證券投資基金基礎計算題的必備公式

　　導語：證券投資基金基礎知識計算題式的運用十分重要。針對這一塊難點，小編為您整理了證券投資基金基礎知識計算題必備公式40個，一起來看看吧。

　　1.資產=負債+所有者權益 收入-費用=利潤

　　2.凈現(xiàn)金流(NCF)公式：NCF=CFO+CFI+CFF

　　3.流動比率=流動資產÷流動負債

　　4.速動比率=(流動資產存貨)÷流動負債

　　5.資產負債率=負債 ÷資產，資產負債率是使用頻率最高的債務比率。

　　6.權益乘數(杠桿比率)=資產÷所有者權益=1 ÷(1-資產負債率)

　　負債權益比=負債÷所有者權益=資產負債率 ÷(1-資產負債率)

　　數值越大代表財務杠桿比率越高，負債越重。

　　7.利息倍數=EBIT÷利息，EBIT是息稅前利潤。

　　利息倍數衡量企業(yè)對于長期債務利息保障程度。資產負債率、權益乘數和負債權益比衡量的是對于長

　　期債務的本金保障程度。

　　8.存貨周轉率=年銷售成本÷年均存貨

　　存貨周轉天數=365天÷存貨周轉率

　　9.應收賬款周轉率=銷售收入÷年均應收賬款

　　應收賬款周轉天數=365天÷應收賬款周轉率

　　10.總資產周轉率=年銷售收入÷年均總資產

　　總資產周轉率越大，說明企業(yè)的銷售能力越強，資產利用效率越高。

　　11.銷售利潤率=凈利潤÷銷售收入

　　12.資產收益率=凈利潤÷總資產

　　13.凈資產收益率(權益報酬率)=凈利潤÷所有者權益

　　14.FV=PV×(1+i)n， PV= FV ÷(1+i)n

　　FV表示終值，即在第n年年末的貨幣終值;n表示年限;i表示年利率;PV表示本金或現(xiàn)值。

　　15.ir=in-P

　　式中：in為名義利率;ir為實際利率;P為通貨膨脹率。

　　16.I=PV×i×t

　　式中：I為利息;PV為本金;i為年利率;t為計息時間。

　　17.單利終值的計算公式為：FV=PV×(1+i×t)

　　18.單利現(xiàn)值的計算公式為：PV=FV÷(1+i×t)≈FV×(1-i×t)

　　19.貼現(xiàn)因子dt=1÷(1+St)t，其中st為即期利率。

　　20.市凈率(P/B)=每股價格÷每股凈資產

　　21.市現(xiàn)率(P/CF)=每股價格÷每股現(xiàn)金流

　　22.市銷率(P/S)=每股價格÷每股銷售收入

　　23.零息債券估值法

　　V表示貼現(xiàn)債券的內在價值;M表示面值;r表示市場利率;t表示債券到期時間。

　　由于多數零息債券期限小于一年，因此上述貼現(xiàn)公式應簡單調整為：

　　24.固定利率債券估值法

　　25.統(tǒng)一公債估值法

　　統(tǒng)一公債是一種沒有到期日的特殊債券。

　　26.期望(均值)

　　27.方差與標準差----衡量他偏離期望值的程度

　　28.權證的價值：內在價值和時間價值

　　29.權益累證券投資的收益：

　　風險資產期望收益率=無風險資產收益率+風險溢價

　　30.久期，麥考利久期，又稱存續(xù)期

　　修正久期：

　　31.各類期權的損益狀態(tài)：

　　32.夏普比率

　　特雷諾比率

　　詹森

　　信息比率

　　33.下行風險標準差

　　34. 認購費用和份額

　　凈認購金額=認購金額/(1+認購費率)

　　認購費用=認購金額-凈認購金額

　　認購份額=(凈認購金額+認購利息)/基金份額面值

　　35.折(溢)價率

　　折(溢)價率=(二級市場價格–基金份額凈值)/基金份額凈值×100%

　　=(二級市場價格/基金份額凈值–1)×100%

　　36.持股集中度的計算公式

　　37.基金股票換手率

　　38.絕對收益率

　　持有區(qū)間所獲得的收益，通常有兩部分組成：資產回報和收入回報。

　　39. 因送股，配股或派息而形成的剔除行為除權(息)

　　40.首期、到期資金結算額的計算

　　在質押式回購中：

　　首期資金結算額=正回購方融入資金數額

　　在買斷式回購中：

　　首期資金結算額=(首期交易凈價+首期結算日應計利息)×回購債券數量/100

　　在質押式回購中：

　　到期資金結算額=首期資金結算額×(1+回購利率×實際占款天數/365)

　　在買斷式回購中：

　　到期資金結算額=(到期交易凈價+到期結算日應計利息)×回購債券數量/100

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