物業(yè)管理企業(yè)財務(wù)規(guī)定

物業(yè)管理企業(yè)財務(wù)規(guī)定1

　　一，報銷管理制度

　　1、目的

　　根據(jù)總公司財務(wù)制度的有關(guān)規(guī)定，進(jìn)一步規(guī)范物業(yè)處內(nèi)部報銷、付款程序，嚴(yán)格有關(guān)手續(xù)。

　　2、適用范圍

　　適用于物業(yè)處各部門和全體員工。

　　3、職責(zé)

　　3.1財務(wù)部統(tǒng)一辦理物業(yè)處所有財務(wù)結(jié)算，并進(jìn)行集中管理。

　　3.2財務(wù)部對物業(yè)處各項目管理部的開支情況進(jìn)行總體控制，并執(zhí)行董事的授權(quán)范圍內(nèi)辦理公司內(nèi)部往來結(jié)算及公司與其他單位的財務(wù)收支事項。

　　4、程序

　　4.1審批權(quán)限

　　4.1.1各級管理人員按照總公司規(guī)定的權(quán)限簽批;

　　4.1.2各部門負(fù)責(zé)人應(yīng)對該項部門所發(fā)生的業(yè)務(wù)進(jìn)行審查簽字。

　　4.1.3對不符合規(guī)定的貨幣資金支付業(yè)務(wù)，審批人應(yīng)當(dāng)拒絕批準(zhǔn)。

　　4.2報銷程序

　　4.2.1取得原始憑證

　　原始憑證必須是公司經(jīng)營業(yè)務(wù)流動中經(jīng)正正規(guī)渠道取得的合法、有效的憑據(jù)，經(jīng)稅務(wù)部門監(jiān)章的正式發(fā)票，經(jīng)物價、財政部門監(jiān)章的正式收據(jù)，公司與業(yè)務(wù)往來單位簽定的合同(協(xié)議)。因特殊原因不能取得合法憑據(jù)的，須由經(jīng)辦人填寫情況說明單，闡明原因，經(jīng)證明人證實，部門負(fù)責(zé)人簽字，財務(wù)負(fù)責(zé)人審核，董事長批準(zhǔn)簽字，方可作為報銷沖賬的憑據(jù)。

　　4.2.2原始憑證的種類：

　　a全國聯(lián)運(yùn)、貨運(yùn)統(tǒng)一發(fā)票;

　　b各省市餐飲、娛樂業(yè)定額發(fā)票;

　　c非經(jīng)營性結(jié)算統(tǒng)一收據(jù);

　　d其他服務(wù)業(yè)發(fā)票;

　　e商業(yè)零售發(fā)票

　　f其他國家監(jiān)制的合法發(fā)票。

　　4.2.3原始憑證必須具備以下主要內(nèi)容：

　　購物發(fā)票、收據(jù)應(yīng)有：

　　品名(收費(fèi)項目)，數(shù)量、單價(收費(fèi)標(biāo)準(zhǔn))，金額，收款人簽章(簽字)。

　　合同應(yīng)有：有效數(shù)量、價款(酬金)、付款期限。

　　4.2.4填制報銷憑證

　　費(fèi)用報銷單;

　　借款單;

　　4.2.5報銷憑證粘貼

　　a較小的票據(jù)，如停車費(fèi)等，應(yīng)粘貼在"報銷單據(jù)粘貼單"的方框內(nèi);

　　b較大的票據(jù)，粘貼在報銷單的左邊(左齊報銷單邊框，上齊報銷單邊沿)。將有關(guān)空白結(jié)算憑證粘貼在上面(如"較大票據(jù)"粘貼法)，并準(zhǔn)確、完整、清晰地填制。

　　c若有附件(如：批文、說明、申請等)，須將附件折疊，整齊地粘貼在背面。

　　4.2.6報銷原則及過失責(zé)任

　　a堅持誰發(fā)生誰報銷的原則，嚴(yán)禁代報。

　　b堅持報銷人、審批人分權(quán)原則，財務(wù)人員必須拒絕報銷審批人和報銷人同為一人的費(fèi)用。

　　c原始憑證要求整潔、清楚，不得涂改、偽造，對涂改過金額的發(fā)票，應(yīng)有開票單位加蓋的更改章，否則無效。不得索取空白發(fā)票、收據(jù)自己填制。

　　d各種原始憑證必須是原件，復(fù)印件無效。

　　e購物票據(jù)必須經(jīng)實物責(zé)任人驗收，庫房管理員辦理入庫手續(xù)后方能報銷。

　　f按合同支付款項的，在首次付款時，應(yīng)將合同交財會部備查。今后需支付的款項，由部門負(fù)責(zé)人審核并報總裁/執(zhí)行董事審批后，方可開支。

　　g報銷單的填寫和簽字，不能使用鉛筆和圓珠筆，否則可視為無效單據(jù)，出納員不予辦理付款。

　　h凡在費(fèi)用報銷中有弄作假、虛報費(fèi)用、虛構(gòu)業(yè)務(wù)報銷費(fèi)用等行為者，一經(jīng)查實，將嚴(yán)肅處理。

　　4.2.7報賬流程

　　經(jīng)辦人→部門負(fù)責(zé)人(二級主管、一級經(jīng)理)審查簽字→會計(財務(wù)負(fù)責(zé)人)→總裁/執(zhí)行董事審批簽字→出納員支付款項。

　　4.3各項退款

　　4.3.1交納服裝押金的員工辭職時，憑原收據(jù)隨離職工資一并退回，收據(jù)遺失的，需提出其它證據(jù)，并說明原因。

　　4.3.2裝修公司退出入證押金，先由各項目部服務(wù)中心填寫"裝飾裝修退款申請單"，再按：客戶主管(內(nèi)勤)→部門負(fù)責(zé)人(二級主管、一級經(jīng)理)→會計(財務(wù)負(fù)責(zé)人)→出納退款。

　　4.3.3施工完成需退裝修保證金、外單位的進(jìn)場保證金時，由各項目服務(wù)中心填寫"裝飾裝修退款申請單"，再按：客戶主管(內(nèi)勤)→業(yè)主簽字→工程主管→部門負(fù)責(zé)人(二級主管、一級經(jīng)理)→會計(財務(wù)負(fù)責(zé)人)→出納退款。

　　4.3.4業(yè)主退物管費(fèi)、車位費(fèi)，應(yīng)由各項目服務(wù)中心寫退款單，并注明退款原因。經(jīng)：客戶→客戶主管(內(nèi)勤)→部門負(fù)責(zé)人(二級主管、一級經(jīng)理)→財務(wù)審核→服務(wù)中心收銀退款。

　　4.4工資結(jié)算

　　4.4.1簽批程序：二級主管(根據(jù)員工出勤狀況及工資制度制表2日)→一級部門經(jīng)理(簽署具體意見4日)→人事行政部(匯冊各公司《工資表》表進(jìn)行初審6日)→財務(wù)管理中心(最終審核并確認(rèn)無誤后9日)→總裁(批準(zhǔn)11日)→執(zhí)行董事(批準(zhǔn)13日)→財務(wù)管理中心(發(fā)放15日)。

　　4.4.2離職員工的工資在辦妥離職手續(xù)后，方可發(fā)放.

　　二，個人借款管理制度

　　1、目的

　　規(guī)范物業(yè)處借款管理制度，督促借款人及時歸還，使物業(yè)處財務(wù)報表上反映的費(fèi)用和利潤精確，避免物業(yè)處的資金損失。

　　2、適用范圍

　　適用于物業(yè)處部門和全體員工。

　　3、條件

　　借款人為物業(yè)處轉(zhuǎn)正的員工。

　　4、原則

　　嚴(yán)格執(zhí)行"前清后借，前不清后不借"原則，特殊情況須說明原因，以總裁/執(zhí)行董事簽批后，方可再借。

　　5、程序

　　5.1借款單需填列日期、借款部門、借款事由、借款金額、借款人等內(nèi)容;若缺項，財務(wù)有權(quán)拒絕付款;

　　5.2借款單由借款人、部門負(fù)責(zé)人、財務(wù)負(fù)責(zé)人、總裁/執(zhí)行董事簽字后，出納員方可辦理款項支付;若缺少簽字，財務(wù)有權(quán)付款。

　　5.3報銷金額大于或小于原借款金額的，一律采取"一次結(jié)清，多退少補(bǔ)"的`辦法結(jié)算，財務(wù)部門不留底，不掛賬，借款人不得拖欠。

　　6、結(jié)算期限

　　6.1借款人處理完業(yè)務(wù)回公司后，必須及時到財務(wù)部報銷，沖抵借款。

　　6.2差旅費(fèi)報銷應(yīng)于出差返回后五日內(nèi)辦理

　　6.3備用金借款結(jié)算時間為一月。

　　7、財務(wù)監(jiān)督

　　7.1沖銷原借款費(fèi)用時，應(yīng)在填制憑證時注明"沖銷借款"。財務(wù)人員應(yīng)認(rèn)真核對開支內(nèi)容與原借款單上注明的用途是否想符，如不符，有權(quán)拒絕報銷。

　　7.2財務(wù)部每月底應(yīng)根據(jù)員工欠款情況，列出明細(xì)，報總裁/執(zhí)行董事、分公司、各部門(管理部)負(fù)責(zé)人，并發(fā)出催款通知書，通知借款人限期到財務(wù)部結(jié)算。如確因某種原因一時不能退還借款，需由借款人重新辦理借款手續(xù)，并由總裁/執(zhí)行董事批準(zhǔn)，方可適當(dāng)延期結(jié)算。

　　7.3不能按期歸還借款的，財務(wù)部在借款人的當(dāng)月工資中扣繳。

　　三，票據(jù)管理辦法

　　1、目的

　　規(guī)范物業(yè)處收費(fèi)行為，保證各項收入足額、完整交付公司。

　　2、適用范圍

　　適用于公司財會部及下屬各項目部、辦事處等財務(wù)、收銀人員。

　　3、職責(zé)

　　3.1財務(wù)部是票據(jù)管理的職能部門。

　　3.2會計主管負(fù)責(zé)保管空白票據(jù)和票據(jù)存根。

　　3.3出納員或授權(quán)收款部門負(fù)責(zé)票據(jù)的領(lǐng)取和開具。

　　4、程序

　　4.1票據(jù)的種類：

　　a其它服務(wù)業(yè)發(fā)票;

　　b機(jī)動車停車場定額發(fā)票;

　　c自印具名專用收據(jù);

　　d通用收據(jù);

　　e合作單位代收代付發(fā)票、收據(jù)。

　　4.2票據(jù)的取得：

　　a發(fā)票由財務(wù)部依法向稅務(wù)機(jī)關(guān)申請購買;

　　b通用收據(jù)由財務(wù)部根據(jù)需要購買;

　　c合作單位委托公司代收款項而提供的票據(jù)，由財務(wù)部接收管理。

　　4.3票據(jù)的使用管理：

　�、偎�有款項的收取必須向交款方出具票據(jù)，并按票據(jù)要素填寫齊全，書寫清晰，出現(xiàn)大小金額不符或書寫差錯的，應(yīng)作廢后重新填寫，不得在原票據(jù)上涂改。

　�、谪攧�(wù)部設(shè)計各種票據(jù)登記簿，對各種票據(jù)的購、領(lǐng)、存進(jìn)行登記管理，各部門領(lǐng)票人對所領(lǐng)票據(jù)的使用、庫存負(fù)責(zé)，用票部門憑已用票據(jù)換領(lǐng)新票。

　　③授權(quán)收款的部門，由公司指定專人在財會部領(lǐng)取票據(jù)，并加蓋公司"財務(wù)專用章"或"院內(nèi)停車專用"章，方能使用。

　�、葚攧�(wù)部票據(jù)保管人應(yīng)認(rèn)真核銷已使用各種票據(jù)，確保各項收款及時、足額上交財務(wù)部。

　　5、財務(wù)監(jiān)督

　　5.1票據(jù)存根應(yīng)妥善保存，不得隨意丟失、銷毀。

　　5.2財務(wù)部負(fù)責(zé)人不定期對各用票部門或個人進(jìn)行檢查，發(fā)現(xiàn)違規(guī)、違法使用票據(jù)的行為，將嚴(yán)肅處理。

物業(yè)管理企業(yè)財務(wù)規(guī)定2

　　總則

　　第一條為了規(guī)范發(fā)展公司所屬物業(yè)公司各項收費(fèi)工作的管理，完善收費(fèi)記錄等基礎(chǔ)會計工作，加強(qiáng)對物業(yè)公司收費(fèi)工作會計監(jiān)督，結(jié)合本單位實際情況，制定本制度。

　　第二條收費(fèi)工作是發(fā)展公司業(yè)務(wù)的重要組成部分，物業(yè)公司應(yīng)嚴(yán)格執(zhí)行發(fā)展公司制定的各項收費(fèi)管理制度。

　　第三條物業(yè)公司負(fù)責(zé)人應(yīng)該依照本制度規(guī)定，規(guī)范各項收費(fèi)管理，建立健全各項收費(fèi)管理辦法，組織有效實施;收費(fèi)室主任在日常工作中，依照本制度規(guī)定組織、管理各項收費(fèi)工作。

　　第四條收費(fèi)管理制度應(yīng)達(dá)到如下目標(biāo)：

　　一、規(guī)范各項收費(fèi)工作，保證收費(fèi)資料真實完整;

　　二、建立并完善收費(fèi)記錄制度，保證各類相關(guān)收費(fèi)數(shù)據(jù)的記錄準(zhǔn)確，并做到數(shù)據(jù)來源清晰、賬賬相符;

　　三、各類的數(shù)據(jù)應(yīng)及時上報發(fā)展公司財務(wù)，保證財務(wù)數(shù)據(jù)及時傳遞，為管理活動提供及時、準(zhǔn)確的信息;

　　四、加強(qiáng)對物業(yè)公司財務(wù)收支活動的會計監(jiān)督，不相容職務(wù)有不同人承擔(dān)。

　　第五條為了更好的激勵員工完成公司的收費(fèi)任務(wù)，加大各項費(fèi)用的收繳力度，對于在收費(fèi)工作中表現(xiàn)突出或不能完成收費(fèi)任務(wù)的部門或個人進(jìn)行一定的獎、罰，具體獎罰方案詳見物業(yè)公司績效考核方案及考核細(xì)則。

　　收費(fèi)分工

　　第六條物業(yè)公司各項收費(fèi)日常業(yè)務(wù)歸口公司財務(wù)室指導(dǎo)管理，各收費(fèi)小區(qū)、收費(fèi)部門，日常收繳業(yè)務(wù)工作管理統(tǒng)一由有色苑收費(fèi)室統(tǒng)籌安排指導(dǎo)。按照不相容職務(wù)相分離的`原則，收費(fèi)業(yè)務(wù)授權(quán)批準(zhǔn)、收費(fèi)業(yè)務(wù)執(zhí)行、收費(fèi)稽查檢查等工作，應(yīng)由不同的人員執(zhí)行，已達(dá)到明確職責(zé)權(quán)限，行成相互制衡機(jī)制。

　　第七條以下不相容工作為：收費(fèi)金額確認(rèn)工作與收費(fèi)工作;水、電、暖等費(fèi)用的抄表工作與收費(fèi)工作;裝修押金收取標(biāo)準(zhǔn)、押金退回的確認(rèn)工作與收費(fèi)工作;應(yīng)收款的記錄工作與收費(fèi)工作等。

　　第八條收費(fèi)工作分工如下:物業(yè)公司經(jīng)理負(fù)責(zé)應(yīng)收管理費(fèi)及其他費(fèi)用收取標(biāo)準(zhǔn)、收費(fèi)起止時間的確認(rèn)工作，同時負(fù)責(zé)確認(rèn)押金收取標(biāo)準(zhǔn)、押金批準(zhǔn)退付及處理工作;水電抄表工負(fù)責(zé)轄區(qū)所有由物業(yè)公司支付費(fèi)用的水電表的抄錄工作;收費(fèi)員負(fù)責(zé)以上各項經(jīng)確認(rèn)的收、付內(nèi)容進(jìn)行收、付款作業(yè)，編制相關(guān)報表;收費(fèi)室主任負(fù)責(zé)數(shù)據(jù)統(tǒng)計工作，同時規(guī)范各收費(fèi)小區(qū)、收費(fèi)部門收繳程序及核查上報報表準(zhǔn)確性;財務(wù)室負(fù)責(zé)收付款業(yè)務(wù)的稽核，規(guī)范各收費(fèi)項目收費(fèi)制度。

　　收費(fèi)程序

　　第九條水電費(fèi)收費(fèi)程序：抄表工應(yīng)在次月1日將抄錄的電費(fèi)數(shù)據(jù)上報收費(fèi)室，收費(fèi)員在1-9日依據(jù)抄表工抄錄電費(fèi)數(shù)據(jù)錄入收費(fèi)軟件，同時依據(jù)業(yè)主實際情況計算當(dāng)期水費(fèi)、物業(yè)管理費(fèi)數(shù)據(jù)，針對公用水、電、物業(yè)費(fèi)轉(zhuǎn)賬部分，要求抄表工每季度抄錄一次報發(fā)展公司財務(wù)室，財務(wù)室根據(jù)各單位實際予以轉(zhuǎn)賬。電費(fèi)總表的抄錄時間應(yīng)與供電部門抄表時間同步，分表應(yīng)在每月25-30日內(nèi)完成抄錄。收費(fèi)室

　　主任應(yīng)對當(dāng)月錄入數(shù)據(jù)進(jìn)行稽核，并保證當(dāng)月10日準(zhǔn)時收費(fèi)。

　　第十條停車費(fèi)的收費(fèi)程序：停車費(fèi)的收取分按年收費(fèi)、按月收費(fèi)和臨時收費(fèi)三種形式。按年收費(fèi)、按月收費(fèi)由辦卡人在收費(fèi)室憑持卡人詳細(xì)資料辦理，收費(fèi)員必須錄入持卡人相關(guān)信息后，按月或年收費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)收費(fèi)(初次辦卡需繳納制卡費(fèi))，按月、年收費(fèi)的收費(fèi)情況，應(yīng)按月編制收費(fèi)清單，列明所屬起止日期，報發(fā)展公司財務(wù)室，金額必須與上報數(shù)據(jù)一致。臨時收費(fèi)由門衛(wèi)值班人員收取，門衛(wèi)值班人員交接班時，必須依據(jù)門禁軟件列示應(yīng)收金額與實際收款金額，填列交款明細(xì)表，并詳細(xì)列明差額原因，同時交接班時應(yīng)清點臨時卡、停車費(fèi)發(fā)票、錢款，交接班人員簽字確認(rèn)。門衛(wèi)值班人員所收票款必須及時上交秩序維護(hù)部負(fù)責(zé)人處，不得長時間滯留在各值班人員手中。收費(fèi)室主任應(yīng)隨時檢查門衛(wèi)的交接班記錄，檢查門衛(wèi)的停車票和票款數(shù)量金額，及時查找出現(xiàn)的錯誤。門衛(wèi)應(yīng)及時估算停車票使用情況，不夠時及時在收費(fèi)室領(lǐng)取，收費(fèi)室應(yīng)建賬登記停車票領(lǐng)購情況。

　　第十一條門面出租及市場房屋、攤位租金的收費(fèi)程序

　　(1)所有出租房屋、攤位必須簽訂租賃合同;

　　(2)租賃合同簽訂后，房屋及攤位租賃戶須持出租合同到發(fā)展公司財務(wù)按合同的要求繳納租金;

　　(3)新簽或合同到期后續(xù)簽的所有出租合同，必須由物業(yè)公司、財務(wù)科、綜合辦根據(jù)本地當(dāng)年市場租賃價格重新進(jìn)行評估，確定門面、市場房屋及攤位租金的收費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)，以書面報告報請公司批準(zhǔn)后簽訂租賃合同;

　　(4)租金每年繳納一次，租賃合同期內(nèi)，未按合同及時繳納租金的，物業(yè)公司必須由專人負(fù)責(zé)催繳，保證租金及時繳納。承租方應(yīng)積極繳納租金，若數(shù)次催繳仍不及時繳納租金，出租方有權(quán)終止合同，停止向其繼續(xù)出租，因終止出租合同所造成的損失全部由承租方承擔(dān)。

　　第十二條押金、代收費(fèi)收退程序：各收費(fèi)點收費(fèi)員根據(jù)各小區(qū)實際押金、代收費(fèi)項目標(biāo)準(zhǔn)進(jìn)行收費(fèi)，收取時，開具收款收據(jù)并告知業(yè)主需妥善保管，押金退付時憑收款收據(jù)支付。收費(fèi)員交款時必須附押金、代收費(fèi)明細(xì)，同時向收費(fèi)室主任上報電子版明細(xì)，上報數(shù)據(jù)與繳款金額必須相符。業(yè)主需退付押金時，經(jīng)各小區(qū)負(fù)責(zé)人簽字、物業(yè)公司經(jīng)理確認(rèn)后，收費(fèi)室主任安排各服務(wù)小區(qū)收費(fèi)員直接進(jìn)行退費(fèi)，當(dāng)日交款時，發(fā)展公司財務(wù)室出納根據(jù)審核手續(xù)齊全的當(dāng)日退費(fèi)明細(xì)清單，開具現(xiàn)金支票與當(dāng)日收費(fèi)款項一同繳存銀行，同時將審核手續(xù)齊全的退費(fèi)明細(xì)清單上交財務(wù)室當(dāng)日進(jìn)行賬務(wù)處理。

　　第十三條收費(fèi)員每天收費(fèi)后，于下午四點扎帳，財務(wù)室出納準(zhǔn)時收款，出納收款時，依據(jù)有當(dāng)日收費(fèi)員簽字確認(rèn)的收費(fèi)交款表，結(jié)合當(dāng)日收費(fèi)扎帳匯總表進(jìn)行收款，及時送存銀行。各收費(fèi)網(wǎng)點包括門崗，在每星期一下午四點，依據(jù)各收費(fèi)點填列交款交接明細(xì)(各交款交接班必須詳細(xì)列示，并有交接班人員簽字)，到收費(fèi)室繳費(fèi)。如果平日收有大量現(xiàn)金，提前電話通知財務(wù)收費(fèi)。

　　第十四條在每月月末，各網(wǎng)點收費(fèi)扎完帳后，在次月5日前以電子版形式上報欠收費(fèi)用明細(xì)單。報送收費(fèi)室主任處匯總后上報財務(wù)，財務(wù)銷售會計核對欠費(fèi)掛賬情況。

　　第十五條各項應(yīng)收款的減免必須由物業(yè)、熱力公司寫專題報告報發(fā)展公司，專題報告內(nèi)容應(yīng)包括：繳費(fèi)人的姓名、金額及減免的理由等。由發(fā)展公司綜合辦、財務(wù)科核實后，報主管領(lǐng)導(dǎo)簽字，最終由董事長簽字確認(rèn)后，收費(fèi)室方能處理減免，同時做好相關(guān)資料的保管工作，以備查驗。

　　對于特困人員、特殊用戶取暖費(fèi)采取的適當(dāng)優(yōu)惠或給予減免，也必須遵守上述審批程序，經(jīng)董事長簽字確認(rèn)后給予優(yōu)惠或減免;對供熱區(qū)域的政府惠民蔬菜副食品直銷店，按阜政辦(20xx)94號文通知要求，按居民用熱價格減半收繳取暖費(fèi);對于其他相關(guān)文件規(guī)定應(yīng)給予減免的，例如發(fā)改委明文規(guī)定的未安裝供暖設(shè)施的樓道、陽臺、儲藏室等空間的取暖費(fèi)用應(yīng)該給予減免，一經(jīng)供暖用戶提出相關(guān)減免要求，物業(yè)公司經(jīng)核實后，可減免相關(guān)手續(xù)盡快予以辦理;新建小區(qū)的第一個采暖期熱費(fèi)由開發(fā)商繳納，以后年度由購房者或開發(fā)商繳納(未售房)，已購房未入住和開發(fā)商未售出的空房按50%繳納熱費(fèi)(20xx年開始，住建局不成文規(guī)定，最先在公務(wù)員小區(qū)執(zhí)行)，具體入住情況及空房率由物業(yè)公司、財務(wù)科、綜合辦進(jìn)行核實后，物業(yè)公司提請書面報告。

　　第十六條物業(yè)公司收費(fèi)室與發(fā)展公司財務(wù)室將不定期對各類收費(fèi)情況進(jìn)行檢查，如有舞弊情況將進(jìn)行嚴(yán)厲懲罰，并在物業(yè)公司當(dāng)季考核中扣發(fā)相應(yīng)考核工資。

　　票據(jù)管理

　　第十七條物業(yè)公司收款收據(jù)、定額停車費(fèi)發(fā)票等，由發(fā)展公司財務(wù)室統(tǒng)一印制(或購買)、統(tǒng)一管理，由收費(fèi)室主任在財務(wù)室辦理領(lǐng)購手續(xù)，負(fù)責(zé)各收費(fèi)點的發(fā)放，收費(fèi)室應(yīng)建立專門備查簿登記收據(jù)購、存、領(lǐng)、銷數(shù)量、號碼及金額。各收費(fèi)員繳銷使用完的收據(jù)，由收費(fèi)室主任及時到財務(wù)室銷號。

　　第十八條物業(yè)各小區(qū)設(shè)專人負(fù)責(zé)收據(jù)及定額停車費(fèi)發(fā)票的領(lǐng)

　　用、保管和繳銷。領(lǐng)用收據(jù)時檢查無缺聯(lián)、缺號后加蓋物業(yè)公司財務(wù)專用章，并在登記簿上登記領(lǐng)用時間、數(shù)量、起止號碼及領(lǐng)用人，同時交回前期已使用收據(jù)的存根聯(lián)，以備查對。

　　第十九條收據(jù)的保管必須專人負(fù)責(zé)。如有遺失，追究保管人員責(zé)任。領(lǐng)用收據(jù)的小區(qū)，如果人員變動，需在變動前到物業(yè)公司收費(fèi)室交回收據(jù)并結(jié)清核銷。

　　第二十條各小區(qū)使用發(fā)票，為便于管理，應(yīng)到發(fā)展公司財務(wù)室統(tǒng)一開具。一般情況下應(yīng)以收據(jù)(第二聯(lián))換發(fā)票，所換發(fā)票的內(nèi)容應(yīng)與收據(jù)項目、金額完全一致，用以換取發(fā)票的收據(jù)作為發(fā)票記賬聯(lián)的附件，留物業(yè)公司財務(wù)及時進(jìn)行賬務(wù)處理。對于需要先開發(fā)票后付款的業(yè)主，根據(jù)收費(fèi)通知單開具發(fā)票，并在發(fā)展公司財務(wù)室做好登記，款項入賬后核銷。

　　第二十一條收據(jù)填寫要求：

　　據(jù)實填寫。即必須按實收金額、項目、日期如實填寫，不得弄虛作假，做到準(zhǔn)確無誤。跡清楚，不得涂改。如有錯誤，全部聯(lián)次蓋"作廢"章或?qū)懨?作廢"字樣，再另行開具。全部聯(lián)次一次填開，上下聯(lián)的內(nèi)容金額一致。④收據(jù)必須填寫收款人姓名全稱。

　　第二十二條各小區(qū)的收費(fèi)通知專用章只能用于催款通知，不能用做其它用途;除此公章外，小區(qū)不得再有其它公章。

　　第二十三條本制度自二〇一四年一月起執(zhí)行，由發(fā)展公司財務(wù)室負(fù)責(zé)解釋修訂。

【物業(yè)管理企業(yè)財務(wù)規(guī)定】相關(guān)文章：

企業(yè)財務(wù)管理規(guī)定02-18

企業(yè)財務(wù)管理規(guī)定4篇02-18

酒店管理規(guī)定12-01

房地產(chǎn)開發(fā)企業(yè)財務(wù)管理若干問題的補(bǔ)充規(guī)定09-01

汽車維修管理規(guī)定11-05

酒店績效管理規(guī)定07-28

耳膜穿孔新規(guī)定07-19

上海租房最新規(guī)定04-12

天津年檢新規(guī)定04-23