會(huì)計(jì)管理制度(通用15篇)
在日常生活和工作中，我們每個(gè)人都可能會(huì)接觸到制度，制度是要求成員共同遵守的規(guī)章或準(zhǔn)則。什么樣的制度才是有效的呢？以下是小編為大家收集的會(huì)計(jì)管理制度，歡迎閱讀與收藏。
會(huì)計(jì)管理制度1
第一章 總則
第一條 為推動(dòng)本公司會(huì)計(jì)電算化發(fā)展，規(guī)范會(huì)計(jì)電算工作，按照財(cái)政局的有關(guān)要求，特制定本制度。
第二條 本辦法適用范圍：本公司。
第三條 會(huì)計(jì)電算化管理內(nèi)容包括崗位設(shè)置、發(fā)展規(guī)劃、建立信息系統(tǒng)、制定管理制度、人員培訓(xùn)和推廣等。公司負(fù)責(zé)管理工作，各單位負(fù)責(zé)具體實(shí)施工作。
第二章 崗位設(shè)置及職責(zé)
第四條 各單位應(yīng)根據(jù)工作及人員情況，設(shè)專職或兼職人員負(fù)責(zé)會(huì)計(jì)電算化工作，定崗定員，保持相對穩(wěn)定。
第五條 電算專管員必須精通財(cái)會(huì)業(yè)務(wù)，并且負(fù)責(zé)以下工作：
一、制定本單位會(huì)計(jì)電算化管理辦法;
二、監(jiān)督會(huì)計(jì)電算化有關(guān)管理制度的執(zhí)行情況;
三、對財(cái)會(huì)軟件進(jìn)行日常維護(hù);
四、保證計(jì)算機(jī)軟件和硬件的財(cái)產(chǎn)安全;
五、控制會(huì)計(jì)軟件的運(yùn)行;
六、對操作人員進(jìn)行日常管理;
七、負(fù)責(zé)財(cái)會(huì)軟件的學(xué)習(xí)、應(yīng)用和推廣;
八、負(fù)責(zé)組織系統(tǒng)內(nèi)操作人員的培訓(xùn)工作。
第六條 各單位必須對操作人員的上機(jī)、密碼和使用權(quán)限進(jìn)行嚴(yán)格管理，建立相應(yīng)的.操作管理制度。與會(huì)計(jì)業(yè)務(wù)無關(guān)人員，沒有經(jīng)過上機(jī)培訓(xùn)人員不得作為操作人員。
第七條 操作人員應(yīng)嚴(yán)格按照操作規(guī)范使用計(jì)算機(jī)和財(cái)會(huì)軟件，發(fā)現(xiàn)問題及時(shí)上報(bào)，不得自行修改。
第八條 操作人員的密碼應(yīng)當(dāng)嚴(yán)格保密;更換操作人員或密碼泄密后，必須及時(shí)更改密碼。第九條操作人員如果離開工作現(xiàn)場，必須在離開前退出財(cái)會(huì)程序，防止其他人員越權(quán)操作。
第三章 電算記賬的規(guī)則
第十條 嚴(yán)格按照財(cái)務(wù)制度、會(huì)計(jì)制度和軟件程序，以及總公司的有關(guān)統(tǒng)一規(guī)定，進(jìn)行業(yè)務(wù)處理。
第十一條 總公司對財(cái)會(huì)軟件的使用實(shí)行統(tǒng)一管理，未經(jīng)總公司同意，各單位不得隨意使用其他財(cái)會(huì)軟件。
第十二條 總公司負(fù)責(zé)設(shè)置一、二級會(huì)計(jì)科目。二、三級科目各單位可根據(jù)具體情況增設(shè)。
第十三條 為確保電算記賬準(zhǔn)確、高效，記賬過程中實(shí)行三審制，即事前審核、事中審核、事后審核。
第十四條 記賬憑證原則上由手工填制，如果據(jù)以填制記賬憑證的原始憑證已輸入計(jì)算機(jī)或可從機(jī)內(nèi)現(xiàn)有賬簿中計(jì)算生成記賬憑證所需數(shù)據(jù)，記賬憑證方可由計(jì)算機(jī)打印輸出，代替手工記賬憑證;這時(shí)須由操作員、復(fù)核員、主管員共同簽章，并按規(guī)定裝訂成冊，做為會(huì)計(jì)檔案保存。
第十五條 出納人員、程序設(shè)計(jì)人員不得兼任憑證錄入工作。
第十六條 已輸入總賬、明細(xì)賬的數(shù)據(jù)，如有差錯(cuò)，均須另編補(bǔ)充憑證或負(fù)數(shù)沖正憑證，重新輸入;如原始憑證是正確的，操作員輸入錯(cuò)誤應(yīng)在輸入的更正憑證中注明實(shí)際輸入數(shù)據(jù)的更正內(nèi)容，包括原始的日期、編號及錯(cuò)誤原因。
第十七條 存在計(jì)算機(jī)軟盤或硬盤內(nèi)的各種賬冊，在未打印成文本輸出之前，應(yīng)視同會(huì)計(jì)檔案妥善保存，并應(yīng)留有副本。
會(huì)計(jì)管理制度2
會(huì)計(jì)制度設(shè)計(jì)
管理學(xué)院會(huì)計(jì)系
一、課程性質(zhì)及課程設(shè)置的目的和要求
一、課程性質(zhì)、地位與設(shè)置目的
《會(huì)計(jì)制度設(shè)計(jì)》是高等教育自學(xué)考試會(huì)計(jì)專業(yè)的本科專業(yè)課，是為培養(yǎng)和檢驗(yàn)自學(xué)應(yīng)考者的會(huì)計(jì)制度設(shè)計(jì)能力而設(shè)置的一門專業(yè)課程。會(huì)計(jì)制度是會(huì)計(jì)法規(guī)體系的一個(gè)重要組成部分，是指導(dǎo)會(huì)計(jì)工作的規(guī)范。隨著我國社會(huì)主義市場經(jīng)濟(jì)體制的不斷完善、現(xiàn)代企業(yè)制度的逐步健全，以及全球經(jīng)濟(jì)一體化，我國的會(huì)計(jì)制度管理體制發(fā)生了重大變革，各企業(yè)在遵循國家有關(guān)會(huì)計(jì)法律、法規(guī)的前提下，結(jié)合企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營的特點(diǎn)和管理要求，有針對性地選擇和自行設(shè)計(jì)本單位的具體會(huì)計(jì)制度，使其有利于保證會(huì)計(jì)信息的質(zhì)量；有利于向會(huì)計(jì)報(bào)告使用者提供對其決策有用的信息、企業(yè)經(jīng)營管理者受托責(zé)任履行情況的信息；有利于發(fā)現(xiàn)、糾正和防止錯(cuò)弊，保護(hù)企業(yè)資產(chǎn)的安全性和完整性；有利于確保各項(xiàng)法律、法規(guī)和規(guī)章制度的貫徹執(zhí)行。
二、課程的基本要求
本課程設(shè)置的基本要求是：自學(xué)應(yīng)考者應(yīng)在了解《基礎(chǔ)會(huì)計(jì)》、《財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)》、《成本會(huì)計(jì)》等課程的基礎(chǔ)上，重點(diǎn)掌握企業(yè)會(huì)計(jì)制度設(shè)計(jì)的基本理論、基本方法，同時(shí)，結(jié)合會(huì)計(jì)組織機(jī)構(gòu)和會(huì)計(jì)崗位分工，對企業(yè)基本經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)的內(nèi)部會(huì)計(jì)控制制度及核算規(guī)程進(jìn)行設(shè)計(jì)。培養(yǎng)自學(xué)應(yīng)考者對企業(yè)內(nèi)部會(huì)計(jì)制度設(shè)計(jì)的實(shí)際操作能力，以便學(xué)成后能夠依據(jù)國家的有關(guān)會(huì)計(jì)法律法規(guī)，設(shè)計(jì)適合本企業(yè)的需要的會(huì)計(jì)制度。
�。�1）學(xué)習(xí)《會(huì)計(jì)制度設(shè)計(jì)》，要注意理論聯(lián)系實(shí)際，會(huì)用所學(xué)的理論去分析現(xiàn)實(shí)中的問題，并不斷更新、充實(shí)所學(xué)的知識，提高分析問題和解決問題的能力。
�。�2）學(xué)習(xí)《會(huì)計(jì)制度設(shè)計(jì)》，要密切關(guān)注國家有關(guān)會(huì)計(jì)法律、法規(guī)的改革與發(fā)展變化情況。經(jīng)濟(jì)社會(huì)的發(fā)展變化日新月異，政府很多新的政策、法規(guī)層出不窮，這都要求我們要堅(jiān)持用與時(shí)俱進(jìn)的方法去學(xué)習(xí)和運(yùn)用。
三、課程教學(xué)方式
《會(huì)計(jì)制度設(shè)計(jì)》是一門綜合性和實(shí)踐性和應(yīng)用性較強(qiáng)的課程，該課程是會(huì)計(jì)專業(yè)的深入課程，直接影響到學(xué)生會(huì)計(jì)理論的基本素質(zhì)和專業(yè)基礎(chǔ)的牢固程度。因此，本課程除了采用最基本的如課堂講授、課堂提問、課堂討論等教學(xué)方式外，還要根據(jù)教學(xué)內(nèi)容的不同，采取案例教學(xué)法、等其她教學(xué)方法。
二、投資籌資業(yè)務(wù)會(huì)計(jì)制度的設(shè)計(jì)
一、學(xué)習(xí)目的與要求
�。�1）通過對學(xué)習(xí)，了解籌資業(yè)務(wù)會(huì)計(jì)制度設(shè)計(jì)的概念、特點(diǎn)；熟悉籌資業(yè)務(wù)會(huì)計(jì)制度設(shè)計(jì)的目標(biāo)和要求；掌握籌資業(yè)務(wù)內(nèi)部會(huì)計(jì)控制設(shè)計(jì)要點(diǎn)、籌資業(yè)務(wù)會(huì)計(jì)核算。
�。�2）會(huì)計(jì)制度設(shè)計(jì)的原則
1合規(guī)性原則2．真實(shí)性原則3．科學(xué)性原則4．針對性原則5．內(nèi)部控制原則6．效益型原則7．適應(yīng)性原則
�。�3）會(huì)計(jì)制度設(shè)計(jì)的程序
1．準(zhǔn)備階段2．設(shè)計(jì)階段3．試行修正階段4．定稿頒布階段
�。�4）會(huì)計(jì)制度設(shè)計(jì)的方法
1．實(shí)地調(diào)查方法2．分析研究方法
二、投資籌資業(yè)務(wù)會(huì)計(jì)處理程序設(shè)計(jì)的意義和內(nèi)容
投資是指企業(yè)為通過分配來增加財(cái)富，或?yàn)橹\求其他利益而將資產(chǎn)讓渡給其他單位所獲得的另一項(xiàng)資產(chǎn)。投資可以分為短期投資和長期投資。按投資對象可分為證券和其他投資兩大類。投資風(fēng)險(xiǎn)與投資回報(bào)是投資理財(cái)兩大基本問題。通過投資業(yè)務(wù)進(jìn)銷存財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)處理程序設(shè)計(jì)，有利于控制投資風(fēng)險(xiǎn)，保護(hù)投資資產(chǎn)安全；同時(shí)，有利于提高投資回報(bào)，講求投資效益。投資業(yè)務(wù)進(jìn)銷存財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)處理程序設(shè)計(jì)的主要內(nèi)容有：投資業(yè)務(wù)內(nèi)部控制制度設(shè)計(jì)；投資業(yè)務(wù)憑證的設(shè)計(jì)；投資業(yè)務(wù)處理程序的設(shè)計(jì)。
三、投資業(yè)務(wù)內(nèi)部控制設(shè)計(jì)
1、建立投資業(yè)務(wù)審核制度。
企業(yè)應(yīng)根據(jù)投資分析報(bào)告編制投資計(jì)劃，詳細(xì)說明準(zhǔn)備投資的對象、投資理由、投資種類、投資數(shù)量、期限以及投資組合方案。投資計(jì)劃必須經(jīng)過審批后方可執(zhí)行。所有的投資決策應(yīng)以書而的形式予以記錄，并編號控制，以便日后備查、
2、建立投資業(yè)務(wù)人員職務(wù)分離制度。
投資業(yè)務(wù)職務(wù)分離具體包括：投資業(yè)務(wù)的編制人員與投資的審批人員分離，以保證審批人員客觀地分析投資的可行性；投資業(yè)務(wù)的操作人員與會(huì)計(jì)人員分離，以保證業(yè)務(wù)運(yùn)行和會(huì)計(jì)記錄的相互核對與控制；有價(jià)證券的報(bào)保管人員與會(huì)計(jì)記賬人員分離，以保證會(huì)計(jì)賬簿對有價(jià)證券的安全進(jìn)行有效的控制；參與投資交易的人員不能同時(shí)負(fù)責(zé)有價(jià)證券的盤點(diǎn)工作；投資紅利和利息的經(jīng)辦人與會(huì)計(jì)核算分離，以保證紅利、利息所獲現(xiàn)金的全款入賬。
3、建立有價(jià)證券實(shí)物的保管控制制度。
企業(yè)投資購入的股票、債券或是核準(zhǔn)后且已印好的，但尚未發(fā)行的公司債券、股票一般應(yīng)委托獨(dú)立的金融機(jī)構(gòu)代為保管。特殊情況下若需企業(yè)自行保管，應(yīng)確保安全和嚴(yán)格的內(nèi)控措施。
4、建立進(jìn)銷存財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)記錄控制制度。
投資業(yè)務(wù)的進(jìn)銷存財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)處理應(yīng)對每一種證券設(shè)立明細(xì)賬加以反映，每月應(yīng)編制證券投資、盈虧報(bào)表。投資業(yè)務(wù)所收到的利息、股利應(yīng)及時(shí)入賬。
5、財(cái)務(wù)分析制度
由負(fù)責(zé)投資的部門和財(cái)務(wù)部門定期或不定期地對投資企業(yè)的財(cái)務(wù)狀況、證券市場的行情等進(jìn)行分析，并據(jù)此編制財(cái)務(wù)分析報(bào)告，遞交企業(yè)最高管理當(dāng)局或董事會(huì)。當(dāng)企業(yè)自己不能進(jìn)行財(cái)務(wù)分析時(shí)或者自己進(jìn)行分析部經(jīng)濟(jì)是應(yīng)聘請證券分析專家，市場分析家進(jìn)行分析，以便進(jìn)掌握投資的運(yùn)行狀況，及時(shí)采取應(yīng)對措施，規(guī)避投資風(fēng)險(xiǎn)。
四、投資業(yè)務(wù)憑證的設(shè)計(jì)
投資業(yè)務(wù)憑證設(shè)計(jì)，其目的在于詳細(xì)記錄與反映投資業(yè)務(wù)，提供相關(guān)信息，確保有價(jià)證券的安全。
對于股票投資，應(yīng)設(shè)計(jì)“股票投資登記簿”，具體反映：①股票發(fā)行公司及種類；②買入時(shí)間、股數(shù)、價(jià)格、成本；③賣出日期、股數(shù)、價(jià)格、收入；④買賣損益；⑤余額的股數(shù)、市價(jià)、成本等。對于債券投資，應(yīng)設(shè)計(jì)“債券投資登記簿”，具體反映：①發(fā)行公司及投資種類；②發(fā)行日期、面值、發(fā)行價(jià)、到期日期；③買入日期、數(shù)量、市價(jià)、金額；④賣出日期、數(shù)量、市價(jià)、金額；⑤損益；⑥應(yīng)收利息日、利息收吃日、利息現(xiàn)金收入、溢價(jià)攤銷以及實(shí)際利息收入等。
此外，對于投資業(yè)務(wù)較少、投資種類也較為單一，而且投資交易不活躍的企業(yè)，可以只設(shè)計(jì)“證券投資匯總表”，反映證券項(xiàng)目、名稱、數(shù)量、市場價(jià)值、收益率、股利等內(nèi)容，提供一段期間匯總的交易清單及實(shí)物留存清單。投資業(yè)務(wù)處理程序主要有證券購入程序設(shè)計(jì)和證券出售程序設(shè)計(jì)。
五、證券購入設(shè)計(jì)
證券購入一般程序是：①企業(yè)投資部門編制“股票投資計(jì)劃建議書”，經(jīng)批準(zhǔn)后，據(jù)此編制“證券購入通知單”一式兩聯(lián)，一聯(lián)留存，一聯(lián)交進(jìn)銷存財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)部門審批后轉(zhuǎn)交出納；②出納部門根據(jù)收到的“證券購人通知單”開出支票，經(jīng)審核蓋章并登記支票登記簿后交證券公司；③收到證券公司的有價(jià)證券后，出納部門根據(jù)證券、支票副本及證券購入通知單編制付款憑證，并據(jù)
以登記銀行存款日記賬；④進(jìn)銷存財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)部門收到付款憑證及有關(guān)單據(jù)，登記證券投資登記簿及有關(guān)明細(xì)賬。
證券出售業(yè)務(wù)處理一般程序是：①投資部門根據(jù)證券市場價(jià)格及本單位投資目標(biāo)的實(shí)現(xiàn)程度，提出證券出售申請；②出售申請經(jīng)投資決策部門審核批準(zhǔn)后，編制證券出售通知單，交證券經(jīng)紀(jì)人辦理出售手續(xù)；③進(jìn)銷存財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)部門收到證券公司交來的證券出售單據(jù)以及通過銀行轉(zhuǎn)來的收賬通知，核對證券出售申請及證券出售通知單后進(jìn)行明細(xì)核算
六、籌資業(yè)務(wù)內(nèi)部控制制度設(shè)計(jì)
1、職務(wù)分離控制制度
分析確定公司在短期和長期內(nèi)所需要的資金數(shù)量；編制各種籌資計(jì)劃，審批確定某種籌資方式；辦理債券和股票的發(fā)行登記和注冊手續(xù)，編制各種借款合同；委托各種債券發(fā)行代理機(jī)構(gòu)發(fā)行證券或股票；保管未發(fā)行的股票和債券及重新收回的股票；定期計(jì)算和支付利息；確定支付股利；會(huì)計(jì)記錄；需要在職務(wù)上進(jìn)行分離的有：
投資計(jì)劃編制人與審批人分離；投資業(yè)務(wù)處理人員與進(jìn)銷存財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)記錄人員分離；債券保管人員與進(jìn)銷存財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)記錄人員分離；投資交易人員與有價(jià)債券盤點(diǎn)人員分離。
2、決策過程審批控制制度
董事會(huì)在事先批準(zhǔn)授權(quán)一名負(fù)責(zé)籌資業(yè)務(wù)的高級管理人員，以對他所負(fù)責(zé)的責(zé)任予以明確。財(cái)務(wù)經(jīng)理適當(dāng)時(shí)候編制籌資計(jì)劃，籌資計(jì)劃必須經(jīng)過董事會(huì)的`審批。
3、對外發(fā)行證券的簽發(fā)控制制度
已經(jīng)董事會(huì)審批發(fā)行的債券或股票在正式發(fā)行前，必須經(jīng)過董事會(huì)指定的高級職員簽署，而且簽署的形式往往采取會(huì)簽，即必須有兩個(gè)以上的高級職員共同簽發(fā)。
4、證券發(fā)行業(yè)務(wù)的控制制度
企業(yè)通常委托有一定地位的銀行、投資信托公司、證券交易商來代理發(fā)行債券。發(fā)行公司有關(guān)債券的賬戶記錄，可以通過這些機(jī)構(gòu)的業(yè)務(wù)記錄得到客觀公正的證實(shí)，從而加強(qiáng)了債券發(fā)行公司的內(nèi)部控制制度，使得以偽造的會(huì)計(jì)記錄來掩蓋不當(dāng)行為的事件減少。
5、籌資憑證的記錄與保管控制制度
企業(yè)直接吸收投資形成的權(quán)益性籌資或向商業(yè)銀行借款形成負(fù)債性籌資，企業(yè)在正常的會(huì)計(jì)記錄之外，通常要設(shè)立“股本明細(xì)表”、“股東名冊”、“長期借款明細(xì)表”、“定期借款明細(xì)表”由專人登記。、籌資業(yè)務(wù)憑證的設(shè)計(jì)。
籌資業(yè)務(wù)憑證的設(shè)計(jì)，其主要內(nèi)容包括：設(shè)計(jì)股本明細(xì)表，反映股票種類、摘要、侮股而值、股數(shù)、實(shí)收股本金額等。設(shè)計(jì)“股東名冊”，反映股東類別、賬戶的姓名、登記日期、持有股數(shù)、注銷日期等。設(shè)計(jì)“應(yīng)付債券明細(xì)表”，反映債券名稱、受托人、發(fā)行日期、付息日期、利率、金額價(jià)、賬而價(jià)值）、償還辦法、擔(dān)保情形等。此外，對于借款業(yè)務(wù)較多的企業(yè)，還應(yīng)設(shè)計(jì)“短期借款明細(xì)表”和“長期借款明細(xì)表”，具體反映每筆借款的債權(quán)人、借款金額、期限、利率、融資限度、抵押或擔(dān)保等狀況。
6 、應(yīng)加強(qiáng)利息、股利的支付控制。利息、股利的支付，必須經(jīng)過三步程序：掌管利息、股利支出的人員負(fù)責(zé)計(jì)算；其他人員復(fù)核；負(fù)責(zé)人審批核準(zhǔn)。
六、籌資業(yè)務(wù)進(jìn)銷存財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)處理程序設(shè)計(jì)的意義和內(nèi)容
籌資業(yè)務(wù)即籌措資金的業(yè)務(wù)活動(dòng)，我國企業(yè)可以采用多種籌資渠道，如發(fā)行股票、債券和各種借款。任何一個(gè)企業(yè)組建成立，首先必須籌措資金�；I資是企業(yè)經(jīng)營活動(dòng)的開始，企業(yè)在日常經(jīng)營活動(dòng)中，也將不斷地籌資和運(yùn)用資金，籌資是現(xiàn)代企業(yè)重要的理財(cái)活動(dòng)。籌資業(yè)務(wù)進(jìn)銷存財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)處理程序設(shè)計(jì)，其目的既要有利于全而、系統(tǒng)、正確核算籌資活動(dòng)，又要有效監(jiān)督、控制籌資活動(dòng)；既要滿足生產(chǎn)經(jīng)營活動(dòng)對資金的需求，又要有利于降低資金成本，提高資金使用效果。
八、籌資業(yè)務(wù)處理程序的設(shè)計(jì)
（1）籌資業(yè)務(wù)處理程序的設(shè)計(jì)包括：股票發(fā)行業(yè)務(wù)程序、股利分配業(yè)務(wù)程序、債券發(fā)行業(yè)務(wù)程序和銀行借款業(yè)務(wù)程序的設(shè)計(jì)。
股票發(fā)行業(yè)務(wù)程序設(shè)計(jì)一般是：①企業(yè)證券部門根據(jù)審批意見在核定的股份總額范圍內(nèi)授權(quán)委托證券公司銷售股票并簽訂承銷協(xié)議一式兩份，一份自留，一份交證券公司保存；②證券公司銷售股票結(jié)束后將股東交款單及股東名冊送交企業(yè)證券部門；③企業(yè)證券部門審核后登記股東名冊，并將股東交款單送交進(jìn)銷存財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)部門；④出納部門收到證券公司轉(zhuǎn)交的交款清單和銀行收款通知時(shí)，經(jīng)審核編制收款憑證并登一記銀行存款日記賬，并將收款憑證和有關(guān)單據(jù)送交企業(yè)證券部門；⑤證券部門據(jù)以在股東名冊上登記收到股款日期，并將收款憑證和有關(guān)單據(jù)轉(zhuǎn)送進(jìn)銷存財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)部門做賬務(wù)處理。
�。�2）股利分配業(yè)務(wù)處理程序設(shè)計(jì)一般是：①企業(yè)證券部門根據(jù)通過的股利分配方案進(jìn)行分配，登記股利分配簿并編制股利分配清單一式三份，一份自留，兩份送進(jìn)銷存財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)部門；②進(jìn)銷存財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)部門對股利分配清單復(fù)核后，登記應(yīng)付股利明細(xì)賬，清單一份自留，一份送出納部門；③出納部門收到審核過的股利分配清單后，簽發(fā)支票連同清單送證券公司委托發(fā)放股利，并按支票副本編制付款憑證，據(jù)以登記銀行存款日記賬，付款憑證和支票副本送回進(jìn)銷存財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)部門；④進(jìn)銷存財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)部門復(fù)核登記應(yīng)付股利明細(xì)賬，并通知證券部門在股利備查簿中登一記股利支付日期，進(jìn)銷存財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)部門定期進(jìn)行賬賬核對。
（3）債券發(fā)行業(yè)務(wù)程序一般是：①企業(yè)申請發(fā)行債券得到批準(zhǔn)后，委托證券公司發(fā)行，并簽訂承銷協(xié)議一式兩份；②證券公司受托發(fā)行結(jié)束后，將交款清單送交企業(yè)證券部門，據(jù)以填列應(yīng)付債券明細(xì)表，并將交款清單送交進(jìn)銷存財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)部門；③出納部門收到證券公司轉(zhuǎn)來的交款清單和銀行收款通知時(shí)，經(jīng)審核后編制收款憑證，并登記銀行存款日記賬，然后將收款憑證和有關(guān)單據(jù)，交予證券部門：④證券部門在應(yīng)付債券明細(xì)表中登記發(fā)行日期，并將收款憑證和有關(guān)單證轉(zhuǎn)送進(jìn)銷存財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)部門，進(jìn)行相關(guān)進(jìn)銷存財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)核算。
�。�4）銀行借款業(yè)務(wù)處理程序設(shè)計(jì)一般是：①企業(yè)根據(jù)生產(chǎn)經(jīng)營需求提出借款申請審批書送交銀行審批：②銀行審查批準(zhǔn)貸款后，與企業(yè)簽訂借款合同一式兩份，銀行據(jù)此辦理具體借款業(yè)務(wù)，進(jìn)行款項(xiàng)劃撥；③企業(yè)進(jìn)銷存財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)部門在借款入賬后，根據(jù)銀行收款通知和借款合同進(jìn)行相關(guān)賬務(wù)處理。
會(huì)計(jì)管理制度3
財(cái)務(wù)部是公司一切財(cái)政事務(wù)及資金活動(dòng)的管理與執(zhí)行機(jī)構(gòu)，負(fù)責(zé)公司日常財(cái)務(wù)管理、籌資管理和財(cái)務(wù)分析工作，其工作范圍和職責(zé)主要有：
1.負(fù)責(zé)公司財(cái)務(wù)管理工作。
編制公司各項(xiàng)財(cái)務(wù)收支計(jì)劃;審核各項(xiàng)資金使用和費(fèi)用開支;收回售樓款，清理催收應(yīng)收款項(xiàng);辦理日�，F(xiàn)金收付、費(fèi)用報(bào)銷、稅費(fèi)交納、銀行票據(jù)結(jié)算，保管庫存現(xiàn)金及銀行空白票據(jù)，按日編報(bào)資金日報(bào)表;做好公司籌融資工作;處理、協(xié)調(diào)與工商、稅務(wù)、金融等部門間的關(guān)系，依法納稅。
2.負(fù)責(zé)公司會(huì)計(jì)核算工作。
遵守國家頒布的會(huì)計(jì)準(zhǔn)則、財(cái)經(jīng)法規(guī)，按照會(huì)計(jì)制度，進(jìn)行會(huì)計(jì)核算;編制年度、季度、月份會(huì)計(jì)報(bào)表;按照會(huì)計(jì)制度規(guī)定設(shè)置會(huì)計(jì)核算科目、設(shè)置明細(xì)賬、分類賬、輔助賬，及時(shí)記賬、結(jié)賬、對賬，做到日清月結(jié)，賬賬相符、賬實(shí)相符、賬表相符、賬證相符;管理好會(huì)計(jì)檔案。
3.負(fù)責(zé)公司成本核算和成本管理。
設(shè)置成本歸集程序和成本核算賬表，做好成本核算，控制成本支出，收集登記匯總各項(xiàng)成本數(shù)據(jù)資料，及時(shí)、正確地為成本預(yù)測、控制、分析提供資料;按合同、預(yù)算、審核支付工程、設(shè)備、材料款項(xiàng)，配合工程部等部門做好工程、材料設(shè)備款的結(jié)算及竣工工程決算;完善各項(xiàng)成本輔助賬的設(shè)置，健全各項(xiàng)統(tǒng)計(jì)數(shù)據(jù)。
4.建立經(jīng)濟(jì)核算制度，利用會(huì)計(jì)核算資料、統(tǒng)計(jì)資料及其他有關(guān)的資料，定期進(jìn)行經(jīng)濟(jì)活動(dòng)分析，判斷和評價(jià)企業(yè)的生產(chǎn)經(jīng)營成果和財(cái)務(wù)狀況，為公司領(lǐng)導(dǎo)決策提供依據(jù)。
5.配合公司內(nèi)部審計(jì)。
根據(jù)上述工作范圍和職責(zé)，為加強(qiáng)財(cái)務(wù)管理，特制定本制度。
第一章 資金審批制度
1.總則
�、潘锌铐�(xiàng)的支付，須經(jīng)公司主管領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)。如果主管領(lǐng)導(dǎo)不在公司，應(yīng)以電話或傳真的方式與其聯(lián)系，確認(rèn)是否批準(zhǔn)款項(xiàng)的支付，事后請其在支出單上補(bǔ)簽意見;
�、曝�(cái)務(wù)專用章、公司法人章及支票必須分開保管，公司法人章由辦公室主任負(fù)責(zé)保管，財(cái)務(wù)專用章和支票由出納負(fù)責(zé)保管。辦公室主任或出納不在單位期間，印章應(yīng)由法定代表人指定的專人保管。印章代管須辦理交接手續(xù)，代管人員必須對印章的使用情況進(jìn)行登記;
�、秦�(cái)務(wù)部原則上不得將已加蓋財(cái)務(wù)專用章及公司法人章的支票預(yù)留在公司，如因工作需要，需先填好限額，并經(jīng)公司主管領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn);
�、乳_具的支票須寫明經(jīng)批準(zhǔn)同意的收款人全稱，收取的發(fā)票須與收款相符。如收款人因特殊情況需要公司予以配合支付給第三者，必須有收款人的書面通知并經(jīng)公司主管領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn);
�、赏鶃砜铐�(xiàng)的沖轉(zhuǎn)(指非正常經(jīng)營業(yè)務(wù))，須公司主管領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn);
�、史钦＝�(jīng)營業(yè)務(wù)調(diào)出資金須經(jīng)過公司主管領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn);
�、擞靡灾Ц陡鞣N款項(xiàng)的原始憑證必須保存原件，復(fù)印件不得作為原始憑證。如遇特殊情況須經(jīng)公司主管領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)。
2.施工工程用款審批制度
施工工程用款由公司主管領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)支付。其程序，按以下“施工工程用款支付審批工作流程”執(zhí)行。施工工程用款支付批工作流程3、行政費(fèi)用支出管理制度
⑴公司管理人員的費(fèi)用報(bào)銷，須經(jīng)公司主管領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)后財(cái)務(wù)方可報(bào)支;
�、粕婕皯�(yīng)酬等非正常費(fèi)用，須公司主管領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)。
3.公司差旅費(fèi)開支制度
⑴公司員工到本市范圍以外地區(qū)執(zhí)行公務(wù)可享受差旅費(fèi)補(bǔ)貼;
�、乒韭殕T出差根據(jù)需要，由部門經(jīng)理決定選用交通工具;
�、枪韭殕T出差期間，住宿費(fèi)用及補(bǔ)貼按以下規(guī)定執(zhí)行：①房租標(biāo)準(zhǔn)：A、部門經(jīng)理以上職員，房租標(biāo)準(zhǔn)為120元/日;B、一般職員，房租標(biāo)準(zhǔn)為100元/日。②伙食補(bǔ)貼、市內(nèi)交通補(bǔ)貼標(biāo)準(zhǔn)伙食補(bǔ)貼每人20元/日;市內(nèi)交通費(fèi)每人6元/日。
�、�、實(shí)際報(bào)銷金額超出公司的補(bǔ)貼標(biāo)準(zhǔn)，需由部門經(jīng)理或帶隊(duì)經(jīng)理說明原因，報(bào)經(jīng)公司主管領(lǐng)導(dǎo)審批后支付。
4.車輛維修費(fèi)及汽油費(fèi)管理制度
⑴公司車輛維修保養(yǎng)由辦公室統(tǒng)一管理，應(yīng)指定維修點(diǎn)，維修費(fèi)用一般采取銀行轉(zhuǎn)賬的方式結(jié)算;
�、栖囕v的易損備品備件由辦公室統(tǒng)一安排采購，以支票支付。需用時(shí)應(yīng)辦理領(lǐng)用手續(xù)，并由辦公室建賬予以核銷使用;
⑶公司汽油票由辦公室統(tǒng)一保管并設(shè)賬登記使用。
5.辦公費(fèi)用、會(huì)議費(fèi)用及其他費(fèi)用管理制度
�、殴巨k公用具由辦公室統(tǒng)一采購、管理;
�、妻k公室設(shè)立賬冊登記公司辦公用品的采購、使用情況;
�、寝k公室財(cái)產(chǎn)臺賬為財(cái)務(wù)部附設(shè)賬冊;
�、绒k公室應(yīng)對各部門領(lǐng)用的辦公用品情況進(jìn)行造冊、登記、定期通報(bào);
�、晒靖鞑块T因工作需要，需邀請有關(guān)單位人員召開會(huì)議的，應(yīng)由部門經(jīng)理提出建議，報(bào)總經(jīng)理批準(zhǔn)，其會(huì)務(wù)工作由辦公室統(tǒng)一安排;
�、视嘘P(guān)工資、獎(jiǎng)金、福利費(fèi)等各項(xiàng)津貼的發(fā)放標(biāo)準(zhǔn)由公司人事勞資管理部門制定，經(jīng)總經(jīng)理批準(zhǔn)后報(bào)財(cái)務(wù)部備案。
6.行政費(fèi)用報(bào)銷制度
�、殴拘姓M(fèi)用現(xiàn)金支出范圍為：向職工支付工資、獎(jiǎng)金、津貼、差旅費(fèi)，向個(gè)人支付的其他款項(xiàng)及不夠支票起點(diǎn)100元的零星開支;
�、乒韭殕T報(bào)銷行政費(fèi)用應(yīng)填寫報(bào)銷單，由經(jīng)辦人員填寫，公司主管領(lǐng)導(dǎo)簽字認(rèn)可后報(bào)送財(cái)務(wù)部按照本制度有關(guān)規(guī)定進(jìn)行審核，并按本章第1條的規(guī)定進(jìn)行審批支付;
�、菓�(yīng)酬、禮品費(fèi)用支出實(shí)行一票一單、事前申報(bào)制，批準(zhǔn)后方可實(shí)施;
�、确参淳邆鋱�(bào)銷條件(如沒有對方單位的收款憑證)，需領(lǐng)用支票或現(xiàn)金者必須填寫借款單。借款單留財(cái)務(wù)存底，待借款還回時(shí)財(cái)務(wù)開沖賬收據(jù)給經(jīng)辦人;
⑸支票領(lǐng)用單、借款單必須由經(jīng)辦人填寫，公司主管領(lǐng)導(dǎo)簽字，財(cái)務(wù)審核后，由財(cái)務(wù)部直接支付;
�、抒y行支票如發(fā)生丟失，有關(guān)責(zé)任人應(yīng)及時(shí)向財(cái)務(wù)部和開戶銀行報(bào)告。如系空白支票所造成的損失，丟失人員負(fù)有賠償責(zé)任;
�、似渌嘘P(guān)費(fèi)用及成本支出的程序以公司規(guī)定為準(zhǔn)。
第二章 工程成本管理制度
1.公司所有工程經(jīng)濟(jì)合同以及涉及工程成本的一切指標(biāo)、保證、承諾及其他經(jīng)濟(jì)簽證均需由總經(jīng)理簽署或授權(quán)委托簽署。
2.公司工程部主要負(fù)責(zé)工程造價(jià)的預(yù)測及審核、工程招投標(biāo)文件的編制、工程決算的審定。
3.工程部還負(fù)責(zé)組織工程用設(shè)備材料的采購供應(yīng)及經(jīng)濟(jì)合同的談判工作，對已經(jīng)選擇定型的設(shè)備、材料進(jìn)行采購，確保設(shè)備材料及時(shí)供應(yīng)，積極進(jìn)行市場詢價(jià)工作，建立市場價(jià)格詢價(jià)登記薄，記錄材料價(jià)格變動(dòng)的歷史資料。
4.財(cái)務(wù)部主要負(fù)責(zé)工程成本的總體控制工作。
�、艆⑴c有關(guān)工程經(jīng)濟(jì)合同的談判工作，及時(shí)準(zhǔn)確地了解公司各項(xiàng)工程成本的.構(gòu)成及用款計(jì)劃;
�、曝�(fù)責(zé)工程進(jìn)度款的復(fù)核工作，參與工程造價(jià)的確定和最后決算的審定工作。
5.工程中間結(jié)算程序。
�、攀┕挝挥诿吭�25日之前，將工程進(jìn)度結(jié)算報(bào)送工程部審核，工程部結(jié)合工程施工圖紙、施工進(jìn)度計(jì)劃以及其他文件資料提出審核意見，并在5日內(nèi)送財(cái)務(wù)部會(huì)簽;
�、曝�(cái)務(wù)部根據(jù)有關(guān)文件資料、施工單位領(lǐng)用的供應(yīng)材料數(shù)額，以及與施工單位其他經(jīng)濟(jì)往來等情況，并參考公司財(cái)務(wù)狀況提出付款意見，報(bào)送公司主管領(lǐng)導(dǎo)審批。
6.工程決算程序。
⑴施工單位應(yīng)將工程決算書以及各項(xiàng)經(jīng)濟(jì)簽證資料按工程中間結(jié)算同樣的程序報(bào)工程部復(fù)核，財(cái)務(wù)部會(huì)簽;
�、曝�(cái)務(wù)部根據(jù)各種經(jīng)濟(jì)簽證、合同以及經(jīng)審定的工程決算數(shù)和材料結(jié)算數(shù)，扣除已付工程數(shù)及墊付的各項(xiàng)費(fèi)用，結(jié)算應(yīng)付工程尾數(shù)，提出付款方案，報(bào)公司主管領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn);
�、谴蠊こ剔k理決算時(shí)，應(yīng)由公司主管工程領(lǐng)導(dǎo)牽頭，由工程部、設(shè)計(jì)部、財(cái)務(wù)部及其他有關(guān)部門人員組成工程決算小組，按照上述本制度規(guī)定的職責(zé)范圍聯(lián)合進(jìn)行專項(xiàng)工程決算;
�、确课莨こ倘靠⒐を�(yàn)收合格交付使用時(shí)，商品房由工程部、銷售部辦理竣工房交接驗(yàn)收入庫手續(xù)，財(cái)務(wù)部憑交樓入庫手續(xù)辦理竣工房成本結(jié)算。
第三章 財(cái)產(chǎn)管理制度
1.公司財(cái)產(chǎn)的范圍
�、殴矩�(cái)產(chǎn)包括固定資產(chǎn)和低值易耗品;
⑵凡公司購入或自制的機(jī)器設(shè)備、動(dòng)力設(shè)備、運(yùn)輸設(shè)備、工具儀器、管理用具、房屋建筑物等，同時(shí)具備單項(xiàng)價(jià)值在20xx元以上和耐用年限在一年以上的列為固定資產(chǎn);
�、欠矄雾�(xiàng)價(jià)值在20xx元以下或價(jià)值在20xx元以上但耐用年限不足一年的用品用具均屬低值易耗品。
2.公司財(cái)務(wù)部負(fù)責(zé)公司所有財(cái)產(chǎn)的會(huì)計(jì)核算
⑴公司本部使用的所有固定資產(chǎn)及公司所有辦公用品用具由辦公室歸口管理;
�、乒靖魇┕すさ厥褂脵C(jī)器設(shè)備、動(dòng)力設(shè)備、工具儀器等由工程部歸口管理;
�、寝k公室和工程部應(yīng)指定專人負(fù)責(zé)公司財(cái)產(chǎn)的業(yè)務(wù)核算，應(yīng)設(shè)立臺賬，登記公司財(cái)產(chǎn)的購入、使用及庫存情況，負(fù)責(zé)組織公司財(cái)產(chǎn)的保管、維修并制定相應(yīng)的措施、辦法。
3.財(cái)產(chǎn)的購置與調(diào)撥
⑴辦公室根據(jù)公司發(fā)展需要編制財(cái)產(chǎn)采購計(jì)劃及進(jìn)行市場詢價(jià)工作，經(jīng)財(cái)務(wù)部會(huì)簽，報(bào)公司主管領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)后方可采購;
�、曝�(cái)產(chǎn)購回后，應(yīng)填寫財(cái)產(chǎn)收入驗(yàn)收單。財(cái)產(chǎn)收入驗(yàn)收單一式兩聯(lián)，財(cái)務(wù)部憑財(cái)產(chǎn)收入驗(yàn)收單、財(cái)物發(fā)票及采購計(jì)劃辦理報(bào)銷手續(xù)。財(cái)產(chǎn)歸口管理部門憑驗(yàn)收單登記臺賬;
�、歉鞑块T需領(lǐng)用固定資產(chǎn)時(shí)，應(yīng)填寫領(lǐng)用單，領(lǐng)用單需經(jīng)部門經(jīng)理同意，報(bào)辦公室審批，公司主管領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn);
⑷固定資產(chǎn)的領(lǐng)用單由使用部門開具，領(lǐng)用單一式三聯(lián)。一聯(lián)由領(lǐng)用部門存查，一聯(lián)送財(cái)產(chǎn)歸口管理部門作為財(cái)產(chǎn)發(fā)出憑據(jù)，一聯(lián)由財(cái)產(chǎn)歸口管理部門定期匯總后向財(cái)務(wù)部報(bào)賬;
�、韶�(cái)產(chǎn)在公司內(nèi)部之間轉(zhuǎn)移使用應(yīng)辦理移交手續(xù)，移交手續(xù)由財(cái)產(chǎn)歸口管理部門辦理，送財(cái)務(wù)部備案。
4.財(cái)產(chǎn)的清查、盤點(diǎn)
�、殴矩�(cái)產(chǎn)歸口管理部門應(yīng)定期進(jìn)行財(cái)產(chǎn)清查盤點(diǎn)工作，年終必須進(jìn)行一次全面的盤點(diǎn)清查;
⑵各部門的年終財(cái)產(chǎn)盤點(diǎn)必須有財(cái)務(wù)人員參加;
�、秦�(cái)產(chǎn)盤點(diǎn)清查后發(fā)現(xiàn)盤盈、盤虧和毀損的，均應(yīng)填報(bào)損益報(bào)告表，書面說明虧、損原因。對因個(gè)人失職造成財(cái)產(chǎn)損失的，必須追究主管人員和經(jīng)辦人員的責(zé)任;
�、确惨堰_(dá)到自然報(bào)廢條件的固定資產(chǎn)，財(cái)產(chǎn)歸口管理部門應(yīng)會(huì)同財(cái)務(wù)部組織評估，評估情況上報(bào)公司主管領(lǐng)導(dǎo)，由公司主管領(lǐng)導(dǎo)決定處理意見;
�、煞采形催_(dá)到自然報(bào)廢條件，但已不能正常使用的固定資產(chǎn)，使用部門應(yīng)查明原因，如實(shí)上報(bào);屬個(gè)人責(zé)任事故的應(yīng)由有關(guān)責(zé)任人員負(fù)責(zé)賠償損失;屬自然災(zāi)害或其他不可抗力原因造成損失的，應(yīng)上報(bào)總經(jīng)理，決定處理意見。
會(huì)計(jì)管理制度4
1、會(huì)計(jì)室是學(xué)校的安全要害部位，財(cái)會(huì)人員應(yīng)認(rèn)真執(zhí)行《會(huì)計(jì)法》和財(cái)會(huì)管理制度，各類帳目都必須做到帳冊齊全、手續(xù)完備，安全保衛(wèi)責(zé)任落實(shí)。
2、現(xiàn)金管理必須專人負(fù)責(zé)，財(cái)會(huì)室存放現(xiàn)金必須執(zhí)行銀行方面的統(tǒng)一規(guī)定，超規(guī)定存放現(xiàn)金要報(bào)經(jīng)校領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)，同時(shí)落實(shí)防護(hù)措施。否則發(fā)生事故，由當(dāng)事人承擔(dān)責(zé)任。
3、會(huì)計(jì)室門窗、墻壁要堅(jiān)固、防盜，設(shè)施經(jīng)常檢查，確保有效，使用經(jīng)公安、技監(jiān)部門檢測合格的保險(xiǎn)柜(箱)，保險(xiǎn)柜過夜現(xiàn)金不得超出公安機(jī)關(guān)或銀行核定庫存現(xiàn)金限額，保險(xiǎn)柜(箱)應(yīng)及時(shí)關(guān)鎖，鑰匙會(huì)計(jì)隨身攜帶，不準(zhǔn)放在辦公桌內(nèi)或轉(zhuǎn)交他人。
4、財(cái)會(huì)人員應(yīng)按現(xiàn)金管理制度使用現(xiàn)金，一般超出現(xiàn)金支付數(shù)額的.，要使用銀行支票支付方式進(jìn)行結(jié)算，特殊情況去銀行取現(xiàn)金數(shù)額較大時(shí)，必須通知總務(wù)處派員護(hù)送。不得單身去銀行取款。
5、會(huì)計(jì)室內(nèi)注意來往人員，陌生人不準(zhǔn)進(jìn)入財(cái)會(huì)室，非財(cái)會(huì)人員不準(zhǔn)接觸保險(xiǎn)柜。
6、會(huì)計(jì)室內(nèi)不準(zhǔn)吸煙或帶入其它火種，注意做好防火安全。
會(huì)計(jì)管理制度5
第一章 總則
為了加強(qiáng)會(huì)計(jì)檔案管理，保證會(huì)計(jì)檔案的安全、完整、及時(shí)，根據(jù)《中華人民共和國會(huì)計(jì)法》和《中華人民共和國檔案法》及財(cái)政部《會(huì)計(jì)檔案管理辦法》的規(guī)定，結(jié)合本公司實(shí)際情況，制定本辦法。
第二章 會(huì)計(jì)檔案管理部門
1、公司檔案主管部門和財(cái)務(wù)部門共同負(fù)責(zé)會(huì)計(jì)檔案工作的指導(dǎo)、監(jiān)督和檢查。會(huì)計(jì)檔案的具體管理工作由財(cái)務(wù)部門負(fù)責(zé)，由財(cái)務(wù)部門指定專人負(fù)責(zé)在專門地點(diǎn)保管。保管地點(diǎn)應(yīng)具備完善的防潮、防霉、防蛀、防火、防盜等條件。
2、財(cái)務(wù)部門及公司內(nèi)部有關(guān)的分公司、子公司、必須建立會(huì)計(jì)檔案的立卷、歸檔、保管、查閱和銷毀等管理制度，保證會(huì)計(jì)檔案妥善保管、有序存放、方便查閱、嚴(yán)防毀損、散失和泄密。
第三章 會(huì)計(jì)檔案歸檔的范圍
1、會(huì)計(jì)憑證：包括外來的和自制的各種原始憑證、原始憑證匯總表、記賬憑證、記賬憑證匯總表，涉及對外對私改造資料，銀行存款（借款）對賬單及余額調(diào)節(jié)表等。年度終了都必須按照規(guī)定歸檔。
2、會(huì)計(jì)賬簿：包括總賬、明細(xì)賬、日記賬、各種輔助登記簿等。
3、財(cái)務(wù)報(bào)告：包括《會(huì)計(jì)制度》規(guī)定和主管部門臨時(shí)通知編報(bào)的主要財(cái)務(wù)指標(biāo)快報(bào)，月、季、年度會(huì)計(jì)報(bào)表，報(bào)表附注及財(cái)務(wù)情況說明書。上級主管部門對報(bào)告的批復(fù)及社會(huì)審計(jì)的審計(jì)報(bào)告。
4、其他會(huì)計(jì)核算資料：凡與會(huì)計(jì)核算緊密相關(guān)的，由會(huì)計(jì)部門負(fù)責(zé)辦理的有參考價(jià)值的數(shù)據(jù)資料。
5、增值稅專用發(fā)票和普通發(fā)票。
第四章 會(huì)計(jì)檔案的整理
會(huì)計(jì)年終了后，應(yīng)將裝訂成冊的會(huì)計(jì)檔案進(jìn)行整理立卷。各種會(huì)計(jì)檔案應(yīng)按會(huì)計(jì)檔案材料的關(guān)聯(lián)性，分門別類地組成幾個(gè)類型的案卷，將各卷按順序編號。
1、會(huì)計(jì)憑證
�。�1）按月立卷：每月末將裝訂成冊的憑證，統(tǒng)一登記案卷目錄，每月立卷一份。
�。�2）分散裝訂：根據(jù)憑證的多少，分散裝訂，做到整齊、牢固、美觀。
（3）裝訂封面的所有內(nèi)容要填寫齊全，包括：單位名稱、年度、月份、起止日期、號碼、裝訂人簽章等。
2、會(huì)計(jì)賬簿
各種會(huì)計(jì)賬簿辦理完年度結(jié)賬后，除跨年使用的賬簿外，其他均需整理妥善保管。
�。�1）會(huì)計(jì)賬簿在辦理完年度結(jié)賬后，只在下一行的摘要欄填寫“結(jié)轉(zhuǎn)下年”字樣，不填其他內(nèi)容。
（2）會(huì)計(jì)賬簿在裝訂前，應(yīng)按賬簿啟用表的使用頁數(shù)，核對各個(gè)賬戶賬面是否齊全，是否按順序排列。
�。�3）活頁賬簿支空白頁后，將本賬面數(shù)項(xiàng)填寫齊全，撤去賬尺，用堅(jiān)固耐磨的紙張做封面、封底，裝訂成冊。不同規(guī)格的活頁賬不得裝訂在一起。
（4）會(huì)計(jì)賬簿的裝訂順序：會(huì)計(jì)賬簿裝訂封面―賬簿啟用表―賬戶目錄―按本賬簿頁數(shù)順序裝訂賬頁―會(huì)計(jì)賬簿裝訂封底。
�。�5）裝訂后的會(huì)計(jì)賬簿應(yīng)牢固、平整、不得有折角，掉頁現(xiàn)象。
（6）賬簿裝訂的封口處，應(yīng)加蓋裝訂人的印章。
�。�7）裝訂后，會(huì)計(jì)賬簿的.脊背應(yīng)平整，并注明所屬年度及賬簿名稱和編號。
�。�8）會(huì)計(jì)賬簿的編號為一年一編，編號順序?yàn)榭傎~、現(xiàn)金日記賬、銀行存（借）款日記賬、分戶明細(xì)賬、輔助賬。
3、會(huì)計(jì)報(bào)表
會(huì)計(jì)報(bào)表編制完成并按時(shí)報(bào)送后，留存報(bào)表均應(yīng)按月裝訂成冊，年度終了統(tǒng)一歸檔保管。
第五章 會(huì)計(jì)檔案的歸檔保管
1、當(dāng)年的會(huì)計(jì)檔案在會(huì)計(jì)年度終了后，可暫由財(cái)務(wù)部門保管一年，期滿后存入檔案并由專人保管。
2、會(huì)計(jì)檔案管理人員負(fù)責(zé)全部會(huì)計(jì)檔案的整理、立卷、保管、調(diào)閱、銷毀等一系列工作。
3、機(jī)構(gòu)變動(dòng)或檔案管理人員調(diào)動(dòng)時(shí)，應(yīng)辦理交接手續(xù)，由原管理人員編制會(huì)計(jì)檔案移交清冊，將全部案卷逐一點(diǎn)交，按管人員逐一接收。
第六章 會(huì)計(jì)檔案的借閱使用
1、財(cái)務(wù)部建立會(huì)計(jì)檔案清冊和借閱登記清冊。
2、凡需借會(huì)計(jì)檔案人員，須經(jīng)財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人或單位領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)后，方可辦理調(diào)閱手續(xù)。
3、借閱會(huì)計(jì)檔案人員，不得在案卷中標(biāo)畫，不得拆散原卷冊，更不得抽換。
4、借閱會(huì)計(jì)檔案人員，不得將會(huì)計(jì)檔案攜帶出外，特殊情況，須經(jīng)單位領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)需要復(fù)制會(huì)計(jì)檔案的，須經(jīng)財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人或單位領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)后方可復(fù)制。
第七章 各種會(huì)計(jì)檔案保管期限
1、會(huì)計(jì)憑證保管15年。
2、會(huì)計(jì)賬簿保存15年，其中現(xiàn)金和銀行存款日記賬保25年。
3、會(huì)計(jì)報(bào)表保存10年，其中年度決算表永久保存。
4、發(fā)貨票保管5年。
第八章 會(huì)計(jì)檔案的銷毀
1、會(huì)計(jì)檔案保管期滿，需要銷毀時(shí)由檔案部門提出銷毀清單，匯同財(cái)務(wù)部門共同鑒定后，編制會(huì)計(jì)檔案銷毀清冊，報(bào)經(jīng)主管經(jīng)理和上級主管部門批準(zhǔn)后，方可銷毀。對其中未了結(jié)的債權(quán)、債務(wù)的原始憑證，應(yīng)單獨(dú)抽出，另行立卷，由檔案部門保管到結(jié)清債權(quán)、債務(wù)時(shí)為止。
2、按規(guī)定銷毀會(huì)計(jì)檔案時(shí)，應(yīng)由檔案部門和財(cái)會(huì)部門、審計(jì)部門共同派人監(jiān)銷，監(jiān)銷人在銷毀會(huì)計(jì)檔案以前要認(rèn)真清點(diǎn)、核對，銷毀后，在銷毀清冊上簽名蓋章，并將監(jiān)銷情況以書面形式報(bào)告有關(guān)領(lǐng)導(dǎo)。
第九章 附則
本制度自頒布之日起實(shí)施，未涉及情況按國家有關(guān)規(guī)定處理。
會(huì)計(jì)管理制度6
【概念】
會(huì)計(jì)基礎(chǔ)工作管理制度是企業(yè)對會(huì)計(jì)核算和會(huì)計(jì)管理服務(wù)的基礎(chǔ)性工作做出的規(guī)定。會(huì)計(jì)基礎(chǔ)工作是一個(gè)比較廣泛的概念，它會(huì)隨著會(huì)計(jì)職能的擴(kuò)展而不斷發(fā)展。因此，企業(yè)會(huì)計(jì)基礎(chǔ)工作管理制度是要結(jié)合企業(yè)內(nèi)部管理的需要和會(huì)計(jì)管理職能的發(fā)展來確定的。
【技巧】
制度的寫法是條文式，即把制度內(nèi)容分條款逐一寫出，其結(jié)構(gòu)可分為標(biāo)題、正文和結(jié)尾3部分。
1.標(biāo)題。由制定單位、工作內(nèi)容和文種3部分組成。有的制度標(biāo)題中不寫制定單位，而將它寫在結(jié)尾。
2.正文。這是制度的主體部分。寫條款前可加一小段引言，簡要、概括地說明制定這項(xiàng)制度的原因、根據(jù)、目的等情況，接著逐條寫各項(xiàng)內(nèi)容。一個(gè)企業(yè)內(nèi)部的制度也可以不寫引文，直接寫條款。條款寫完后還要寫明此項(xiàng)制度從什么時(shí)間開始執(zhí)行。
3.結(jié)尾。條款寫完后要寫明制定單位、公布日期。企業(yè)內(nèi)部的.制度行文不必蓋章，如是政府機(jī)關(guān)或某個(gè)系統(tǒng)制定的需廣泛下發(fā)執(zhí)行的制度，必須在落款處加蓋公章，以增強(qiáng)其真實(shí)性和嚴(yán)肅性。
會(huì)計(jì)基礎(chǔ)工作管理制度的制定應(yīng)當(dāng)遵循三個(gè)原則：
1.應(yīng)當(dāng)體現(xiàn)本企業(yè)的生產(chǎn)經(jīng)營、業(yè)務(wù)管理的特點(diǎn)和要求；
2.應(yīng)當(dāng)科學(xué)、合理，便于操作和執(zhí)行；
3.應(yīng)當(dāng)根據(jù)管理需要和執(zhí)行中的問題不斷完善。會(huì)計(jì)基礎(chǔ)工作管理制度一般包括以下內(nèi)容。原始記錄管理制度：會(huì)計(jì)憑證、會(huì)計(jì)賬簿、會(huì)計(jì)報(bào)表、會(huì)計(jì)檔案等的格式設(shè)計(jì)、填制方法、審核要求、移交手續(xù)、銷毀程序等。會(huì)計(jì)人員崗位責(zé)任制度：互相牽制的會(huì)計(jì)機(jī)構(gòu)的設(shè)置，會(huì)計(jì)人員的配備和分工，會(huì)計(jì)人員的職責(zé)和權(quán)限。定額管理制度：制定和修訂定額的依據(jù)和程序，定額的執(zhí)行方法，定額的考核和獎(jiǎng)懲辦法等。計(jì)量驗(yàn)收制度：計(jì)量檢測手段和方法，計(jì)量驗(yàn)收管理的要求，計(jì)量驗(yàn)收人員的責(zé)任和獎(jiǎng)懲辦法。財(cái)產(chǎn)清查制度：財(cái)產(chǎn)清查的組織，財(cái)產(chǎn)清查的范圍，財(cái)產(chǎn)清查的期限和方法，對財(cái)產(chǎn)管理人員的獎(jiǎng)懲方法。
會(huì)計(jì)管理制度7
一、會(huì)計(jì)檔案是指會(huì)計(jì)憑證、會(huì)計(jì)賬簿、會(huì)計(jì)報(bào)表等會(huì)計(jì)核算專業(yè)材料。
二、財(cái)務(wù)科的全部會(huì)計(jì)檔案,由財(cái)務(wù)科長指定專人負(fù)責(zé)整理,裝訂成冊并妥善保管。
三、會(huì)計(jì)檔案的存放要做到有專廚,科學(xué)管理查找方便。
四、會(huì)計(jì)檔案的保管期限分為永久、定期兩種。定期保管的.期限為五年、十五年、二十五年三種,期限從會(huì)計(jì)年度終了后的第一年算起。
五、會(huì)計(jì)檔案的保管要嚴(yán)格保守經(jīng)濟(jì)秘密,原則上不得借出,如有特殊需要,須經(jīng)財(cái)務(wù)科負(fù)責(zé)人批準(zhǔn),并限期歸還。
六、嚴(yán)格執(zhí)行會(huì)計(jì)檔案保管期限規(guī)定,對不超過保管期限的一定要妥善保管,對超過保管期限的也一定要按規(guī)定報(bào)批后,方可銷毀。
會(huì)計(jì)管理制度8
一、會(huì)計(jì)電算化崗位責(zé)任制
(一)會(huì)計(jì)電算化后的工作崗位可分為基本會(huì)計(jì)崗位和電算化會(huì)計(jì)崗位�；緯�(huì)計(jì)崗位可包括:會(huì)計(jì)主管、出納、會(huì)計(jì)核算各崗、稽核、會(huì)計(jì)檔案管理等工作崗位。電算化會(huì)計(jì)崗位包括直接管理、操作、維護(hù)計(jì)算機(jī)及會(huì)計(jì)軟件系統(tǒng)的工作崗位。
(二)電算化會(huì)計(jì)崗位和工作職責(zé)劃分如下:
1.電算主管:負(fù)責(zé)協(xié)調(diào)計(jì)算機(jī)及會(huì)計(jì)軟件系統(tǒng)的運(yùn)行工作,要求具備會(huì)計(jì)和計(jì)算機(jī)知識,以及相關(guān)的會(huì)計(jì)電算化組織管理的經(jīng)驗(yàn),可由會(huì)計(jì)部經(jīng)理兼任。
2.軟件操作:負(fù)責(zé)輸入記賬憑證和原始憑證等會(huì)計(jì)數(shù)據(jù),輸出記賬憑證、會(huì)計(jì)賬簿、報(bào)表,和進(jìn)行部分會(huì)計(jì)數(shù)據(jù)處理工作,要求具備會(huì)計(jì)軟件操作知識,達(dá)到會(huì)計(jì)電算化初級知識培訓(xùn)的水平;可由基本會(huì)計(jì)崗位的會(huì)計(jì)人員兼任軟件操作崗位的工作。
3.審核記賬:負(fù)責(zé)對輸入計(jì)算機(jī)的會(huì)計(jì)數(shù)據(jù)(記賬憑證和原始憑證等)進(jìn)行審核,操作會(huì)計(jì)軟件登記機(jī)內(nèi)賬簿,對打印輸出的賬簿、報(bào)表進(jìn)行確認(rèn);此崗要求具備會(huì)計(jì)和計(jì)算機(jī)知識,達(dá)到會(huì)計(jì)電算化初級知識培訓(xùn)的水平,可由主管會(huì)計(jì)兼任。
4.電算維護(hù):負(fù)責(zé)保證計(jì)算機(jī)硬件、軟件的正常運(yùn)行,管理機(jī)內(nèi)會(huì)計(jì)數(shù)據(jù);此崗要求具備計(jì)算機(jī)和會(huì)計(jì)知識,經(jīng)過會(huì)計(jì)電算化中級知識培訓(xùn),應(yīng)由專職人員擔(dān)任。
5.數(shù)據(jù)分析:負(fù)責(zé)對計(jì)算機(jī)內(nèi)的會(huì)計(jì)數(shù)據(jù)進(jìn)行分析,要求具備計(jì)算機(jī)和會(huì)計(jì)知識,達(dá)到會(huì)計(jì)電算化中級知識培訓(xùn)的水平,可由會(huì)計(jì)部經(jīng)理兼任。
二、會(huì)計(jì)電算化操作管理制度
1.明確規(guī)定上機(jī)操作人員對會(huì)計(jì)軟件的操作工作內(nèi)容和權(quán)限,對操作密碼要嚴(yán)格管理,指定專人定期更換密碼,杜絕未經(jīng)授權(quán)人員操作會(huì)計(jì)軟件。
2.預(yù)防已輸入計(jì)算機(jī)的原始憑證和記賬憑證等會(huì)計(jì)數(shù)據(jù)未經(jīng)審核而登記機(jī)內(nèi)賬簿。
3.操作人員離開機(jī)房前,應(yīng)執(zhí)行相應(yīng)命令退出會(huì)計(jì)軟件。
4.根據(jù)本單位實(shí)際情況,由專人保存必要的上機(jī)操作日志,記錄操作人、操作時(shí)間、操作內(nèi)容、故障情況等內(nèi)容。
三、計(jì)算機(jī)硬件、軟件和數(shù)據(jù)管理制度
1.保證機(jī)房設(shè)備安全和計(jì)算機(jī)正常運(yùn)行是進(jìn)行會(huì)計(jì)電算化的前提條件,要經(jīng)常對有關(guān)設(shè)備進(jìn)行保養(yǎng),保持機(jī)房和設(shè)備的整潔,防止意外事故的發(fā)生。
2.確保會(huì)計(jì)數(shù)據(jù)和會(huì)計(jì)軟件的安全保密,防止對數(shù)據(jù)和軟件的非法修改和刪除,建立如'口令'、只讀等措施;對磁性介質(zhì)存放的數(shù)據(jù)要保存雙備份。
3.對正在使用的會(huì)計(jì)核算軟件進(jìn)行修改、對通用會(huì)計(jì)軟件進(jìn)行升版和計(jì)算機(jī)硬件設(shè)備進(jìn)行更換等工作,要有一定的審批手續(xù);在軟件修改、升版和硬件更換過程中,要保證實(shí)際會(huì)計(jì)數(shù)據(jù)的連續(xù)和安全,并由有關(guān)人員進(jìn)行監(jiān)督。
4.健全計(jì)算機(jī)硬件和軟件出現(xiàn)故障時(shí)進(jìn)行排除的管理措施,保證會(huì)計(jì)數(shù)據(jù)的完整性,如安裝不間斷電源,保證停電時(shí),能有時(shí)間保存資料。
5.健全必要的防治計(jì)算機(jī)病毒的`措施:如安裝殺毒軟件,且每星期更新殺毒軟件,每星期掃描內(nèi)存;嚴(yán)禁外來人員的軟盤在本公司計(jì)算機(jī)上使用等。
6.建立系統(tǒng)風(fēng)險(xiǎn)評價(jià)體系,由電算主管及電算維護(hù)人員定期分析。
四、電算化會(huì)計(jì)檔案管理制度
1.電算化會(huì)計(jì)檔案包括存儲在計(jì)算機(jī)硬盤中的會(huì)計(jì)數(shù)據(jù)以其它磁性介質(zhì)或光盤存儲的會(huì)計(jì)數(shù)據(jù)和計(jì)算機(jī)打印出來的書面等形式的會(huì)計(jì)數(shù)據(jù);會(huì)計(jì)數(shù)據(jù)是指記賬憑證、會(huì)計(jì)賬簿、會(huì)計(jì)報(bào)表(包括報(bào)表格式和計(jì)算公式)等數(shù)據(jù)。
2.電算化會(huì)計(jì)檔案管理是重要的會(huì)計(jì)基礎(chǔ)工作,要嚴(yán)格按照財(cái)政部有關(guān)規(guī)定的要求對會(huì)計(jì)檔案進(jìn)行管理,由會(huì)計(jì)檔案管理人員負(fù)責(zé)。
3.對電算化會(huì)計(jì)檔案管理要做好防磁、防火、防潮和防塵工作,重要會(huì)計(jì)檔案應(yīng)準(zhǔn)備雙份,存放在兩個(gè)不同的地點(diǎn)。
4.采用磁性介質(zhì)保存會(huì)計(jì)檔案,要定期進(jìn)行檢查,定期進(jìn)行復(fù)制,防止由于磁性介質(zhì)損壞而使會(huì)計(jì)檔案丟失。
5.通用會(huì)計(jì)軟件、定點(diǎn)開發(fā)會(huì)計(jì)軟件、通用與定點(diǎn)開發(fā)相結(jié)合會(huì)計(jì)軟件的全套文檔資料以及會(huì)計(jì)軟件程序,視同會(huì)計(jì)檔案保管,保管期截止該軟件停止使用或有重大更改之后的五年。
五、本制度是公司《會(huì)計(jì)制度》的重要部分,由公司財(cái)務(wù)總監(jiān)制定,解釋權(quán)、修改權(quán)歸公司財(cái)務(wù)總監(jiān)。
六、本規(guī)范自20xx年1月1日起實(shí)施。
會(huì)計(jì)管理制度9
1.物業(yè)管理公司會(huì)計(jì)部安裝的報(bào)警設(shè)備由本部門指定專人負(fù)責(zé),上班解除報(bào)警,下班設(shè)定報(bào)警,經(jīng)常檢查報(bào)警設(shè)備保證使用有效。會(huì)計(jì)部前臺與接待室之間通道門必須時(shí)刻保持鎖門狀態(tài),限止非工作人員隨意進(jìn)入。
2.財(cái)會(huì)辦公部位門鑰匙由部門經(jīng)理登記備案,使用人認(rèn)真保管不得隨意亂放,不得轉(zhuǎn)借他人,不得私自配制丟失立即向保安部報(bào)告。
3.財(cái)會(huì)部門的財(cái)務(wù)賬目下班時(shí)必須在保險(xiǎn)柜中存放亂,不準(zhǔn)在桌面擺放嚴(yán)防私自被人涂改。
4.現(xiàn)金、支票、印章時(shí)刻在保險(xiǎn)柜中存放,做到隨用隨取隨鎖,保險(xiǎn)柜鑰匙嚴(yán)禁插掛在柜門上,做到隨身攜帶不亂放。
5.財(cái)會(huì)部門到銀行取送現(xiàn)金必須提前通知車管部門和保安部,派專車專人護(hù)送,取送款數(shù)額大可增派護(hù)送人員。
6.乘車攜款途中禁止停車從事其他事項(xiàng),司機(jī)不準(zhǔn)離車,取送款專車不得將車停在距銀行5米以外,送款時(shí)到銀行護(hù)送人先下車,取款時(shí)攜款人先上車,切實(shí)起到防范作用。
會(huì)計(jì)管理制度10
1、公司的會(huì)計(jì)檔案是指會(huì)計(jì)憑證、會(huì)計(jì)帳簿（含備查帳簿）、財(cái)務(wù) 報(bào)表、財(cái)務(wù)計(jì)劃 、財(cái)務(wù)分析等會(huì)計(jì)核算專業(yè)的文字、圖表和電腦軟盤資料 。它是記錄和反映經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)的重要資料和證據(jù)，必須切實(shí)加強(qiáng)對會(huì)計(jì)檔案的管理。
2、會(huì)計(jì)檔案由公司財(cái)務(wù)部負(fù)責(zé)管理，由主辦會(huì)計(jì)組織有關(guān)人員，嚴(yán)格按照《會(huì)計(jì)人員工作規(guī)則》要求，對會(huì)計(jì)檔案進(jìn)行定期收集，審查核對，分類裝訂成冊或整理成卷、編制目錄及序號進(jìn)行登記，嚴(yán)防毀損、散失和泄密。年度的會(huì)計(jì)資料歸檔時(shí)間為次年的2月底以前。
3、會(huì)計(jì)檔案由主辦會(huì)計(jì)負(fù)責(zé)保管，做到不丟失、不缺損、不爛、不被蟲蛀等，財(cái)務(wù)部定期不定期檢查會(huì)計(jì)檔案保管情況，及時(shí)處理檔案保管中存在的問題。
4、會(huì)計(jì)檔案管理人員應(yīng)將歸檔的會(huì)計(jì)資料，按年、季、月順序立卷登記存放。
5、財(cái)務(wù)人員因工作需要查閱檔案時(shí)必須向檔案管理人員打招呼，閱后近規(guī)定順序及時(shí)歸還原處。
6、公司各部門因公需要查閱會(huì)計(jì)檔案時(shí)，必須經(jīng)財(cái)務(wù)部負(fù)責(zé)人同意，由檔案管理人員接待查閱。
7、外單位人員因公需要查閱會(huì)計(jì)檔案時(shí)，應(yīng)持有單位介紹信及工作證，經(jīng)公司領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)，財(cái)務(wù)部負(fù)責(zé)人指定由檔案管理人員接待查閱，并要詳細(xì)登記查閱會(huì)計(jì)檔案人的工作單位，查閱日期，會(huì)計(jì)檔案名稱及查閱事由。
8、會(huì)計(jì)檔案，原則上不對外借，如有特殊情況需要，須經(jīng)公司領(lǐng)導(dǎo)或財(cái)務(wù)部負(fù)責(zé)人批準(zhǔn)后方能外借或復(fù)印，并辦理有關(guān)手續(xù)，外借期間不得轉(zhuǎn)借他人，不得拆散原卷冊，要限期歸還。
9、會(huì)計(jì)檔案的保管期限，根據(jù)其特點(diǎn)和使用價(jià)值，分為永久、定期二類，定期保管期分為三年、五年、十五年、二十五年。具體保管期限詳見附表。
10、會(huì)計(jì)檔案保管期滿需要銷毀時(shí)，由會(huì)計(jì)檔案管理人員提出銷毀意見，由公司領(lǐng)導(dǎo)、財(cái)務(wù)部負(fù)責(zé)人及有關(guān)人員共同簽定，嚴(yán)格審查，編制會(huì)計(jì)檔案銷毀清冊，報(bào)上級方管部門批準(zhǔn)后執(zhí)行銷毀。銷毀時(shí)應(yīng)派人監(jiān)毀，并在銷毀清單上簽名或蓋章。應(yīng)保存的`資料，按上級有關(guān)規(guī)定執(zhí)行。
11、由于單位人員的變動(dòng)，會(huì)計(jì)檔案需要移交時(shí)，由移交人辦理交接手續(xù)，并由監(jiān)交人、移交人、接收人簽字或蓋章。
12、撤銷、合并單位和建設(shè)單位完工后，會(huì)計(jì)檔案應(yīng)隨同單位的全部檔案一并移交指定單位，并按規(guī)定辦理交接手續(xù)。
13、公司分設(shè)新單位時(shí)，由老單位根據(jù)帳面數(shù)編制財(cái)務(wù)移交表，雙方簽字作為新建單位建立新帳冊的依據(jù)，原憑證、帳冊等會(huì)計(jì)資料必須留在老單位。
會(huì)計(jì)管理制度11
一、對未歸檔會(huì)計(jì)資料進(jìn)行日常管理。
�。ㄒ唬┮髮Ω鲘徫挥泿{證的編號、整理、裝訂等，提出規(guī)范化要求。
�。ǘ┟吭陆K了，要整理各個(gè)崗位的`會(huì)計(jì)憑證和資料，集中保管。
�。ㄈ┠杲K辦完決算后，應(yīng)按《會(huì)計(jì)檔案管理辦法》的要求，將全年的會(huì)計(jì)資料收集齊全，并做好整理、裝訂、編號登記、分類及歸檔等工作。
二、進(jìn)行會(huì)計(jì)檔案的管理。
�。ㄒ唬┱{(diào)閱會(huì)計(jì)檔案，要嚴(yán)格辦理借閱手續(xù)。凡屬本單位人員調(diào)閱會(huì)計(jì)檔案，要經(jīng)會(huì)計(jì)主管人員同意；外單位有關(guān)人員需調(diào)閱會(huì)計(jì)檔案，要有正式介紹信，經(jīng)會(huì)計(jì)主管人員或單位領(lǐng)導(dǎo)同意，并登記調(diào)閱檔案名稱、日期、調(diào)檔人單位和姓名、調(diào)檔的事由及歸還日期等。
�。ǘ┴�(fù)責(zé)以保存期滿的會(huì)計(jì)檔案進(jìn)行銷毀工作。對保管期滿的會(huì)計(jì)檔案，要按《會(huì)計(jì)檔案管理辦法》規(guī)定，由財(cái)會(huì)部門會(huì)同檔案管理部門或管理人員共同鑒定，報(bào)經(jīng)上級主管部門批準(zhǔn)后，進(jìn)行處理。對需銷毀的會(huì)計(jì)檔案，要填寫'會(huì)計(jì)檔案銷毀清冊'。銷毀時(shí)，由單位領(lǐng)導(dǎo)指定檔案管理部門和財(cái)務(wù)部門共同派員監(jiān)督，并在銷毀清冊上簽名或蓋章。'會(huì)計(jì)檔案銷毀清冊'要長期保存，以便備查。
�。ㄈ⿻�(huì)計(jì)檔案銷毀前，對本單位認(rèn)為重要的會(huì)計(jì)資料，應(yīng)復(fù)印留存。
會(huì)計(jì)管理制度12
1、會(huì)計(jì)檔案包括會(huì)計(jì)憑證、會(huì)計(jì)賬簿和會(huì)計(jì)報(bào)表等會(huì)計(jì)核算業(yè)務(wù)資料，必須嚴(yán)格按照財(cái)政部和國家檔案局制定的《會(huì)計(jì)檔案管理辦法》規(guī)定，進(jìn)行科學(xué)管理，妥善保存，存放有序，查找方便。
2、財(cái)務(wù)處的全部會(huì)計(jì)檔案，由財(cái)務(wù)處長指定專人負(fù)責(zé)裝訂、整理及造冊，財(cái)務(wù)處長（或指定人員）負(fù)責(zé)保管一年，一年后移交檔案室保管。
3、對記賬憑證，應(yīng)在每月終了10日內(nèi)按編號順序裝訂成冊，裝盒保存。
4、每年終了20日內(nèi)，要將全年所有賬簿集中整理，裝袋保存，將所有會(huì)計(jì)報(bào)表按順序裝訂成冊，妥善保存。
會(huì)計(jì)管理制度13
一、酒店財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)檔案包括會(huì)計(jì)憑證、會(huì)計(jì)帳簿、會(huì)計(jì)報(bào)表、會(huì)計(jì)文件和其他有保存價(jià)值的`資料;
二、會(huì)計(jì)經(jīng)理每年對酒店財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)檔案按種類、分年度裝訂成冊,并在封面上記載檔案內(nèi)容、時(shí)間、頁數(shù)、編號予以歸檔;
三、財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)檔案須按國家《會(huì)計(jì)檔案管理制度》的規(guī)定時(shí)間進(jìn)行保管。
四、財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)檔案未經(jīng)總經(jīng)辦批準(zhǔn)不得外借,內(nèi)部借閱須經(jīng)財(cái)務(wù)總監(jiān)批準(zhǔn)并辦理相關(guān)借閱登記手續(xù)。
五、財(cái)務(wù)部的管理人員因工作變動(dòng),需辦理檔案移交手續(xù),監(jiān)交人、移交人和接收人須在移交清單(冊)上簽認(rèn)。
六、財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)檔案保管期滿需銷毀時(shí),會(huì)計(jì)經(jīng)理須提交書面銷毀意見及需銷毀的會(huì)計(jì)檔案清冊,經(jīng)財(cái)務(wù)總監(jiān)審核,呈報(bào)總經(jīng)辦批準(zhǔn)后執(zhí)行。銷毀時(shí),由會(huì)計(jì)經(jīng)理與總經(jīng)辦指定人員共同銷毀,并在銷毀清冊上簽名及加蓋公章。
會(huì)計(jì)管理制度14
1.目的：會(huì)計(jì)檔案是檔案的重要組成部分，是記錄和反映經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)的重要史料和證據(jù)。為了加強(qiáng)會(huì)計(jì)檔案管理，統(tǒng)一會(huì)計(jì)檔案管理制度，現(xiàn)根據(jù)《中華人民共和國會(huì)計(jì)法》和《中華人民共和國檔案法》的規(guī)定，制定本辦法。
2.適用范圍：本規(guī)定適用于公司及分子公司。
3.會(huì)計(jì)檔案管理體系
3.1公司檔案室、財(cái)務(wù)部及各獨(dú)立核算單位檔案室應(yīng)當(dāng)依照本辦法管理會(huì)計(jì)檔案。
3.2公司總經(jīng)辦、財(cái)務(wù)部共同負(fù)責(zé)會(huì)計(jì)檔案工作的指導(dǎo)、監(jiān)督和檢查。
3.3各單位必須加強(qiáng)對會(huì)計(jì)檔案管理工作的領(lǐng)導(dǎo)，建立會(huì)計(jì)檔案的立卷、歸檔、保管、查閱和銷毀等管理制度，保證會(huì)計(jì)檔案妥善保管、有序存放、方便查閱，嚴(yán)防毀損、散失和泄密。
4.會(huì)計(jì)檔案范圍
4.1會(huì)計(jì)檔案是指會(huì)計(jì)憑證、會(huì)計(jì)帳薄和會(huì)計(jì)報(bào)表等會(huì)計(jì)核算專業(yè)材料，是記錄和反映單位經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)的重要史料和證據(jù)。
4.2會(huì)計(jì)憑證類：原始憑證，記帳憑證，匯總憑證，其他會(huì)計(jì)憑證。
4.3會(huì)計(jì)帳薄類：總帳、明細(xì)帳、日記帳、固定資產(chǎn)卡片、輔助帳薄，其他會(huì)計(jì)帳薄。
4.4財(cái)務(wù)報(bào)告類：月度、季度、年度財(cái)務(wù)報(bào)告，包括會(huì)計(jì)報(bào)表、附表、附注及文字說明和其他財(cái)務(wù)報(bào)告。
4.5財(cái)會(huì)電算化檔案：主要是存儲會(huì)計(jì)數(shù)據(jù)和程序的磁盤或光盤及其它存儲介質(zhì)，系統(tǒng)開發(fā)運(yùn)行中編制的各種文檔以及其它會(huì)計(jì)資料。
4.6其他類：銀行存款余額調(diào)節(jié)表，銀行對帳單，物資盤存表，其他應(yīng)當(dāng)保存的會(huì)計(jì)核算專業(yè)資料，會(huì)計(jì)檔案移交清冊，會(huì)計(jì)檔案保管清冊，會(huì)計(jì)檔案銷毀清冊等。
5.各單位每年形成的會(huì)計(jì)檔案，應(yīng)當(dāng)由會(huì)計(jì)機(jī)構(gòu)按照歸檔要求，負(fù)責(zé)整理立卷，裝訂成冊，編制會(huì)計(jì)檔案保管清冊。
5.1當(dāng)年形成的會(huì)計(jì)檔案，在會(huì)計(jì)年度終了后，可暫由會(huì)計(jì)機(jī)構(gòu)保管一年，期滿之后，應(yīng)當(dāng)由會(huì)計(jì)機(jī)構(gòu)編制移交清冊，移交本單位檔案機(jī)構(gòu)統(tǒng)一保管；未設(shè)立檔案機(jī)構(gòu)的，應(yīng)當(dāng)在會(huì)計(jì)機(jī)構(gòu)內(nèi)部指定專人保管。出納人員不得兼管會(huì)計(jì)檔案。
5.2移交本單位檔案機(jī)構(gòu)保管的會(huì)計(jì)檔案，原則上應(yīng)當(dāng)保持原卷冊的封裝。個(gè)別需要拆封重新整理的，檔案機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)同會(huì)計(jì)機(jī)構(gòu)和經(jīng)辦人員共同拆封整理，以分清責(zé)任。
6.會(huì)計(jì)檔案不得自行借出。
6.1如有特殊需要，經(jīng)本單位負(fù)責(zé)人批準(zhǔn)，可以提供會(huì)計(jì)資料的查閱或復(fù)制，并辦理登記手續(xù)。查閱或者復(fù)制會(huì)計(jì)檔案的人員，嚴(yán)禁在會(huì)計(jì)檔案上涂畫、拆封和抽換。涉及司法案件需查閱、復(fù)印財(cái)會(huì)資料時(shí)，應(yīng)事前由公司總經(jīng)辦批準(zhǔn)。
6.2各單位應(yīng)當(dāng)建立健全會(huì)計(jì)檔案查閱、復(fù)制登記制度。
7.會(huì)計(jì)檔案的保管期
7.1分為永久、定期兩類。定期保管期限分為3年、5年、20xx年、20xx年、25年5類（會(huì)計(jì)檔案保管期限表附后）。
7.2會(huì)計(jì)檔案的保管期限，從會(huì)計(jì)年度終了后的第一天算起。
7.3本辦法規(guī)定的會(huì)計(jì)檔案保管期限為最低保管期限，各類會(huì)計(jì)檔案的保管原則上應(yīng)當(dāng)按照本辦法附表所列期限執(zhí)行。
7.4各單位會(huì)計(jì)檔案的具體名稱如有同本辦法附表所列檔案名稱不相符的，可以比照類似的保管期限辦理。
8.會(huì)計(jì)檔案的銷毀
8.1保管期滿的會(huì)計(jì)檔案，除本辦法規(guī)定不得銷毀的情形外，可以按照以下程序銷毀：
8.1.1由本單位檔案機(jī)構(gòu)會(huì)同會(huì)計(jì)機(jī)構(gòu)提出銷毀意見，編制會(huì)計(jì)檔案銷毀清冊，列明銷毀檔案的名稱、卷號、冊數(shù)、起止年度和檔案編號、應(yīng)保管期限、已保管期限、銷毀時(shí)間等內(nèi)容；
8.1.2單位負(fù)責(zé)人在會(huì)計(jì)檔案銷毀清冊上簽署意見；
8.1.3銷毀會(huì)計(jì)檔案時(shí)，應(yīng)當(dāng)由檔案機(jī)構(gòu)和會(huì)計(jì)機(jī)構(gòu)共同派員監(jiān)銷；
8.1.4監(jiān)銷人在銷毀會(huì)計(jì)檔案前，應(yīng)當(dāng)按照會(huì)計(jì)檔案銷毀清冊所列內(nèi)容清點(diǎn)核對所要銷毀的.會(huì)計(jì)檔案；銷毀后，應(yīng)當(dāng)在會(huì)計(jì)檔案銷毀清冊上簽名蓋章，并將監(jiān)銷情況報(bào)告本單位負(fù)責(zé)人。
8.2保管期滿但未結(jié)清的債權(quán)原始憑證和涉及其他未了事項(xiàng)的原始憑證，不得銷毀，應(yīng)當(dāng)單獨(dú)抽出立卷，保管到未了事項(xiàng)完結(jié)為止。單獨(dú)抽出立卷的會(huì)計(jì)檔案，應(yīng)當(dāng)在會(huì)計(jì)檔案銷毀清冊和會(huì)計(jì)檔案保管清冊中列明。
8.3正在項(xiàng)目建設(shè)期間的建設(shè)單位，其保管期滿的會(huì)計(jì)檔案不得銷毀。
9.會(huì)計(jì)檔案的管理
9.1采用電子計(jì)算機(jī)進(jìn)行核算的單位，應(yīng)當(dāng)保存打印出的紙質(zhì)會(huì)計(jì)檔案。
9.2單位因撤銷、解散、破產(chǎn)或者其他原因而終止的，在終止和辦理注銷登記手續(xù)之前形成的會(huì)計(jì)檔案，應(yīng)當(dāng)由終止單位的業(yè)務(wù)主管公司或財(cái)產(chǎn)所有者代管或移交有關(guān)檔案代管。法律、行政法規(guī)規(guī)定的，從其規(guī)定。
9.3單位分立后原單位存續(xù)的，其會(huì)計(jì)檔案應(yīng)當(dāng)由分立后的存續(xù)方統(tǒng)一保管，其他方可查閱、復(fù)制與其業(yè)務(wù)相關(guān)的會(huì)計(jì)檔案。單位分立后原機(jī)構(gòu)代管，各方可查閱、復(fù)制與其業(yè)務(wù)相關(guān)的會(huì)計(jì)檔案。單位分立中未結(jié)清的會(huì)計(jì)事項(xiàng)所涉及的原始憑證，應(yīng)當(dāng)單獨(dú)抽出由業(yè)務(wù)相關(guān)方保存，并按規(guī)定辦理交接手續(xù)。
9.4單位因業(yè)務(wù)移交其他單位辦理所涉及的會(huì)計(jì)檔案，應(yīng)當(dāng)由原單位保管，承接業(yè)務(wù)單位可查閱、復(fù)制與其業(yè)務(wù)相關(guān)的會(huì)計(jì)檔案，對其中未結(jié)清的會(huì)計(jì)事項(xiàng)所涉及的原始憑證，應(yīng)當(dāng)單獨(dú)抽出由業(yè)務(wù)承接單位保存，并按規(guī)定辦理交接手續(xù)。
9.5單位合并后原各單位解散或一方存續(xù)其他方解散的，原各單位的會(huì)計(jì)檔案應(yīng)當(dāng)由合并后的單位統(tǒng)一保管；單位合并后原各單位仍存續(xù)的，其會(huì)計(jì)檔案仍應(yīng)由原各單位保管。
9.6在建設(shè)項(xiàng)目建設(shè)期間形成的會(huì)計(jì)檔案，應(yīng)當(dāng)在辦理竣工決算后移交建設(shè)項(xiàng)目的接受單位，并按規(guī)定辦理交接手續(xù)。
9.7單位之間交接會(huì)計(jì)檔案的，交接雙方應(yīng)當(dāng)辦理會(huì)計(jì)檔案交接手續(xù)。
9.7.1移交會(huì)計(jì)檔案的單位，應(yīng)當(dāng)編制會(huì)計(jì)檔案移交清冊，列明應(yīng)當(dāng)移交的會(huì)計(jì)檔案名稱、卷號、冊數(shù)、起止年度和檔案編號、應(yīng)保管期限、已保管期限等內(nèi)容；
9.7.2交接會(huì)計(jì)檔案時(shí)，交接雙方應(yīng)當(dāng)按照會(huì)計(jì)檔案移交清冊所列內(nèi)容逐項(xiàng)交接，并由交接雙方的單位負(fù)責(zé)人監(jiān)交。交接完畢后，交接雙方經(jīng)辦人和監(jiān)交人應(yīng)當(dāng)在會(huì)計(jì)檔案移交清冊上簽名或者蓋章。
9.8預(yù)算、計(jì)劃、制度等文件材料，應(yīng)當(dāng)執(zhí)行文書檔案管理規(guī)定，不適用本辦法。
10.附則：
10.1本制度由公司財(cái)務(wù)部負(fù)責(zé)解釋。
10.2本制度施行后，凡既有的類似規(guī)章制度或與之相抵觸的規(guī)定即行廢止。
10.3本制度經(jīng)總經(jīng)理批準(zhǔn)后自頒布之日起執(zhí)行。修改時(shí)亦同。
會(huì)計(jì)管理制度15
全體財(cái)務(wù)人員應(yīng)認(rèn)真貫徹執(zhí)行國家有關(guān)財(cái)政法規(guī)及會(huì)計(jì)制度，敬業(yè)愛崗，不做有損于公司的事。嚴(yán)格按照公司財(cái)務(wù)制度做好自己的本職工作。對待工作認(rèn)真踏實(shí)，樹立為客戶服務(wù)意識。
一、財(cái)務(wù)部職責(zé)范圍
1、認(rèn)真貫徹執(zhí)行國家有關(guān)財(cái)務(wù)管理的法律法規(guī)，確保財(cái)務(wù)工作的合法性。
2、建立健全公司各種財(cái)務(wù)管理制度，嚴(yán)格按照財(cái)務(wù)工作程序執(zhí)行。
3、采取切實(shí)有效的措施保證公司資金和財(cái)產(chǎn)的安全，維護(hù)公司的合法權(quán)益。
4、編制和執(zhí)行財(cái)務(wù)收支計(jì)劃，督促有關(guān)部門加強(qiáng)資金回流，確保資金的有效供應(yīng)。
5、進(jìn)行成本、費(fèi)用核算、考核和控制，督促有關(guān)部門降低消耗、節(jié)約費(fèi)用，提高經(jīng)濟(jì)效益。
6、建立健全各種財(cái)務(wù)帳目，編制財(cái)務(wù)報(bào)表。
7、參與公司工程承包合同和采購合同的評審工作。
8、及時(shí)核算和上繳各種稅金。
9、參與業(yè)務(wù)項(xiàng)目結(jié)算，參與采供部與材料供應(yīng)商結(jié)算。
10、會(huì)計(jì)檔案資料的收集、整理，確保檔案資料的完整、安全、有效。
11、完成公司工作程序規(guī)定的其他工作，完成領(lǐng)導(dǎo)布置的其他任務(wù)。
12、加強(qiáng)本部門人員的培訓(xùn)，提高本部門工作人員素質(zhì)。
二、借款和各種費(fèi)用開支標(biāo)準(zhǔn)及審批制度
借款審批及標(biāo)準(zhǔn)：
1、出差借款： 出差人員應(yīng)先到財(cái)務(wù)部領(lǐng)取 “借款單”，詳細(xì)填寫借款日期、資金性質(zhì)、部門、出差地、出差事由、預(yù)計(jì)出差天數(shù)及金額，經(jīng)本部門主管簽字后報(bào)總經(jīng)理簽批;持已批“借款單”至財(cái)務(wù)處領(lǐng)款。前次借支出差返回時(shí)間超過5天無故未報(bào)銷者，不得再借款。
2、出差在外人員借款：已出差在外或者從一出差地轉(zhuǎn)另一出差地人員借款，先請一代理人到財(cái)務(wù)部部領(lǐng)取 “借款單”，詳細(xì)填寫借款日期、資金性質(zhì)、部門、出差地、出差事由、預(yù)計(jì)出差天數(shù)及金額，經(jīng)本部門主管簽字后報(bào)總經(jīng)理簽批;持已批“借款單”至財(cái)務(wù)處領(lǐng)款。
3、日常費(fèi)用借款：各部門因辦理業(yè)務(wù)需要借款，到財(cái)務(wù)部領(lǐng)取借款單，填寫好資金性質(zhì)(支票或現(xiàn)金)、部門、借款事由，所借金額，審批程序同第1條。
4、其他臨時(shí)借款：如業(yè)務(wù)費(fèi)、招待費(fèi)、周轉(zhuǎn)金等，審批程序同第1條。
5、借款出差人員回公司后五天內(nèi)應(yīng)按規(guī)定到財(cái)務(wù)部報(bào)帳，報(bào)帳后所欠金額三天內(nèi)補(bǔ)齊，對于不辦理報(bào)銷手續(xù)且三天內(nèi)不能補(bǔ)齊所欠款項(xiàng)的，財(cái)務(wù)部有權(quán)從當(dāng)月工資中扣回。
6、所有借款均遵循前帳不清后帳不借的原則。
7、嚴(yán)格禁止個(gè)人借款，特殊情況需由公司部門經(jīng)理以上級別人員批準(zhǔn)后方可借支。
三、日常費(fèi)用報(bào)銷：
1、公司員工在日常費(fèi)用支出時(shí)，需堅(jiān)持勤儉節(jié)約的原則。
2、日常支出時(shí)應(yīng)盡量取得原始發(fā)票，對于不能取得原始發(fā)票的情況，需由對方出具收款證明。
3、報(bào)銷時(shí)須由經(jīng)手人在發(fā)票上面簽字并簡述事由，并經(jīng)相應(yīng)領(lǐng)導(dǎo)簽字后到財(cái)務(wù)部報(bào)銷;
4、所有日常購用物品均須到庫房辦理入庫手續(xù)，報(bào)銷時(shí)發(fā)票后面附有經(jīng)庫房管理員簽字的`入庫單，并經(jīng)各相應(yīng)領(lǐng)導(dǎo)簽字后到財(cái)務(wù)部報(bào)銷;
5、補(bǔ)充說明
如報(bào)銷審批人出差在外，則應(yīng)由審批人簽署指定代理人，交財(cái)務(wù)部備案，指定代理人可在此期間行使相應(yīng)的審批權(quán)力;或者由財(cái)務(wù)人員與審批人進(jìn)行電話聯(lián)系，先行借款或報(bào)銷，待審批人回公司后再進(jìn)行補(bǔ)簽。
財(cái)務(wù)部崗位職責(zé)
1、辦理現(xiàn)金收支和銀行結(jié)算業(yè)務(wù)，嚴(yán)格按照我國有關(guān)現(xiàn)金管理和銀行結(jié)算制度的規(guī)定，管好貨幣資金，不坐支現(xiàn)金，不以白條抵庫;
2、順序、及時(shí)地登記現(xiàn)金和銀行存款日記帳，保證數(shù)字清楚、內(nèi)容準(zhǔn)確，做到日清月結(jié)，要及時(shí)核對庫存現(xiàn)金，每周一填寫貨幣資金周報(bào)表;
3、保管好庫存現(xiàn)金，確保其安全無缺，如有短缺要賠償損失;
4、保管好印章，嚴(yán)格按規(guī)定用途使用印章;
5、嚴(yán)格管理空白收據(jù)和空白發(fā)票，認(rèn)真辦理領(lǐng)用手續(xù)，按規(guī)定簽發(fā)支票;
6、負(fù)責(zé)登記各項(xiàng)經(jīng)管的明細(xì)帳、分類帳、總帳;
7、全面了解、掌握國家有關(guān)財(cái)務(wù)工作制度、政策、公司的會(huì)計(jì)核算和財(cái)務(wù)管理的各項(xiàng)規(guī)定，并正確執(zhí)行;
8、負(fù)責(zé)總帳、明細(xì)帳、分類帳的核對工作，銀行存款的調(diào)節(jié)工作，匯總會(huì)計(jì)憑證，登記總帳;
9、對其他應(yīng)收、應(yīng)收帳款及時(shí)催收清理;按公司規(guī)定安排固定資產(chǎn)及庫存材料等資產(chǎn)的盤點(diǎn);
10、每月編制會(huì)計(jì)報(bào)表，確保報(bào)表數(shù)字真實(shí)，計(jì)算正確，鉤稽關(guān)系清楚;
11、負(fù)責(zé)裝訂、管理會(huì)計(jì)檔案;
12、清楚工程整體概況，包括規(guī)模、合同額、所需主要材料、開竣工時(shí)間及項(xiàng)目;
13、理解并清晰工程承包合同、明確回款條款、總包方代扣費(fèi)用項(xiàng)目及稅金繳納方式、保函期限等，并結(jié)合合同督促項(xiàng)目部回款;
14、按照各工程預(yù)算進(jìn)行工程成本的控制;
15、每月末及時(shí)督促各項(xiàng)目部報(bào)帳;
16、及時(shí)、準(zhǔn)確核算各種原始票據(jù)，并制單入帳;
17、準(zhǔn)確把握各項(xiàng)材料采購、分包勞務(wù)合同，按合同執(zhí)行付款;
18、工程付款依據(jù)合同、財(cái)務(wù)帳、工程預(yù)算進(jìn)行審核;
19、編制和執(zhí)行財(cái)務(wù)收支計(jì)劃，擬訂資金籌措和使用方案;
20、進(jìn)行成本費(fèi)用控制、核算、考核，督促本公司有關(guān)部門降低消耗、節(jié)約費(fèi)用，提高經(jīng)濟(jì)效益;
21、參與業(yè)務(wù)項(xiàng)目、采購部與材料供應(yīng)商的結(jié)算;
22、認(rèn)真貫徹國家的財(cái)經(jīng)方針政策，執(zhí)行會(huì)計(jì)制度和財(cái)務(wù)管理方法，監(jiān)督執(zhí)行會(huì)議;
23、完成領(lǐng)導(dǎo)布置的其他工作。
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