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    1. 某公司財務(wù)管理制度

      時間:2022-07-02 21:04:53 財務(wù)管理 我要投稿
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      某公司財務(wù)管理制度

        第一條 為加強公司的財務(wù)工作,發(fā)揮財務(wù)在公司經(jīng)營管理和提高經(jīng)濟效益中的作用,特制定本規(guī)定。

      某公司財務(wù)管理制度

        第二條 公司財務(wù)部門的職能是:

        (一)認真貫徹執(zhí)行國家有關(guān)的財務(wù)管理制度。

        (二)建立健全財務(wù)管理的各種規(guī)章制度,編制財務(wù)計劃,加強經(jīng)營核算管理,反映、分析財務(wù)計劃的執(zhí)行情況,檢查監(jiān)督財務(wù)紀律。

        (三)積極為經(jīng)營管理服務(wù),促進公司取得較好的經(jīng)濟效益。

        (四)厲行節(jié)約,合理使用資金。

        (五)合理分配公司收入,及時完成需要上交的稅收及管理費用。

        (六)對有關(guān)機構(gòu)及財政、稅務(wù)、銀行部門了解,檢查財務(wù)工作,主動提供有關(guān)資料,如實反映情況。

        (七)完成公司交給的其他工作。

        第三條 公司財務(wù)部由會計和出納組成。

        第四條 公司各部門和職員辦理財會事務(wù),必須遵守本規(guī)定

        第五條 會計的主要工作職責(zé)是:

        (一)按照國家會計制度的規(guī)定、記賬、復(fù)賬、報賬做到手續(xù)完備,數(shù)字準確,賬目清楚,按期報賬。

        (二)按照經(jīng)濟核算原則,定期檢查,分析公司財務(wù)、成本和利潤的執(zhí)行情況,挖掘增收節(jié)支潛力,考核資金使用效果,及時向總經(jīng)理提出合理化建議,當好公司參謀。

        (三)妥善保管會計憑證、會計賬簿、會計報表和其他會計資料。

        (四)完成總經(jīng)理或主管副總經(jīng)理交付的其他工作。

        第六條 出納的主要工作職責(zé)是:

        (一)認真執(zhí)行現(xiàn)金管理制度。

        (二)嚴格執(zhí)行庫存現(xiàn)金限額,超過部分必須及時送存銀行,不坐支現(xiàn)金,不認白條抵壓現(xiàn)金。

        (三)建立健全現(xiàn)金出納各種賬目,嚴格審核現(xiàn)金收付憑證。

        (四)嚴格支票管理制度,編制支票使用手續(xù),使用支票須經(jīng)總經(jīng)理簽字后,方可生效。

        (五)積極配合銀行做好對賬、報賬工作。

        (六)配合會計做好各種賬務(wù)處理。

        (七)完成總經(jīng)理或主管副總經(jīng)理交付的其他工作。

        第七條 審計的主要工作職責(zé)是:

        (一)認真貫徹執(zhí)行有關(guān)審計管理制度。

        (二)監(jiān)督公司財務(wù)計劃的執(zhí)行、決算、預(yù)算外資金收支與財務(wù)收支有關(guān)的各項經(jīng)濟活動及其經(jīng)濟效益。

        (三)詳細核對公司的各項與財務(wù)有關(guān)的數(shù)字、金額、期限、手續(xù)等是否準確無誤。

        (四)審閱公司的計劃資料、合同和其他有關(guān)經(jīng)濟資料,以便掌握情況,發(fā)現(xiàn)問題,積累證據(jù)。

        (五)糾正財務(wù)工作中的差錯弊端,規(guī)范公司的經(jīng)濟行為。

        (六)針對公司財務(wù)工作中出現(xiàn)問題產(chǎn)生的原因提出改進建議和措施。

        (七)完成總經(jīng)理或主管副總經(jīng)理交付的其他工作。

        財務(wù)工作管理

        第八條 會計年度自一月一日起至十二月三十一日止。

        第九條 會計憑證、會計賬簿、會計報表和其他會計資料必須真實、準確、完整,并符合會計制度的規(guī)定。

        第十條 財務(wù)工作人員辦理會計事項必須填制或取得原始憑證,并根據(jù)審核的原始憑證編制記賬憑證。會計、出納員記賬,都必須在記賬憑證上簽字。

        第十一條 財務(wù)工作人員應(yīng)當會同總經(jīng)理辦公室專人定期進行財務(wù)清查,保證賬簿記錄與實物、款項相符。

        第十二條 財務(wù)工作人員應(yīng)根據(jù)賬簿記錄編制會計報表上報總經(jīng)理,并報送有關(guān)部門。 會計報表每月由會計編制并上報一次。會計報表須會計簽名或蓋章。

        第十三條 財務(wù)工作人員對本公司實行會計監(jiān)督。

        財務(wù)工作人員對不真實、不合法的原始憑證,不予受理;對記載不準確、不完整的原始憑證,予以退回,要求更正、補充。

        第十四條 財務(wù)工作人員發(fā)現(xiàn)賬簿記錄與實物、款項不符時,應(yīng)及時向總經(jīng)理或主管副總經(jīng)理書面報告,并請求查明原因,作出處理。

        財務(wù)工作人員對上述事項無權(quán)自行作出處理。

        第十五條 財務(wù)工作應(yīng)當建立內(nèi)部稽核制度,并做好內(nèi)部審計。出納人員不得兼管稽核、會計檔案保管和收入、費用、債權(quán)和債務(wù)賬目的登記工作。

        第十六條 財務(wù)審計每季一次。審計人員根據(jù)審計事項實行審計,并做出審計報告,報送總經(jīng)理。

        第十七條 財務(wù)工作人員調(diào)動工作或者離職,必須與接管人員辦清交接手續(xù)。

        財務(wù)工作人員辦理交接手續(xù),由總經(jīng)理辦公室主任、主管副總經(jīng)理監(jiān)交。

        支票管理

        第十八條 支票由出納員或總經(jīng)理指定專人保管。支票使用時須有“支票領(lǐng)用單”,經(jīng)總經(jīng)理批準簽字,然后將支票按批準金額封頭,加蓋印章、填寫日期、用途、登記號碼,領(lǐng)用人在支票領(lǐng)用簿上簽字備查。

        第十九條 支票付款后憑支票存根,發(fā)票由經(jīng)手人簽字、會計核對(購置物品由保管員簽字)、總經(jīng)理審批。填寫金額要無誤,完成后交出納人員。出納員統(tǒng)一編制憑證號,按規(guī)定登記銀行賬號,原支票領(lǐng)用人在“支票領(lǐng)用單”及登記簿上注銷。

        第二十條 財務(wù)人員月底清賬時憑“支票領(lǐng)用單”轉(zhuǎn)應(yīng)收款,發(fā)工資時從領(lǐng)用工資內(nèi)扣還,當月工資扣還不足,逐月延扣以后的工資,領(lǐng)用人完善報賬手續(xù)后再作補發(fā)工資處理。

        第二十一條 對于報銷時短缺的金額,財務(wù)人員要及時催辦,到月底按第二十條規(guī)定處理。

        凡一周內(nèi)收入款項累計超過10000元或現(xiàn)金收入超過5000元時,會計或出納人員應(yīng)文字性報告總經(jīng)理。凡與公司業(yè)務(wù)無關(guān)款項,不分金額大小由承辦人文字性報告總經(jīng)理。

        第二十二條 凡1000元以上的款項進入銀行賬戶兩日內(nèi),會計或出納人員應(yīng)文字性報告總經(jīng)理。

        第二十三條 公司財務(wù)人員支付(包括公私借用)每一筆款項,不論金額大小均須總經(jīng)理簽字?偨(jīng)理外出應(yīng)由財務(wù)人員設(shè)法通知,同意后可先付款后補簽。

        現(xiàn)金管理

        第二十四條 公司可以在下列范圍內(nèi)使用現(xiàn)金:

        (一)職員工資、津貼、獎金;

        (二)個人勞務(wù)報酬;

        (三)出差人員必須攜帶的差旅費;

        (四)結(jié)算起點以下的零星支出;

        (五)總經(jīng)理批準的其他開支。

        前款結(jié)算起點定為100元,結(jié)算規(guī)定的調(diào)整,由總經(jīng)理確定。

        第二十五條 日常零星開支所需庫存現(xiàn)金限額為20xx元。超額部分應(yīng)存入銀行。

        第二十六條 財務(wù)人員支付現(xiàn)金,可以從公司庫存現(xiàn)金限額中支付或從銀行存款中提取,不得從現(xiàn)金收入中直接支付(即坐支)。

        因特殊情況確需坐支的,應(yīng)事先報經(jīng)總經(jīng)理批準。

        第二十七條 公司職員因工作需要借用現(xiàn)金,需填寫借款單,經(jīng)會計審核;交總經(jīng)理批準簽字后方可借用。超過還款期限即轉(zhuǎn)應(yīng)收款,在當月工資中扣還。

        第二十八條 符合本規(guī)定第二十四條的,憑發(fā)票、工資單、差旅費單及公司認可的有效報銷或領(lǐng)款憑證,經(jīng)手人簽字,會計審核,總經(jīng)理批準后由出納支付現(xiàn)金。

        第二十九條 發(fā)票及報銷單經(jīng)總經(jīng)理批準后,由會計審核,經(jīng)手人簽字,金額數(shù)量無誤,填制記賬憑證。

        第三十條 工資由財務(wù)人員依據(jù)總經(jīng)理辦公室及各部門每月提供的核發(fā)工資資料代理編制職員工資表,交主管副總經(jīng)理審核,總經(jīng)理簽字,財務(wù)人員按時提款,當月發(fā)放工資,填制記賬憑證,進行賬務(wù)處理。

        第三十一條 差旅費及各種補助單(包括領(lǐng)款單),由部門經(jīng)理簽字,會計審核時間、天數(shù)無誤并報送總經(jīng)理簽字,填制憑證,交出納員付款,辦理會計核算手續(xù)。

        第三十二條 出納人員應(yīng)當建立健全現(xiàn)金賬目,逐筆記載現(xiàn)金支付。賬目應(yīng)當日清月結(jié),每日結(jié)算,賬款相符。

        會計檔案管理

        第三十三條 凡是本公司的會計憑證、會計賬簿、會計報表、會計文件和其他有保存價值的資料,均應(yīng)歸檔。

        第三十四條 會計憑證應(yīng)按月、按編號順序每月裝訂成冊,標明月份、季度、年起止、號數(shù)、單據(jù)張數(shù),由會計及有關(guān)人員簽名蓋章(包括制單、審核、記賬、主管),由總經(jīng)理指定專人歸檔保存,歸檔前應(yīng)加以裝訂。

        第三十五條 會計報表應(yīng)分月、季、年報、按時歸檔,由總經(jīng)理指定專人保管,并分類填制目錄。

        第三十六條 會計檔案不得攜帶外出,凡查閱、復(fù)制、摘錄會計檔案,須經(jīng)總經(jīng)理批準。

        處罰辦法

        第三十七條 出現(xiàn)下列情況之一的,對財務(wù)人員予以警告并扣發(fā)本人月薪1-3倍:

        (一)超出規(guī)定范圍、限額使用現(xiàn)金的或超出核定的庫存現(xiàn)金金額留存現(xiàn)金的;

        (二)用不符合財務(wù)會計制度規(guī)定的憑證頂替銀行存款或庫存現(xiàn)金的;

        (三)未經(jīng)批準,擅自挪用或借用他人資金(包括現(xiàn)金)或支付款項的;

        (四)利用賬戶替其他單位和個人套取現(xiàn)金的;

        (五)未經(jīng)批準坐支或未按批準的坐支范圍和限額坐支現(xiàn)金的;

        (六)保留賬外款項或?qū)⒐究铐椧载攧?wù)人員個人儲蓄方式存入銀行的;

        (七)違反本規(guī)定條款認定應(yīng)予處罰的。

        第三十八條 出現(xiàn)下列情況之一的,財務(wù)人員應(yīng)予解聘。

        (一)違反財務(wù)制度,造成財務(wù)工作嚴重混亂的;

        (二)拒絕提供或提供虛假的會計憑證、賬表、文件資料的;

        (三)偽造、變造、謊報、毀滅、隱匿會計憑證、會計賬簿的;

        (四)利用職務(wù)便利,非法占有或虛報冒領(lǐng)、騙取公司財物的;

        (五)弄虛作假、營私舞弊,非法謀私,泄露秘密及貪臟挪用公司款項的;

        (六)在工作范圍內(nèi)發(fā)生嚴重失誤或者由于玩忽職守致使公司利益遭受損失的;

        (七)有其他瀆職行為和嚴重錯誤,應(yīng)當予以辭退的。

        附 則

        第三十九條 本規(guī)定由總經(jīng)理辦公會負責(zé)解釋。

        第四十條 本規(guī)定自發(fā)布之日起生效。

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