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單位內(nèi)部控制工作經(jīng)驗、做法及取得成效（精選7篇）
該局將內(nèi)部控制建設工作分為梳理工作流程、健全內(nèi)控制度、建立內(nèi)控手冊和開展內(nèi)控自評四個階段，明確了各個階段的工作任務，并分步推進，取得了較為豐碩的工作成果。以下是小編整理的單位內(nèi)部控制工作經(jīng)驗、做法及取得成效，歡迎閱讀參考！
單位內(nèi)部控制工作經(jīng)驗、做法及取得成效 篇1
為進一步提高內(nèi)部管理水平，規(guī)范內(nèi)部控制，加強廉政風險防控機制建設，湘潭市審計局以規(guī)范經(jīng)濟和業(yè)務活動有序運行為主線，以內(nèi)部控制量化評價為導向，以規(guī)范關鍵崗位的經(jīng)濟和業(yè)務活動運行流程、制約措施為關鍵，扎實開展了內(nèi)部控制建設工作，進一步建立健全了內(nèi)部控制相關制度，構(gòu)建了較為完善的內(nèi)部控制體系。
一、黨組重視，組織領導有力
為切實加強對內(nèi)部控制建設工作的組織領導，全力推進內(nèi)部控制建設工作，該局成立了內(nèi)部控制建設工作領導小組，由黨組書記、局長任組長，黨組副書記、副局長和分管財務工作的局領導任副組長，其他領導班子成員為成員，負責內(nèi)部控制建設工作的組織領導;領導小組下設辦公室，由財務負責人兼任辦公室主任，成員包括法制審理科和監(jiān)察室負責人、會計、出納，承辦內(nèi)部控制建設工作的具體事宜。堅持將內(nèi)部控制建設工作納入局長辦公會議的議事日程，著力研究和解決工作實施過程中存在的困難和問題。該局主要負責人多次主持召開工作會議，研究制定工作方案，安排部署相關工作，切實形成了“一把手”負總責、分管領導具體抓、班子成員協(xié)助抓、牽頭科室具體承辦的工作格局，有效地促進了工作的`順利開展。
二、準備充分，前期工作扎實
為確保內(nèi)部控制建設工作取得實效，該局堅持多措并舉，積極籌備各項前期工作，作了較為扎實的準備。一是制定工作方案。該局結(jié)合省、市相關文件要求和審計工作實際，研究制定了《湘潭市審計局內(nèi)部控制建設工作方案》，明確了指導思想、總體目標、組織機構(gòu)、實施步驟和工作要求，并將工作任務細化到人，納入對科室和個人的年終考核。對于未按要求如期完成責任范圍內(nèi)的工作事項的科室和個人，取消評先評優(yōu)資格。二是廣泛開展宣傳。通過局長辦公會議、局務會議、局干部職工大會等會議，并充分運用局電子顯示屏、OA系統(tǒng)、印發(fā)宣傳資料等形式，廣泛宣傳《內(nèi)控規(guī)范》的實施背景、重大意義、實施原則、實施要求等，在全局營造了實施《內(nèi)控規(guī)范》的良好氛圍。三是開展學習交流。組織領導小組辦公室成員赴兄弟市州審計局開展學習考察，充分汲取他們在內(nèi)部控制建設方面的先進經(jīng)驗和好做法，為開展內(nèi)部控制建設工作提供借鑒。四是組織培訓研討。組織局內(nèi)部控制建設工作領導小組及其辦公室成員、各科(室、中心)負責人對《湘潭市行政事業(yè)單位內(nèi)部控制建設工作資料匯編》和相關制度、文件進行專題培訓和學習，促進熟悉和掌握有關規(guī)定;組織科長以上干部開展內(nèi)部控制建設工作專題研討，認真聽取他們對內(nèi)部控制建設工作的意見和建議，為開展內(nèi)部控制建設工作奠定基礎。
三、分步實施，工作成果豐碩
該局將內(nèi)部控制建設工作分為梳理工作流程、健全內(nèi)控制度、建立內(nèi)控手冊和開展內(nèi)控自評四個階段，明確了各個階段的工作任務，并分步推進，最終匯編形成了《湘潭市審計局內(nèi)部控制工作手冊》，取得了較為豐碩的工作成果。一是構(gòu)建了主要經(jīng)濟活動的管理結(jié)構(gòu)。該局對主要經(jīng)濟活動的管理結(jié)構(gòu)進行了有效設計，規(guī)定了各項業(yè)務活動的職能部門、崗位設置、不相容崗位、執(zhí)行人員和監(jiān)督部門，編制了《湘潭市審計局主要經(jīng)濟活動的管理結(jié)構(gòu)》，使得各相關部門和人員的權力和責任更為明確。二是規(guī)范了權力運行和主要經(jīng)濟業(yè)務控制的工作流程。該局將涉及到的16項行政權力的實施程序進行了明確，并繪制了16個工程流程圖。根據(jù)各項主要經(jīng)濟業(yè)務的實際情況，細化了控制工作流程，繪制了工作流程圖12個，查找出各主要經(jīng)濟業(yè)務活動中可能存在的風險點共48個，制定相應的主要防控措施共152條，并明確了各個流程中關鍵環(huán)節(jié)的責任主體。三是建立健全了局機關各項內(nèi)部控制制度。該局對照《內(nèi)控規(guī)范》要求，對單位層面和業(yè)務層面的現(xiàn)有工作制度進行了全面梳理，結(jié)合審計工作實際和現(xiàn)實需要，收集整理包括“三定”方案、權力清單、行政權力實施程序和運行流程、議事決策、審計業(yè)務管理、財務管理(含各主要經(jīng)濟業(yè)務管理)等方面的制度和辦法共15項，其中修改1項、補充4項，形成了內(nèi)部分工協(xié)作、相互監(jiān)督制約的體制機制，建立起較為完備的內(nèi)部控制制度體系。
單位內(nèi)部控制工作經(jīng)驗、做法及取得成效 篇2
XXXx年以來，結(jié)合個人金融業(yè)務特點，我部著重在相關業(yè)務品種的業(yè)務流程整合，相關制度建設，業(yè)務和政策學習等地方加強了管理，并召開了主任辦公會和部門全體會議，就相關內(nèi)控工作做出了部署�，F(xiàn)將我部近期內(nèi)控工作報告如下：
一)XXX業(yè)務。我部對信用卡業(yè)務開展了檢查，客戶檔案，密碼信封，庫存XXX及成品XXX的帳實相符。
二)加強了內(nèi)控合規(guī)建設。對內(nèi)控合規(guī)員開展了調(diào)整和落實，根據(jù)個人金融部現(xiàn)實情況，規(guī)定副主任牽頭，幾位同志為個人金融部的內(nèi)控合規(guī)員。并計劃部門內(nèi)每季度召開一次案件形勢分析會，強化全轄風險及自身風險的認識。此外規(guī)定合規(guī)員在每季度的案件形勢分析會上提出建設性意見，在會議上評估。
三)強調(diào)業(yè)務學習和規(guī)章制度學習的重要性。每月至少部署2天時間開展部門全體員工集中學習業(yè)務知識，政策法規(guī)和規(guī)章制度，營造良好的學習氛圍。加強對員工的思想教育工作，培養(yǎng)員工正確的人生觀，價值觀和道德觀。
四)對外圍系統(tǒng)的柜員開展全面清理。因近期全轄業(yè)務人員變動較大，為加強內(nèi)控，我部對全轄信用卡系統(tǒng)和零售信貸系統(tǒng)的操作和管理柜員及時開展了清理和更新，并將清理和更新情況登記備案。近日，工商銀行臨沂分行為進一步提升全行的內(nèi)控管理水平，保持各項業(yè)務的健康持續(xù)發(fā)展，采取三項措施，強化全行的內(nèi)控管理工作。
1、加強內(nèi)控精細規(guī)范化管理。在認真總結(jié)經(jīng)驗，查找工作不足和內(nèi)控管理漏洞的基礎上，由內(nèi)控合規(guī)部牽頭制定了《臨沂分行加強內(nèi)控精細規(guī)范管理的實施方案》，并在全行進行實施。方案要求全行內(nèi)控管理工作必須從基礎工作做起，并嚴格按照上級行的內(nèi)控管理，操作規(guī)范標準，細化控制管理環(huán)節(jié)，規(guī)范監(jiān)督檢查程序，完善內(nèi)控管理中發(fā)現(xiàn)問題的整改，處罰措施，力求做好內(nèi)控管理的每一項工作，實現(xiàn)科學管理目標。依此方案各專業(yè)部室結(jié)合自身實際也制定了內(nèi)控精細規(guī)范管理的工作計劃。
2、加大對市行部室內(nèi)控管理考核掛鉤的力度。為了強化市行部室落實內(nèi)控管理職責，從今年起，把上級行及外部監(jiān)管部門的各類檢查發(fā)現(xiàn)的'問題及整改情況，以倒扣分方式計入各部室經(jīng)營績效考評得分�？己藭r，根據(jù)發(fā)現(xiàn)問題的性質(zhì)嚴重程度將問題分為一般問題，較嚴重問題，嚴重問題，重大違規(guī)問題四個層次及檢查發(fā)現(xiàn)問題整改率進行考核，按項目分別統(tǒng)計，累計扣分。
3、加大對信貸業(yè)務，銀行卡業(yè)務，電子銀行等重點業(yè)務的檢查力度，進一步規(guī)范操作程序，特別是力求信貸業(yè)務管理工作有一個新的突破，全面扭轉(zhuǎn)管理粗放的被動局面，提高風險防控能力，并實現(xiàn)全年無案件，無事故的總體目標，確保信貸業(yè)務和其他各項業(yè)務全面，健康，穩(wěn)定，持續(xù)發(fā)展。
單位內(nèi)部控制工作經(jīng)驗、做法及取得成效 篇3
各縣市區(qū)財政局，市級各行政事業(yè)單位：
為貫徹落實《財政部關于全面推進行政事業(yè)單位內(nèi)部控制建設的指導意見》(財會〔2015〕24號，以下簡稱《 指導意見》)要求，
切實推進各單位如期完成內(nèi)部控制建立與實施工作，財政部印發(fā)了《關于開展行政事業(yè)單位內(nèi)部控制基礎性評價工作的通知》(財會〔2016〕11號，以下簡稱《工作通知》)，現(xiàn)將文件轉(zhuǎn)發(fā)你們，并就有關事項通知如下：
一、 工作要求
各縣市區(qū)財政部門要按照《工作通知》的要求，迅速部署本地
區(qū)開展行政事業(yè)單位內(nèi)部控制基礎性評價工作。要注重加強對本地區(qū)內(nèi)部控制基礎性評價工作的統(tǒng)籌規(guī)劃和督促指導。各主管部門、各單位要在單位主要負責人的直接領導下，于9月份認真開展內(nèi)部控制基礎性評價工作， 評價結(jié)束后要向單位領導班子提交書面風險評估報告。
二、時限要求
各縣市區(qū)、各部門(單位)要按照《工作通知》中的具體要求，督促本地區(qū)各部門(單位)如期完成各項工作任務，通過“以評促建”的方式，推動各單位于2016年底前完成內(nèi)部控制建立與實施工作。
三、選點施行，全面推進
結(jié)合我市行政事業(yè)單位管理現(xiàn)狀，經(jīng)研究確定咸陽市交通運輸局、咸陽市城市建設管理局、咸陽市住房和城鄉(xiāng)建設規(guī)劃局、咸陽市環(huán)保局、咸陽市教育局為2016年同期跟進單位。
各縣市區(qū)、各部門在全面貫徹落實《工作通知》的過程中，應重點選擇部分單位同期跟進指導(每個縣區(qū)同期跟進單位不得少于5家，各部門對下屬單位的跟進不少于1家)，對在基礎性評價工作過程中遇到的問題和困難，及時協(xié)調(diào)解決。
四、總結(jié)經(jīng)驗
各縣市區(qū)財政局應當于2016年11月15日前，向市會計管理處報送本地區(qū)單位內(nèi)部控制基礎性評價工作總結(jié)報告。報告分為兩部分，一是本地區(qū)部門(單位)開展內(nèi)部控制基礎性評價工作的經(jīng)驗做法、取得的成效、存在的問題、工作建議及可復制、推廣的典型案例等。二是同步推進單位的《行政事業(yè)單位內(nèi)部控制基礎性評價指導評分表》、《行政事業(yè)單位內(nèi)部控制基礎性評價報告》。
各主管部門、各單位要按照《行政事業(yè)單位內(nèi)部控制基礎性評價指標評分表》及其填表說明(見附件1和附件2)，形成本單位的`內(nèi)部控制基礎性評價報告。各主管部門在本級及所屬單位內(nèi)部控制基礎性評價工作的基礎上，對本部門的內(nèi)部控制基礎情況進行綜合性評價，形成本部門的內(nèi)部控制基礎性評價報告(參考格式見附件3)。評價報告應包含各下屬單位的內(nèi)部控制評價報告(各下屬單位的評價報告統(tǒng)一由主管部門報送)。其他單位的評價報告于10月底前統(tǒng)一報送市財政局會計管理處。
單位內(nèi)部控制工作經(jīng)驗、做法及取得成效 篇4
一、財務管理內(nèi)部控制的作用
(一)確保國有資產(chǎn)安全
對事業(yè)單位內(nèi)部控制可以提高事業(yè)單位對資產(chǎn)的管理，使國有資產(chǎn)的安全性得到保證，從而提高當?shù)亟?jīng)濟的發(fā)展速度。
(二)確保事業(yè)單位職能能夠得到發(fā)揮
事業(yè)單位中的財務管理主要就是為了國家資金進行合理利用，為社會服務。目前，我國經(jīng)濟發(fā)展處于轉(zhuǎn)型階段，加強財務內(nèi)控制對事業(yè)單位在經(jīng)濟發(fā)展過程中的作用能夠得到顯著提高。
二、事業(yè)單位內(nèi)部的管理環(huán)境存在的問題
(一)事業(yè)單位權責的劃分存在一定的弊端
事業(yè)單位的各個部門之間沒有明確的界限，這就大大限制著事業(yè)單位未來的發(fā)展。在事業(yè)單位中，各部門之間根本沒有明確的職責說明，這種情況下，各部門之間 一旦出現(xiàn)問題，就會找不到對該問題負責的部門，各部門都會對問題責任相互推卸，從而影響了單位的工作質(zhì)量。另一方面，在日常的辦公過程中，很多部門的領導都沒有相關的工作說明，只能根據(jù)自己的感覺進行工作的開展，這樣就使得工作過程中，很多情況都會脫離實際，事業(yè)單位由政府部門變成了個人部門。
(二)工作人員的管理上存在一定的問題
事業(yè)單位在人員的任用上沒有制度化，從而使得在人員錄用的過程中，會出現(xiàn)任人唯親的現(xiàn)象，這就使得一些有能力的'人失去工作的機會，并且很多在職人員沒有相關的知識儲備，從而影響到單位的發(fā)展。一些工作人員雖然是在職的狀態(tài)，但是其沒有履行相關的工作義務，這就會出現(xiàn)人員冗雜的狀況，影響事業(yè)單位的正常發(fā)展。單位的正常發(fā)展，與工作人員的素質(zhì)以及道德水平有著很大的關系，因此高素質(zhì)的人才的任用會改善單位的工作情況。
(三)在風險評估上存在的問題
伴隨著社會的快速發(fā)展，各個事業(yè)單位在向企業(yè)化發(fā)展的過程中，會出現(xiàn)很多問題。因為經(jīng)濟市場時刻都存在著風險，所以事業(yè)單位在實行內(nèi)控管理方法過程中也面臨著一定的風險問題�，F(xiàn)階段，事業(yè)單位在運營過程中對于風險的評估不夠，對風險的防范力度也明顯不夠，這就使事業(yè)單位在運行的過程中面臨著一些不可預見的威脅。
三、實施事業(yè)單位采取內(nèi)控管理方法的措施
(一)明確職責劃分，進行有效的人員管理
事業(yè)單位在進行發(fā)展的過程中，需要大量的專業(yè)人才進行工作，因為事業(yè)單位所處的行業(yè)基本是影響著人們?nèi)粘Ｉ畹幕A行業(yè)，例如學校、醫(yī)院等。在這種情況下，就需要事業(yè)單位進行 有效的人力資源的管理。在這方面，首先就要明確職責的劃分，事業(yè)單位在運行的過程中，依據(jù)工作人員的工資標準進行資金的劃撥。并且明確各部門的工作職責，避免一旦出現(xiàn)問題就出現(xiàn)無人負責的情況，其次，應依照納入到單位授權過程中的業(yè)務活動的重要性、該類活動需要資金的多少以及所能起到的社會效益等多方面進行綜合考慮，從而確定對應工作崗位相應的職責權限，以使權責對等。
(二)完善事業(yè)單位的制度體系
內(nèi)部控制制度是以一個單位經(jīng)營活動為總體，因此各個部門在制定相應的規(guī)章制度的同時，應該及時進行實際情況的分析。內(nèi)控管理制度包括了經(jīng)營管理制度、崗位責任制度等。整個制度是由不同的制度組合而成。在事業(yè)單位的運行過程中，所呈現(xiàn)的管理情況的好壞，都與整個內(nèi)控管理制度的各個環(huán)節(jié)有著非常密切的關系。
(三)提高風險預警與防范體系
單位在正常的運行過程中，要具有一定的風險防范意識。其目的就是保證事業(yè)單位在工作正常運行過程中，一旦出現(xiàn)問題可以采取相應的解決策略及時{效地解決，避免因工作上的問題給整個單位甚至是整個社會帶來不良的影響。這就要求事業(yè)單位在設定一定的規(guī)章制度前，要具有前瞻性，能考慮到各種措施可能會帶來的社會反響，從而在發(fā)生問題時及時進行處理解決。
(四)設立合理的監(jiān)督制度
由于事業(yè)單位的運行，影響著人們生活中的教、科、文、衛(wèi)這幾個重要的方面，特別是醫(yī)療衛(wèi)生方面，所以要設立合理的監(jiān)督制度，這樣就可以保證事業(yè)單位中內(nèi)控制度的正常運行。合理的監(jiān)督制度可以采用相應的獎罰制度進行輔助，在獎罰制度的剌激下，保證工作人員的正常工作任務的實施。在建立合理監(jiān)督制度的同時還要建立合理的審計制度，工作人員的職位提升都需要相關的審計部門的介入，從而達到人才的合理重用。
(五)強化事業(yè)單位會計內(nèi)部控制的規(guī)范性
想要強化事業(yè)單位會計內(nèi)部控制的規(guī)范性，那么就要建立起一套完備的信息化管理控制體系，這樣才能夠更好的收集整理內(nèi) 控管理相關資料，保證內(nèi)控管理能夠準確且順利的實施，然后，我們還要充分發(fā)揮出現(xiàn)代化的辦公設備，如計算機技術、高質(zhì)量的財務管理軟件等等的作用，更好的監(jiān)督財務工作是否規(guī)范，進而約束不文明行為的發(fā)生，同時要對財務會計工作人員進行定期的培訓，使他們能夠更好的勝任財務工作，面對財務系統(tǒng)軟件更新以及社會的進步時，不受到的影響。
單位內(nèi)部控制工作經(jīng)驗、做法及取得成效 篇5
20xx年我協(xié)助何總經(jīng)理分管財務和內(nèi)控工作，現(xiàn)將一年來的工作情況匯報如下，請各位代表審議。
第一部分年年的主要工作
年在公司班子的大力支持下，我?guī)ьI廣大財務人員緊緊圍繞年度財務工作思路，不斷夯實財務基礎工作，規(guī)范財務業(yè)務流程，創(chuàng)新財務管理方法，改革財務管理體制，著力強化平穩(wěn)、受控運行，為全面完成公司的各項目標做出了應有的貢獻。
一、圓滿完成了國家審計署現(xiàn)場審計工作。
在國家審計署的審計過程中，我們?nèi)σ愿啊⒆圆樽愿摹⒏櫡答�、及時協(xié)調(diào)，保障了審計工作的順利進行。
一是公司各單位成立了以一把手為組長的組織機構(gòu)，以財務為主協(xié)調(diào)辦公室，建立了順暢的溝通機制，及時化解現(xiàn)場審計階段發(fā)現(xiàn)的問題10余項。
二是根據(jù)公司審前工作會的部署，及時安排和要求三省公司和機關各處室對照內(nèi)控制度嚴格自查，整改不合規(guī)范事項200余項。
三是會同三省公司和相關處室聯(lián)合審查、共同把關審前和審計過程中提報的各項資料。
四是針對審計組反饋的32個審計記錄，立即組織三省公司財務部門和相關部門認真核對、仔細研究，反復討論、修改三省公司及各部門的答復，從法律和相關政策法規(guī)的角度做出了合理解釋。
通過“嚴格、扎實、細致、周密”的工作，公司接受住了審計署的嚴格考驗，得到了審計組的較高評價。
二、財務信息化建設取得新突破。
在核算體系改革方面，以“推進財務和資產(chǎn)7.0系統(tǒng)上線”為重點，組織本部及三省業(yè)務骨干，積極學習財務7.0系統(tǒng)的各項管理和操作程序，積極改變核算流程，30人歷時一個月，完成了近10萬條信息的設置和賬務初始化工作，順利實現(xiàn)了6.0和7.0系統(tǒng)的并行。并行后的財務核算工作量成本增加，在原本人員偏緊、工作量偏大的基礎上，財務人員加班加點、任勞任怨、扎實工作，為進一步提高信息透明度、優(yōu)化核算流程、提升對基層的監(jiān)控力度打下了堅實的基礎。
在零售費用定額管理方面，我們積極推導、演繹和引申建筑行業(yè)定額管理理念，在調(diào)研、總結(jié)和開發(fā)軟件的三個階段一直處于板塊領先水平，得到了板塊的認可，并委托我公司實施軟件開發(fā)和系統(tǒng)推廣工作。目前系統(tǒng)已經(jīng)開發(fā)成功，預計20xx年一季度在銷售系統(tǒng)全面上線，為銷售公司全面貫徹低成本發(fā)展戰(zhàn)略、創(chuàng)新成本控制手段、實現(xiàn)管理向基層延伸奠定了堅實的基礎。
在資金管理系統(tǒng)建設方面，通過近一年的調(diào)研、開發(fā)和推廣，基本實現(xiàn)了對庫站資金的實時監(jiān)控，實現(xiàn)了與業(yè)務系統(tǒng)、零售系統(tǒng)的信息共享和系統(tǒng)自動控制，實現(xiàn)了資金的自動匯劃、收付憑證的自動生成、賬戶余額的實時監(jiān)控。為進一步降低資金頭寸、提高核算速度和質(zhì)量、降低資金風險提供了方便、快捷的信息平臺，是資金管理歷程中的一次跨越式變革。
三、資金、資產(chǎn)管理能力穩(wěn)步提升。
在資金管理方面，以“降低冗余資金、加強現(xiàn)場稽核”為重點，確保全年無重大資金安全事故。
一是持續(xù)推進銀行上門收款、pos機推廣和銀行賬戶管理，有效降低了在途資金，保障了資金安全，截止年年底實現(xiàn)上門收款的加油站座數(shù)達到1241座，同比增加147座，上門收款率達到87%，同比提高2個百分點，比年提高73個百分點；pos機刷卡結(jié)算金額為8.9億元，同比增長8.5倍；清理冗余賬戶、合并賬戶39個，賬戶數(shù)量維持在滿足生產(chǎn)經(jīng)營需要的最低限度內(nèi)。
二是積極貫徹落實資金安全稽查長效機制，各地市公司對加油站資金管理自查面達100%，由省公司組織的抽查和復查覆蓋面平均達到60%，并根據(jù)板塊《關于開展加油站資金專項檢查的通知》要求和整體部署，成立了加油站資金專項檢查領導小組和辦公室，累計檢查站庫1500余座，檢查覆蓋面99%以上，發(fā)現(xiàn)和整改問題500余項，完成了板塊下達的資金稽查任務，得到了西藏公司督察組的高度評價。
在資產(chǎn)管理方面，通過明確轉(zhuǎn)資流程和表單、組織制訂預轉(zhuǎn)資單價標準，結(jié)合國家審計署的審計結(jié)果，督促三省公司進一步提高轉(zhuǎn)資速度，截止年年底在建工程余額61596萬元，與年初相比在建工程占資產(chǎn)總額的比重下降了0.67個百分點。同時，依托資產(chǎn)6.0系統(tǒng)，有效的解決了信息不對稱的問題，全年共完成695萬元固定資產(chǎn)的內(nèi)部調(diào)撥，完成資產(chǎn)卡片的編制5萬余張，充分發(fā)揮了存量資產(chǎn)的使用價值。并組織三省公司對各項資產(chǎn)進行了一次全面清查，對盤虧、毀損、報廢資產(chǎn)的情況進行了一次細致的摸底統(tǒng)計，確定了符合報廢條件的資產(chǎn)335項，為下一步優(yōu)化資產(chǎn)結(jié)構(gòu)、盤活低效或無效資產(chǎn)提供了數(shù)據(jù)支持。
四、注重過程、加強監(jiān)控，預算管理水平穩(wěn)步提升。
一是月度滾動預算和資金聯(lián)動控制得到進一步加強，三省公司實現(xiàn)了從被動接受到主動執(zhí)行的轉(zhuǎn)變，有效保障了費用合理、均衡發(fā)生，全年費用指標均控制在板塊下達指標范圍內(nèi)；二是通過收集整理第一手資料，深入貫徹上級單位管理意圖，20xx年預算編制得到了板塊領導的高度評價，預算匯報圓滿成功。
五、法制意識逐步提升，稅企環(huán)境進一步優(yōu)化。
通過加強協(xié)調(diào)、強化內(nèi)部管理、提高稅務人員業(yè)務素質(zhì)，取得了較好地成績。
一是通過努力，實現(xiàn)了湖北地區(qū)增值稅預征率的再次下降，年節(jié)約利稅800余萬元。
二是通過大力協(xié)調(diào)，湖北省黃石等地區(qū)稅務部門糾正了在零售環(huán)節(jié)按收入比例征收印花稅的違規(guī)政策，年節(jié)約印花稅200余萬元，擺脫了企業(yè)被動納稅的局面，凈化了納稅環(huán)境，提高了企業(yè)在稅企分配格局中的話語權。
三是實現(xiàn)了中石油冠名機打發(fā)票的使用，為進一步提高內(nèi)部管理水平、提升企業(yè)形象提供了優(yōu)越的平臺，是稅企關系的一次歷史性突破。
四是組織了一次財稅大檢查，查處整改問題20余項，并根據(jù)檢查結(jié)果制定和下發(fā)了發(fā)票管理辦法，規(guī)范了票據(jù)的使用，降低了稅務風險。
六、充實力量、加強培訓，隊伍綜合素質(zhì)不斷提高。
一是進一步充實各級管理機構(gòu)財務力量。年年對機關財務處領導崗位進行了充實，同時在條件成熟的地市逐步配備總會計師6人，充實了兩級機關財務部門骨干力量，地市營銷中心財務隊伍進一步發(fā)展，基層的財務管理能力不斷提升。
二是全年財務系統(tǒng)共參加內(nèi)外部培訓500人次以上，重點是放在資金、資產(chǎn)、稅務和財務系統(tǒng)更替等應知應會技能，短期內(nèi)迅速提高了各級財務人員的職業(yè)技能，豐富了財務系統(tǒng)的知識儲。
三是學術理論和實踐緊密結(jié)合，積極探討財務管理的熱點、難點問題，年年舉辦不同層次財務研討會4次，在湖北財會周刊和中油內(nèi)部刊物等省部級刊物上發(fā)表論文7篇，標志著財務隊伍從技能操作型逐步向?qū)W術研究型團隊轉(zhuǎn)變。
七、強化執(zhí)行、嚴格考核，內(nèi)控體系持續(xù)有效運行。
xx年，公司內(nèi)控工作以提升企業(yè)管理水平為宗旨，以加強風險管理為導向，以“零缺陷”做為內(nèi)控工作奮斗目標，不斷加大內(nèi)控執(zhí)行力度，不斷豐富內(nèi)控檢查、測試手段。
一是發(fā)布年版《內(nèi)部控制管理手冊》，修訂和完善滿足不同管理層次需求的3個層面96個末級流程。
二是強化宣貫，注重溝通，營造和諧內(nèi)控環(huán)境。年年舉辦內(nèi)控培訓班59期，培訓2362人次，篩選、整理出與庫、站業(yè)務密切相關的流程13個并匯編成冊。
三是反復測試，嚴格考核，保持內(nèi)控體系持續(xù)有效運行。年年先后組織3次自我測試，覆蓋面達到44個營銷中心。順利通過了3次管理層和外部審計測試。
在財務工作取得新進展的同時，我個人在政治理論學習和專業(yè)知識方面也有了長足的進步。通過不斷的學習，增強了黨性修養(yǎng)，豐富了知識儲備，優(yōu)化了知識結(jié)構(gòu)。
第二部分一年來幾點感想和認識
回顧一年來的財務工作，我對自身能力、財務面臨的形勢和財務工作的重點有以下幾點認識。
一、本人的政策水平、專業(yè)水平和領導水平還有待進一步提高。
一是對財務專業(yè)的許多新事物、新知識和新形勢關注不夠、掌握得不夠透徹，對國家和上級單位的相關政策法規(guī)理解還需要進一步加強。二是到基層去得還不夠，對有些基層反映的問題解決不夠迅速，抓工作沒有一抓到底，布置工作多，監(jiān)督檢查工作少。在今后的.工作實踐中我將努力提高各方面綜合素質(zhì)，不辜負組織和公司員工對我的信任和期望。
二、財務管理體制需要進一步理順，財務工作需要進一步深化。
一是成本費用控制的形勢越來越嚴峻，壓力層層傳遞的體制還沒有形成。
隨著中石油a股回歸上市，來自資本市場的監(jiān)管和壓力越來越大，同時國家所得稅新條例的頒布，加大了對企業(yè)的費用開支的監(jiān)管力度，而且，社會輿論對央企的監(jiān)督越來越強勢，集團公司黨組、股份公司管理層已經(jīng)將降本增效上升到戰(zhàn)略高度，銷售企業(yè)將成本費用控制列入20xx年的重點工作，我們在成本費用控制中受到的內(nèi)外部監(jiān)管力度越來越大。
從目前情況看，我們的成本費用管理中還存在一些問題：
一、投資管理方面，部分項目達不到可研要求，一些加油站長期處于虧損或關停狀態(tài)：
二、資產(chǎn)方面，資本性支出擠占費用，資產(chǎn)處置不規(guī)范，一次性盤虧數(shù)額較大。
三、人工成本方面，各項補貼名目繁多、標準不統(tǒng)一、規(guī)定不明確，公司間相互攀比。
四、非生產(chǎn)性支出方面，四項管理性費用控制不嚴，標準不一。
五、成本費用的壓力目前主要集中在機關本部，沒有實現(xiàn)壓力的逐級傳遞。
二是會計工作的內(nèi)涵日趨復雜，會計基礎工作還不適應會計體系發(fā)展的需要。
會計準則和股份公司會計手冊今年已經(jīng)進行了調(diào)整，變化非常大，隨著經(jīng)濟業(yè)務的日趨復雜，我們的監(jiān)管手段、控制意識和管理環(huán)境短期內(nèi)還難以適應新形勢的需要，主要體現(xiàn)在對庫存油品、銷售價格、資產(chǎn)處置和賬外資產(chǎn)的管理還不夠重視、不夠完善，對異地租賃、融資租賃、大額修理支出和非油業(yè)務等特殊事項的管理還缺乏完備的管理手段。
三是公司快速發(fā)展，財務管理面臨的挑戰(zhàn)越來越大。
與公司成立之初相比，我們的管理幅度越來越大、價值鏈越來越長、風險點越來越多、監(jiān)管面越來越廣、資產(chǎn)規(guī)模越來越大、各方關注度越來越高，財務管理面臨著諸多挑戰(zhàn)，管理的難度越來越大，進入了一個風險聚集的時期，稍有放松，財務風險就會釋放，進一步演變?yōu)槭鹿�。這一方面要求我們財務人員不斷提高綜合素質(zhì)，另一方面必須緊縮地市營銷中心的財權，適度下放相應的事權，各級機構(gòu)要切實擔負起確保財務安全的責任。
單位內(nèi)部控制工作經(jīng)驗、做法及取得成效 篇6
今年以來，在縣委、縣政府的正確領導下，我局緊緊圍繞全縣中心工作，立足實際，認真履職，團結(jié)協(xié)作，務實進取，后勤管理服務保障工作得到進一步提升，年初確定的重點工作得到扎實有序推進，較好地完成了上半年各項工作任務。現(xiàn)將主要工作完成情況總結(jié)如下：
一、主要工作
�。ㄒ唬┕珓战哟�(jié)儉高效。
嚴格執(zhí)行《霍邱縣黨政機關國內(nèi)公務接待管理細則》，強化內(nèi)部管理，努力降低接待運行成本，做到厲行節(jié)約。1—6月，接待清華大學扶貧辦、市委扶貧督查組等團體、來賓約60批次，600人次，圓滿地完成了各項接待任務，贏得了各級領導和嘉賓的好評，充分展示了霍邱對外良好形象。
（二）縣政務服務中心物業(yè)監(jiān)管規(guī)范有序。
按照縣政府領導安排，由我局作為業(yè)主方，負責縣政務服務中心物業(yè)公司監(jiān)管工作。長城物業(yè)公司進駐以來，我局切實加強監(jiān)管，指導監(jiān)督其做好日常管理和安全保衛(wèi)、消防、水電、會務、空調(diào)、綠化、車輛保序、衛(wèi)生保潔以及各項設施、設備的管護。上半年，地暖熱泵整體維護檢修1次，綠化面積1萬平米。同時督促其不斷提升服務水平、規(guī)范服務流程，加強服務質(zhì)量控制，做到政務中心大樓后勤保障規(guī)范有序。
�。ㄈ┕珓沼密嚫母锲椒�(wěn)推進。
新建公務用車停車場，搭建公務用車服務平臺，目前，納入公務用車平臺的車輛有車輛108輛。全縣有公車平臺4個服務網(wǎng)點，所有車輛已全部安裝GPS定位系統(tǒng)和ETC通行卡，為每張車配發(fā)車載滅火器，做到一車一油卡。制定并印發(fā)了《霍邱縣公務用車管理服務中心機動車輛事故應急預案》、《駕駛員管理制度》、《行車規(guī)范》等系列規(guī)章制度。做到8小時之內(nèi)電腦終端有人值班、8小時之外手機終端有人值班，確保調(diào)度工作不間斷，為全縣機關公務活動提供優(yōu)質(zhì)、便捷、安全的用車保障。
�。ㄋ模┕矙C構(gòu)節(jié)能工作扎實開展。
進一步加大節(jié)能宣傳力度。積極開展“節(jié)能宣傳周”、“全國低碳日”等活動。通過展板展示、發(fā)放宣傳冊等形式，傳播節(jié)能理念，普及節(jié)能知識，為全縣公共機構(gòu)節(jié)能營造良好氛圍。根據(jù)上級主管部門要求，積極開展節(jié)約型公共機構(gòu)示范單位創(chuàng)建工作。推廣使用節(jié)能新技術、新產(chǎn)品。抓好以節(jié)水、節(jié)電為重點的節(jié)能工作，以示范帶動全縣節(jié)能工作的扎實開展，確保完成今年市下達的各項節(jié)能工作目標任務。
（五）黨政機關辦公用房使用情況“回頭看”成效顯著。
根據(jù)霍邱縣委《進一步壓實“兩個責任”鞏固拓展巡視成果的實施方案》文件精神，聯(lián)合縣委辦、縣紀委、政務服務中心、房產(chǎn)局等單位對政務服務中心大樓、司法局、環(huán)保局等18家新入駐單位辦公用房使用情況進行實地檢查。對檢查出的違規(guī)或超標準使用辦公室的單位，已經(jīng)要求整改落實到位。
�。⿻h、活動保障服務優(yōu)質(zhì)高效。
在縣政務服務中心C區(qū)三樓1號會議室建設一套高清視頻會議系統(tǒng)，現(xiàn)已達到召開電視電話會議的功能；加強與主辦單位的配合，明確分工，抓好落實，認真做好全縣重要會議、重大活動的服務保障工作。共承接全縣規(guī)模較大會議10多場次。
（七）縣交流干部生活區(qū)設施設備管護工作保障到位。
認真做好縣政府辦公區(qū)、縣級交流干部宿舍樓的服務保障工作，為駐地領導提供必要的衛(wèi)生保潔、物具修繕等服務；按時對縣政府禮堂各類設施進行檢查，對破損墻面進行了修復、粉刷，確保政府禮堂正常運轉(zhuǎn)；此外，為霍邱合肥高新現(xiàn)代產(chǎn)業(yè)園建設團隊及掛職縣領導采購辦公用品，尋找安全合適的`住所，后勤服務與管理水平得到很大提升。
二、下一步工作打算
�。ㄒ唬┥钊胪七M公務用車制度改革。
完成公務用車停車場二期工程，進一步加強公車使用、司勤人員、車輛后勤保障的管理，努力打造一支高素質(zhì)的駕駛員隊伍，確保公務用車平穩(wěn)運行；積極穩(wěn)妥開展事業(yè)單位、國有企業(yè)公務用車制度改革，早著手、早準備，按照市場化、社會化方向積極做好各項基礎工作。
�。ǘ┻M一步規(guī)范政務中心大樓后勤管理。
進一步提升對政務中心物業(yè)管理的科學化、規(guī)范化和精細化水平，及時做好大樓設施設備的維護、維修，確保政務中心大樓后勤保障規(guī)范有序。
�。ㄈ┻M一步提高后勤服務保障能力。
繼續(xù)做好縣干部交流宿舍的日常管理及各項公共設施、設備的管護等工作；做好市第四屆運動會等大型會議和活動的后勤保障工作。
�。ㄋ模├^續(xù)做好公務接待工作。
進一步抓好《霍邱縣黨政機關國內(nèi)公務接待管理細則》的貫徹落實，加強對全縣黨政機關國內(nèi)公務接待工作的管理和指導；按照縣委統(tǒng)一部署，配合其他相關單位，在全縣開展“酒桌辦公”專項整治工作，進一步規(guī)范全縣公務接待。
單位內(nèi)部控制工作經(jīng)驗、做法及取得成效 篇7
為進一步提高行政事業(yè)單位內(nèi)部管理水平，規(guī)范內(nèi)部控制，加強廉政風險防控機制建設，根據(jù)財政部《關于印發(fā)〈行政事業(yè)單位內(nèi)部控制規(guī)范(試行)〉的通知》(財會[20xx]21號，以下簡稱《內(nèi)控規(guī)范》)、上海市《關于印發(fā)<關于本市貫徹執(zhí)行行政事業(yè)單位內(nèi)部控制規(guī)范的實施意見>的通知》(滬財會[20xx]52號)文件要求，結(jié)合本區(qū)具體情況，制定松江區(qū)行政事業(yè)單位內(nèi)部控制規(guī)范實施方案。
一、充分認識實施《內(nèi)控規(guī)范》的重要意義
內(nèi)部控制既是行政事業(yè)單位的一項重要管理活動，又是一項重要的制度安排，是行政事業(yè)單位治理的基石�！秲�(nèi)控規(guī)范》通過制定制度、實施措施和執(zhí)行程序，實現(xiàn)對行政事業(yè)單位經(jīng)濟活動風險的防范和管控，將內(nèi)部控制的基本原理與我國行政事業(yè)單位的實際情況相結(jié)合，并將制衡機制嵌入到內(nèi)部管理制度中，對于提高單位管理水平，改進公共服務的質(zhì)量和效率，規(guī)范財經(jīng)秩序，有效防范舞弊和預防腐敗，“把權力關進制度的籠子里”，加強廉政風險防控機制建設，建設服務型政府都具有重要意義。
二、《內(nèi)控規(guī)范》的主要內(nèi)容
(一)基本概念
內(nèi)部控制是行政事業(yè)單位為實現(xiàn)控制目標，通過制定制度、實施措施和執(zhí)行程序，對經(jīng)濟活動的風險進行防范和管控。
(二)適用范圍
《內(nèi)控規(guī)范》適用于各級黨的機關、人大機關、行政機關、政協(xié)機關、審判機關、檢察機關、各民主黨派機關、人民團體和事業(yè)單位經(jīng)濟活動的內(nèi)部控制。
(三)實施目標
行政事業(yè)單位內(nèi)部控制的目標主要包括:合理保證單位經(jīng)濟活動合法合規(guī)、資產(chǎn)安全和使用有效、財務信息真實完整，有效防范舞弊和預防腐敗，提高公共服務的效率和效果。
(四)主要內(nèi)容
根據(jù)《內(nèi)控規(guī)范》的要求，行政事業(yè)單位應當從單位層面和業(yè)務層面兩個方面加強內(nèi)部控制。
單位層面的主要內(nèi)容:
1、內(nèi)部控制工作的組織情況。包括是否確定內(nèi)部控制職能部門或牽頭部門;是否建立單位各部門在內(nèi)部控制中的溝通協(xié)調(diào)和聯(lián)動機制。
2、內(nèi)部控制機制的建設情況。包括經(jīng)濟活動的決策、執(zhí)行、監(jiān)督是否實現(xiàn)有效分離;權責是否對等;是否建立健全議事決策機制、崗位責任制、內(nèi)部監(jiān)督等機制。
3、內(nèi)部管理制度的完善情況。包括內(nèi)部管理制度是否健全;執(zhí)行是否有效。
4、內(nèi)部控制關鍵崗位工作人員的管理情況。包括是否建立工作人員的培訓、評價、輪崗等機制;工作人員是否具備相應的資格和能力。
5、財務信息的編報情況。包括是否按照國家統(tǒng)一的會計制度對經(jīng)濟業(yè)務事項進行賬務處理;是否按照國家統(tǒng)一的會計制度編制財務會計報告;決算編報是否真實、完整、準確、及時等。
6、其他情況。
業(yè)務層面的主要內(nèi)容:
1、預算管理情況。包括在預算編制過程中單位內(nèi)部各部門間溝通協(xié)調(diào)是否充分，預算編制與資產(chǎn)配置是否相結(jié)合、與具體工作是否相對應;是否按照批復的額度和開支范圍執(zhí)行預算，進度是否合理，是否存在無預算、超預算支出等問題。
2、收支管理情況。包括收入是否實現(xiàn)歸口管理，是否按照規(guī)定及時向財會部門提供收入的有關憑據(jù)，是否按照規(guī)定保管和使用印章和票據(jù)等;發(fā)生支出事項時是否按照規(guī)定審核各類憑據(jù)的真實性、合法性，是否存在使用虛假票據(jù)套取資金的情形。
3、政府采購管理情況。包括是否按照預算和計劃組織政府采購業(yè)務;是否按照規(guī)定組織政府采購活動和執(zhí)行驗收程序;是否按照規(guī)定保存政府采購業(yè)務相關檔案。
4、資產(chǎn)管理情況。包括是否實現(xiàn)資產(chǎn)歸口管理并明確使用責任;是否定期對資產(chǎn)進行清查盤點，對賬實不符的情況及時進行處理;是否按照規(guī)定處置資產(chǎn)。
5、建設項目管理情況。包括是否按照概算投資;是否嚴格履行審核審批程序;是否建立有效的招投標控制機制;是否存在截留、擠占、挪用、套取建設項目資金的情形;是否按照規(guī)定保存建設項目相關檔案并及時辦理移交手續(xù)。
6、合同管理情況。包括是否實現(xiàn)合同歸口管理;是否明確應簽訂合同的經(jīng)濟活動范圍和條件;是否有效監(jiān)控合同履行情況;是否建立合同糾紛協(xié)調(diào)機制。
7、會計控制情況。包括會計憑證、賬簿、報表審核;會計憑證填制和傳遞;會計賬簿登記;財務報表編審和披露。
8、其他情況。
(五)建立和實施內(nèi)部控制體系的步驟
行政事業(yè)單位應當根據(jù)《內(nèi)控規(guī)范》的要求，建立適合本單位實際情況的內(nèi)部控制體系并組織實施。建立單位內(nèi)部控制體系的具體工作步驟:1、梳理單位各類經(jīng)濟活動的業(yè)務流程，明確業(yè)務環(huán)節(jié);2、系統(tǒng)分析經(jīng)濟活動風險，確定風險點，選擇風險應對策略;3、根據(jù)國家有關規(guī)定建立健全單位各項內(nèi)部管理制度;4、督促相關工作人員認真執(zhí)行。
三、工作推進措施和辦法
(一)建立聯(lián)合推進的工作機制
區(qū)財政局、監(jiān)察局、審計局對本區(qū)《內(nèi)控規(guī)范》的貫徹實施工作負責，統(tǒng)籌部署，聯(lián)合推進，扎實做好宣傳、培訓、指導等工作。各鎮(zhèn)人民政府、各街道辦事處及各預算主管部門負責對本地區(qū)、本部門實施內(nèi)控規(guī)范工作做出統(tǒng)籌安排和具體部署，明確職責，認真組織實施，扎實做好《內(nèi)控規(guī)范》施行的各項工作。
(二)加強宣傳培訓
各單位應廣泛宣傳實施《內(nèi)控規(guī)范》的重要意義，不斷增強單位負責人對內(nèi)部控制制度建設的“第一責任主體”意識，使風險管控理念深入人心，為構(gòu)建全方位的內(nèi)控監(jiān)督體系奠定思想基礎，培養(yǎng)良好的內(nèi)控意識和內(nèi)控環(huán)境。開展單位內(nèi)控培訓，使財務部門和內(nèi)控牽頭部門準確把握內(nèi)控基本原理及實施要求。同時，將《內(nèi)控規(guī)范》作為20xx年及以后年度行政事業(yè)單位會計人員繼續(xù)教育的重點，進行普及性和持續(xù)性的培訓學習。
(三)有序推進內(nèi)控建設
各單位按照《內(nèi)控規(guī)范》的要求，結(jié)合自身實際情況，抓好建立健全內(nèi)部管理制度、實施業(yè)務流程再造、強化信息系統(tǒng)建設、定期開展內(nèi)控自我評價等重要環(huán)節(jié)，把《內(nèi)控規(guī)范》的各項制度要求逐項落實到位。
(四)構(gòu)建考核驗收體系
按照誰主管、誰舉辦、誰負責的原則，分層次、分級別對行政事業(yè)單位內(nèi)控規(guī)范建設進行考核驗收。將內(nèi)控責任目標落實到具體部門及個人，并納入崗位職責范圍進行考核。同時，強化財政、審計、專業(yè)機構(gòu)和社會公眾對內(nèi)控執(zhí)行效果的監(jiān)督，不斷完善內(nèi)控制度體系建設。
四、實施的步驟和時間
各單位要高度重視，根據(jù)本單位實際，組織協(xié)調(diào)相關職能部門研究制定切實可行的內(nèi)控規(guī)范實施方案，并嚴格加以落實，確保各項工作的順利實施。實施內(nèi)控規(guī)范應按以下階段分步推進:
(一)前期準備階段(20xx年1-2月)
各單位作為內(nèi)部控制建設主體，應將《內(nèi)控規(guī)范》實施作為“一把手”工程，明確牽頭部門，落實職責分工，開展《內(nèi)控規(guī)范》宣傳培訓，營造良好的內(nèi)控環(huán)境，并研究規(guī)劃運用信息化手段加強內(nèi)部控制的方式方法。
(二)試點階段(20xx年3-5月)
為確�！秲�(nèi)控規(guī)范》順利實施，選擇區(qū)財政局、區(qū)監(jiān)察局、區(qū)審計局、區(qū)教育局、方松街道社區(qū)衛(wèi)生服務中心、水務建設質(zhì)量監(jiān)督站臺以及九亭鎮(zhèn)、新橋鎮(zhèn)率先進行試點。通過試點工作，及時發(fā)現(xiàn)問題，總結(jié)試點經(jīng)驗，為本區(qū)全面實施《內(nèi)控規(guī)范》提供可借鑒的經(jīng)驗和模式。
(三)全面實施階段(20xx年5-9月)
各單位認真梳理各類經(jīng)濟活動的業(yè)務流程，明確業(yè)務環(huán)節(jié)，查找業(yè)務風險，制定風險防控措施，進而修改相關工作程序，完善業(yè)務流程，并充分利用信息化的手段實現(xiàn)業(yè)務管理與財務管理的有效銜接，制定完善單位層面、業(yè)務層面內(nèi)控制度。一級預算部門應以正式文件形式通過內(nèi)控制度并嚴格執(zhí)行，同時將文件抄送同級財政部門備案。20xx年底，區(qū)本級各行政事業(yè)單位要全部完成內(nèi)控規(guī)范推行工作，在街鎮(zhèn)進一步擴大內(nèi)控試點范圍。
(四)驗收評價總結(jié)階段(20xx年9-12月)
各單位要加強對內(nèi)部控制建立與實施情況的.內(nèi)部監(jiān)督檢查和自我評價，定期對單位內(nèi)部控制的有效性進行評估，對發(fā)現(xiàn)的內(nèi)控缺陷，研究采取整改落實措施，并形成單位內(nèi)部控制自我評價報告。各鎮(zhèn)人民政府、各街道辦事處、各預算主管部門負責對所屬單位內(nèi)控建設及執(zhí)行情況進行檢查驗收。
五、貫徹實施《內(nèi)控規(guī)范》的工作要求
(一)加強組織領導
各鎮(zhèn)人民政府、各街道辦事處、各預算主管部門要充分認識此項工作的重要性，切實加強組織領導，建立有效的工作機制，“一把手”負總責，親自抓內(nèi)控工作，并將其列入領導班子重要議事日程來統(tǒng)籌安排，研究制定切實可行的內(nèi)控規(guī)范實施方案并嚴格加以落實，努力形成“領導模范帶頭，人人遵守內(nèi)控”和“內(nèi)控面前無例外”的內(nèi)控工作氛圍和機制。
(二)形成制衡機制
在內(nèi)部管理制度建設上，單位層面上著重在三個方面形成制衡機制:一是建立健全集體研究、專家論證和技術咨詢相結(jié)合的議事決策機制。重大經(jīng)濟事項的內(nèi)部決策，由單位領導班子集體研究決定，防止個人獨斷專行;二是完善單位經(jīng)濟活動決策、執(zhí)行和監(jiān)督相分離的工作機制，建立不相容崗位相互分離、內(nèi)部授權審批控制等控制機制，用制度管人、管事、管錢，筑牢干部拒腐防變的制度防線;三是建立預決算、政府采購、資產(chǎn)管理等部門和崗位間的溝通協(xié)調(diào)機制，形成管控合力，確保資產(chǎn)的合理配置和有效使用。
(三)強化內(nèi)外監(jiān)督
內(nèi)外監(jiān)督是內(nèi)控規(guī)范的要素之一，也是《內(nèi)控規(guī)范》得以貫徹執(zhí)行的重要保障機制。一是行政事業(yè)單位要建立健全內(nèi)部監(jiān)督制度，明確各相關部門在內(nèi)部監(jiān)督中的職責權限，對內(nèi)部控制建立與實施情況進行內(nèi)部監(jiān)督檢查和自我評價，內(nèi)部監(jiān)督部門與內(nèi)部控制建立、實施部門保持相對獨立。二是財政、監(jiān)察、審計部門要對行政事業(yè)單位內(nèi)部控制建立和實施情況進行監(jiān)督檢查，有針對性地提出檢查意見和建議，并督促單位進行整改。
(四)加強溝通協(xié)調(diào)
實施《內(nèi)控規(guī)范》是一項政策性和專業(yè)性較強的系統(tǒng)工程，各部門各單位要加強溝通協(xié)調(diào)，深入分析執(zhí)行情況，及時應對和解決出現(xiàn)的情況和問題。一是財政、監(jiān)察、審計和預算主管部門要通過專題調(diào)研、交流座談等方式，全面系統(tǒng)了解掌握《內(nèi)控規(guī)范》實施工作進展情況和制度實施情況，做好指導和督促工作。同時，積極探索建立時時監(jiān)控、及時核查、整改反饋、跟蹤問效的內(nèi)部控制評價工作機制，使《內(nèi)控規(guī)范》在行政事業(yè)單位內(nèi)部管理中切實有效執(zhí)行，并持續(xù)發(fā)揮作用。二是各行政事業(yè)單位要加強聯(lián)系與信息溝通，在認真領會《內(nèi)控規(guī)范》精髓，全面學習《內(nèi)控規(guī)范》內(nèi)容的同時，積極向財政、監(jiān)察、審計部門及預算主管部門反饋情況，提出意見與建議。
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