用人單位可能以兩種方式買商業(yè)保險(xiǎn)。一種是以員工作為商業(yè)保險(xiǎn)的受益人，另一種是以用人單位作為受益人。

以用人單位為受益人的保險(xiǎn)，雖然在間接上可使員工獲利，但實(shí)質(zhì)上是用人單位規(guī)避自身風(fēng)險(xiǎn)的措施。例如用人單位以自己為受益人買的雇主責(zé)任險(xiǎn)，在出現(xiàn)雇主應(yīng)承擔(dān)責(zé)任的情況時(shí)，本應(yīng)由其向員工支付的賠償款就由保險(xiǎn)公司支付了。對(duì)于員工來(lái)說(shuō)，得到的款項(xiàng)是相同的。只是保險(xiǎn)公司的付款可能比用人單位付款來(lái)得爽快些。因?yàn)槿绻�用人單位需全部承�?dān)因雇主責(zé)任而產(chǎn)生的損失，就會(huì)在付款問(wèn)題上斤斤計(jì)較，一拖再拖。但保險(xiǎn)公司會(huì)依保險(xiǎn)的約定及時(shí)向員工付款。

以員工為受益人的商業(yè)保險(xiǎn)，是以員工的利益為直接保護(hù)對(duì)象的。例如用人單位為員工購(gòu)買以員工為受益人的傷害保險(xiǎn)，在出現(xiàn)工傷事故時(shí)，用人單位應(yīng)按法律規(guī)定向員工支付工傷賠償及津貼等，同時(shí)保險(xiǎn)公司還應(yīng)另外支付員工一筆保險(xiǎn)賠償金。因此以員工為受益人的商業(yè)保險(xiǎn)從性質(zhì)上說(shuō)是用人單位給員工的一種福利。