合伙企業(yè)財務(wù)管理制度

　　在日常生活和工作中，制度對人們來說越來越重要，好的制度可使各項工作按計劃按要求達到預(yù)計目標。我們該怎么擬定制度呢？以下是小編為大家收集的合伙企業(yè)財務(wù)管理制度，希望對大家有所幫助。

　　第一章、財務(wù)人員崗位職責(zé)

　　一、會計崗位職責(zé)范圍

　　1、認真貫徹執(zhí)行國家有關(guān)財務(wù)管理的法律法規(guī)及規(guī)章制度，確保財務(wù)工作的合法、合規(guī)。

　　2、建立健全管理中心各種財務(wù)管理制度，嚴格按照財務(wù)工作程序執(zhí)行。

　　3、采取切實有效的措施保證管理中心資金和財產(chǎn)的安全，維護公司的合法權(quán)益。

　　4、編制和執(zhí)行財務(wù)預(yù)算、財務(wù)收支計劃，督促有關(guān)部門合理使用資金、加強資金回流，確保管理中心資金安全。

　　5、進行成本、費用預(yù)測、核算和控制，督促工作團隊降低消耗、節(jié)約費用，提高經(jīng)濟效益。

　　6、建立健全各種財務(wù)賬目，編制財務(wù)報表，并利用財務(wù)資料進行各種經(jīng)濟活動分析，為管理中心合伙人決策提供有效依據(jù)。

　　7、負責(zé)公司辦公用品庫的管理。

　　8、及時核算和上繳各種稅金。

　　9、會計檔案資料的收集、整理，確保檔案資料的完整、安全、有效。

　　10、加強其他財務(wù)人員管理，進行內(nèi)部培訓(xùn)，提高財務(wù)工作人員素質(zhì)。

　　11、完成管理中心工作程序規(guī)定的其他工作，完成財務(wù)負責(zé)人安排的其他任務(wù)。

　　12、負責(zé)保管財務(wù)專用章，保證該印章的正確使用及安全。

　　二、出納崗位職責(zé)范圍

　　1、辦理現(xiàn)金收支和銀行結(jié)算業(yè)務(wù)，管理貨幣資金，不坐支現(xiàn)金，不以白條抵庫。

　　2、順序、及時地登記現(xiàn)金、銀行存款日記帳及其他業(yè)務(wù)臺賬，保證數(shù)字清楚、內(nèi)容準確，及時核對庫存現(xiàn)金，做到日清月結(jié)。

　　3、每月初前五個工作日內(nèi)與會計人員完成現(xiàn)金和銀行對賬工作，與團隊負責(zé)人核對收支業(yè)務(wù)臺賬，對賬完畢須由雙方簽字存檔。

　　3、保管好庫存現(xiàn)金，有價證券，確保其安全無缺，如有短缺承擔(dān)賠償責(zé)任。

　　4、負責(zé)保管公章及法人章，保證該印章的正確使用及安全。

　　5、嚴格管理空白收據(jù)、發(fā)票及銀行有價票證，認真辦理領(lǐng)用手續(xù)，按規(guī)定簽發(fā)支票，嚴禁簽發(fā)空頭支票。

　　6、日常備用金庫存余額不超過2000元，如備用金額度調(diào)整須與會計人員商議并達成一致意見，再報財務(wù)負責(zé)人或合伙人授予權(quán)限人審批。

　　7、完成會計人員交付的其它工作。

　　第二章、日常工作管理規(guī)定

　　為明確管理中心資金使用流程、規(guī)范費用報銷及借款行為，完善財務(wù)管理制度，特制定本規(guī)定。

　　一、費用報銷

　�。ㄒ唬�、對管理中心公共費用支出原則：勤儉節(jié)約。

　　（二）、費用報銷范圍及標準。

　�。ㄈ�）、有下列情形的，財務(wù)人員可拒絕進行費用報銷：

　　1、發(fā)票虛假，未經(jīng)稅務(wù)機關(guān)監(jiān)制，沒有稅務(wù)監(jiān)制章。

　　2、發(fā)票主要項目（如單位、品名、數(shù)量、開票日期）填寫不齊全，發(fā)票內(nèi)容與其單位性質(zhì)不一致的。

　　3、填寫字跡不清楚、金額涂改、大小寫金額不符。

　　4、沒有加蓋出票單位的財務(wù)專用章或印章不清晰。

　　5、超過使用期的發(fā)票：手填發(fā)票或具備日期的定額發(fā)票為超過三個月才用于報銷。其他無日期定額發(fā)票以國家宣布作廢日期為依據(jù)。

　　（四）、費用報銷流程

　　1、費用報銷單的填寫：由費用報銷人完整填寫費用報銷單內(nèi)容，并將原始票據(jù)整齊粘貼在“票據(jù)粘貼單”上。

　　2、團隊負責(zé)人（即合伙人），應(yīng)對所負責(zé)小組的費用報銷單進行初審，并簽署意見。

　　3、會計審核票據(jù)有效性、合規(guī)性：審核票據(jù)使用是否符合要求，報銷費用金額是否超支。

　　4、、財務(wù)負責(zé)人或合伙人授予權(quán)限人審核項目及金額，簽署同意或拒絕費用支出意見。

　　（五）、大額資金（一次性支付金額≥5000元）支付須提前2個工作日知會財務(wù)人員。

　　二、借款

　�。ㄒ唬�、借款原則：前不清，后不借。團隊工作人員借款由該員工負責(zé)合伙人承擔(dān)擔(dān)保責(zé)任。

　�。ǘ�）、借款范圍：日常費用、差旅費、采購款項及其他費用支出需要預(yù)先借款的。

　�。ㄈ�）、借款流程：

　　1、填寫借款單：工作人員應(yīng)先到財務(wù)部領(lǐng)取一式兩聯(lián)的“借款單”，詳細填寫借款日期、資金性質(zhì)、出差地、出差事由、出差天數(shù)及金額、預(yù)計還款日期。

　　2、責(zé)任合伙人初審：經(jīng)工作組合伙人確認借款要素真實，金額合規(guī)后簽字。

　　3、會計進行資金范圍審核：審核支出是否在團隊可用支出范圍內(nèi)。

　　4、財務(wù)負責(zé)人或合伙人授權(quán)人審批簽字。

　　5、借款單首聯(lián)由出納留存，待借款人還清款項時還本人作為清賬依據(jù)。借款單復(fù)寫聯(lián)交會計入賬。

　　注意：如果有借款到期未還或同一事項已經(jīng)借款未進行沖銷但進行費用報銷的，出納人員有權(quán)進行款項拒付，并知會其小組負責(zé)人，小組負責(zé)人有責(zé)任協(xié)助財務(wù)人員督促完成借款的歸還或沖銷。

【合伙企業(yè)財務(wù)管理制度】相關(guān)文章：

企業(yè)財務(wù)的管理制度02-24

企業(yè)財務(wù)管理制度06-09

小企業(yè)財務(wù)的管理制度03-07

企業(yè)財務(wù)管理制度06-21

企業(yè)財務(wù)管理制度【薦】07-27

【熱門】企業(yè)財務(wù)管理制度07-27

【薦】企業(yè)財務(wù)管理制度07-27

企業(yè)財務(wù)管理制度【精】07-27

企業(yè)財務(wù)管理制度【推薦】07-27

企業(yè)財務(wù)管理制度【熱】06-15