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    1. 合伙企業(yè)財務管理制度

      時間:2022-07-02 21:14:46 財務管理 我要投稿
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      合伙企業(yè)財務管理制度

        在日常生活和工作中,制度對人們來說越來越重要,好的制度可使各項工作按計劃按要求達到預計目標。我們該怎么擬定制度呢?以下是小編為大家收集的合伙企業(yè)財務管理制度,希望對大家有所幫助。

      合伙企業(yè)財務管理制度

        第一章、財務人員崗位職責

        一、會計崗位職責范圍

        1、認真貫徹執(zhí)行國家有關財務管理的法律法規(guī)及規(guī)章制度,確保財務工作的合法、合規(guī)。

        2、建立健全管理中心各種財務管理制度,嚴格按照財務工作程序執(zhí)行。

        3、采取切實有效的措施保證管理中心資金和財產(chǎn)的安全,維護公司的合法權益。

        4、編制和執(zhí)行財務預算、財務收支計劃,督促有關部門合理使用資金、加強資金回流,確保管理中心資金安全。

        5、進行成本、費用預測、核算和控制,督促工作團隊降低消耗、節(jié)約費用,提高經(jīng)濟效益。

        6、建立健全各種財務賬目,編制財務報表,并利用財務資料進行各種經(jīng)濟活動分析,為管理中心合伙人決策提供有效依據(jù)。

        7、負責公司辦公用品庫的管理。

        8、及時核算和上繳各種稅金。

        9、會計檔案資料的收集、整理,確保檔案資料的完整、安全、有效。

        10、加強其他財務人員管理,進行內(nèi)部培訓,提高財務工作人員素質(zhì)。

        11、完成管理中心工作程序規(guī)定的其他工作,完成財務負責人安排的其他任務。

        12、負責保管財務專用章,保證該印章的正確使用及安全。

        二、出納崗位職責范圍

        1、辦理現(xiàn)金收支和銀行結(jié)算業(yè)務,管理貨幣資金,不坐支現(xiàn)金,不以白條抵庫。

        2、順序、及時地登記現(xiàn)金、銀行存款日記帳及其他業(yè)務臺賬,保證數(shù)字清楚、內(nèi)容準確,及時核對庫存現(xiàn)金,做到日清月結(jié)。

        3、每月初前五個工作日內(nèi)與會計人員完成現(xiàn)金和銀行對賬工作,與團隊負責人核對收支業(yè)務臺賬,對賬完畢須由雙方簽字存檔。

        3、保管好庫存現(xiàn)金,有價證券,確保其安全無缺,如有短缺承擔賠償責任。

        4、負責保管公章及法人章,保證該印章的正確使用及安全。

        5、嚴格管理空白收據(jù)、發(fā)票及銀行有價票證,認真辦理領用手續(xù),按規(guī)定簽發(fā)支票,嚴禁簽發(fā)空頭支票。

        6、日常備用金庫存余額不超過2000元,如備用金額度調(diào)整須與會計人員商議并達成一致意見,再報財務負責人或合伙人授予權限人審批。

        7、完成會計人員交付的其它工作。

        第二章、日常工作管理規(guī)定

        為明確管理中心資金使用流程、規(guī)范費用報銷及借款行為,完善財務管理制度,特制定本規(guī)定。

        一、費用報銷

        (一)、對管理中心公共費用支出原則:勤儉節(jié)約。

       。ǘ、費用報銷范圍及標準。

       。ㄈ、有下列情形的,財務人員可拒絕進行費用報銷:

        1、發(fā)票虛假,未經(jīng)稅務機關監(jiān)制,沒有稅務監(jiān)制章。

        2、發(fā)票主要項目(如單位、品名、數(shù)量、開票日期)填寫不齊全,發(fā)票內(nèi)容與其單位性質(zhì)不一致的。

        3、填寫字跡不清楚、金額涂改、大小寫金額不符。

        4、沒有加蓋出票單位的財務專用章或印章不清晰。

        5、超過使用期的發(fā)票:手填發(fā)票或具備日期的定額發(fā)票為超過三個月才用于報銷。其他無日期定額發(fā)票以國家宣布作廢日期為依據(jù)。

        (四)、費用報銷流程

        1、費用報銷單的填寫:由費用報銷人完整填寫費用報銷單內(nèi)容,并將原始票據(jù)整齊粘貼在“票據(jù)粘貼單”上。

        2、團隊負責人(即合伙人),應對所負責小組的費用報銷單進行初審,并簽署意見。

        3、會計審核票據(jù)有效性、合規(guī)性:審核票據(jù)使用是否符合要求,報銷費用金額是否超支。

        4、、財務負責人或合伙人授予權限人審核項目及金額,簽署同意或拒絕費用支出意見。

        (五)、大額資金(一次性支付金額≥5000元)支付須提前2個工作日知會財務人員。

        二、借款

       。ㄒ唬⒔杩钤瓌t:前不清,后不借。團隊工作人員借款由該員工負責合伙人承擔擔保責任。

        (二)、借款范圍:日常費用、差旅費、采購款項及其他費用支出需要預先借款的。

        (三)、借款流程:

        1、填寫借款單:工作人員應先到財務部領取一式兩聯(lián)的“借款單”,詳細填寫借款日期、資金性質(zhì)、出差地、出差事由、出差天數(shù)及金額、預計還款日期。

        2、責任合伙人初審:經(jīng)工作組合伙人確認借款要素真實,金額合規(guī)后簽字。

        3、會計進行資金范圍審核:審核支出是否在團隊可用支出范圍內(nèi)。

        4、財務負責人或合伙人授權人審批簽字。

        5、借款單首聯(lián)由出納留存,待借款人還清款項時還本人作為清賬依據(jù)。借款單復寫聯(lián)交會計入賬。

        注意:如果有借款到期未還或同一事項已經(jīng)借款未進行沖銷但進行費用報銷的,出納人員有權進行款項拒付,并知會其小組負責人,小組負責人有責任協(xié)助財務人員督促完成借款的歸還或沖銷。

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