商業(yè)調(diào)研報告
我們眼下的社會，報告對我們來說并不陌生，報告包含標題、正文、結(jié)尾等。我們應當如何寫報告呢？以下是小編精心整理的商業(yè)調(diào)研報告，僅供參考，歡迎大家閱讀。
商業(yè)調(diào)研報告1
一、研究背景
我國目前正處于社會主義初級階段，為了促進市場經(jīng)濟的發(fā)展，利率的改革迫在眉睫。20xx年7月20日，我國貸款可以說實現(xiàn)了真正意義上的利率市場化，貸款利率的下限――0.7倍被取消，并且規(guī)定利率水平要根據(jù)商業(yè)原則和市場供求關系讓金融機構(gòu)自主確定。同年央行宣布取消貸款利率的下限標志著我國的利率市場化改革只生下最后一步[1]。20xx年3月1日，中國人民銀行下調(diào)金融機構(gòu)人民幣貸款和存款基準利率，將金融機構(gòu)存款利率浮動區(qū)間的上限由存款基準利率的1.2倍調(diào)整為1.3倍；其他各檔次存貸款基準利率及個人住房公積金存貸款利率相應調(diào)整。利率市場化帶來的利率上升會使人們更加喜歡收益率較高的產(chǎn)品，例如現(xiàn)在經(jīng)濟市場中活躍的“余額寶”。余額寶能吸引人們投資的原因是貨幣市場的流動性不好[2]。同樣各地方又新增了許多的民營銀行，這無疑是給我國股份制銀行造成了一種壓力。面對國家政策的調(diào)整，商業(yè)銀行將面臨更大的挑戰(zhàn)，分析儲戶的收入與理財支出是什么樣的關系對我國商業(yè)銀行應對當前變動有著重要意義。
二、研究方法
�。ㄒ唬┱{(diào)研數(shù)據(jù)
1、資料來源
采取調(diào)查問卷以及從銀行的年度報表。
2、調(diào)研內(nèi)容
�。�1）調(diào)研對象：我國共有大概191家銀行本文選取國內(nèi)三大國有銀行和一個股份制銀行，分別為中國銀行、中國工商銀行、中國建設銀行、浦發(fā)銀行。四大國有控股今年的營業(yè)額占所有銀行營業(yè)額的50%以上，浦發(fā)和民生為股份制銀行，選取三個國有控股銀行是由于中國農(nóng)行20xx年上市，所以年報難找，數(shù)據(jù)比較少。選取這四家銀行足以代表中國的`銀行體系的走向和動態(tài)。
�。�2）研究方法：向在太原市銀行辦業(yè)務的儲戶隨機發(fā)調(diào)查問卷
3、質(zhì)量控制
�。�1）本次問卷調(diào)查共發(fā)放800份問卷，回收700份，回收率為87.5%
（2）為確保此次調(diào)研活動科學高效開展并完成，對調(diào)查過程中出現(xiàn)的問題及時采取措施進行解決，并做詳細記錄，不斷的總結(jié)經(jīng)驗，改進方法。
�。ǘ┱{(diào)研原因
打破傳統(tǒng)觀念，研究儲戶年齡和收入對理財產(chǎn)品支出的影響，使商業(yè)銀行在金融業(yè)務轉(zhuǎn)型上更有針對性，同時增強了商業(yè)銀行的競爭力。
三、結(jié)果及分析：
�。ㄒ唬┥虡I(yè)銀行存貸款狀況分析
本文首先研究銀行的存貸款額與時間的關系，因為銀行的主要業(yè)務是吸收存款與發(fā)放貸款。研究時選取研究對象從上市到20xx年的數(shù)據(jù)，詳細分析各個銀行的存貸款變化情況：
總結(jié)圖表，可以看出銀行的公司貸款業(yè)務和個人貸款業(yè)務都在穩(wěn)定的增長，而個人定期存款和公司定期存款自20xx，20xx年開始增長緩慢。這是由于20xx-2009年這一段時間受歐債危機以及美國次債影響，全球范圍內(nèi)出現(xiàn)金融危機，中國作為市場經(jīng)濟主體也受其波及。而20xx年之后利率市場化在中國的影響明顯體現(xiàn)出來了。自20xx年之后的個人存貸款和公司存貸款都開始有平穩(wěn)的上升趨趨勢。從統(tǒng)計分析得出的圖像可以看出自20xx年開始不論是公司貸款還是個人貸款，相比于去年都有較大的增長。
（二）個人收入、年齡與理財支出
1、研究假設
目前，中國的存款利率并沒有放開，受通貨膨脹的影響，人們將錢存在銀行已經(jīng)成為了最不理想的理財方案了。因為央行每年公布的基準利率遠遠低于通貨膨脹率，人民幣放在銀行只會貶值，這就迫使人們將注意力集中到了金融業(yè)務上面。
通過上述分析，本文作出了假設：
假設1：年齡與理財支出無關。
假設2：在一定范圍內(nèi)，收入與理財支出成對數(shù)增長但僅限于一定時期內(nèi)。
2、研究變量
由于本文需要分析年齡和收入與理財支出的關系，故應將年齡和收入作為自變量，理財支出作為因變量。
3、模型建立
�。�1）相關性檢驗：通過相關性檢驗可以看出年齡與理財支出沒有顯著的關系，但收入與理財支出有明顯的相關關系。
�。�2）去除瑕點
（3）做散點圖：從散點圖中可以看出二者的關系應該是曲線關系，故采用曲線估計的方法做出模型。（圖5）
4、曲線回歸分析
從回歸模型中可看出R2為0.782大于0.5，說明二者的擬合度為還可以，sig小于0.05說明二者有明顯的相關性。由表格中給出的數(shù)據(jù)可得到一個二者的對數(shù)函數(shù)關：y=-15.773+9.872lnx。
四、結(jié)束語
本文首先從宏觀的角度分析我國商業(yè)銀行存貸款的總體變化趨勢，從圖中大致可以看出商業(yè)銀行主要收入是賺取公司貸款的利息。但是，隨著貸款利率的放開，許多民營銀行給予了公司貸款更多的優(yōu)惠，故公司貸款的相對增速減少。從20xx-2014年開始個人定期存款增加額幾乎不變甚至減少。本文認為，由于定期存款的利率較低，儲戶被收益高的理財產(chǎn)品吸引。因此，個人定期存款增加額幾乎不變，甚至減少。利用spss進行回歸分析，重點分析在利率市場化背景下的商業(yè)銀行的儲戶收入與理財支出的關系。回歸分析支持的結(jié)論如下：
年平均收入與理財支出有一定的相關關系，在一定區(qū)間內(nèi)年平均收入增加，理財支出增加。同時也支持了假設2的結(jié)論，證明二者真的有相關關系。年齡與理財支出通過相關性檢驗發(fā)現(xiàn)并無明顯的相關關系。通過結(jié)果我們可以知道人們在收入增加并且具有一定積蓄的時候會相應的增加自己的理財支出，但是這種關系在一定時間內(nèi)成立。通過建立模型，我們可以知道儲戶傾向于在收入增加時增加理財產(chǎn)品的投資；在收入穩(wěn)定時對理財產(chǎn)品的投資不變。
雖然回歸分析可以建立模型，但是也不一定準確。樣本只是在上海、深圳交易所中采用，樣本的選取本身就有一定的局限性，準確性也有待考察。而因素的選取也較單一，理財支出的影響因素絕不只是年平均收入這一個方面 。但是，可以借助模型大致可以看出在利率市場化的過程中，人們對收入的分配已經(jīng)由傳統(tǒng)銀行業(yè)務逐漸向理財業(yè)務轉(zhuǎn)變。
通過從銀行和儲戶不同視角下分析商業(yè)銀行的經(jīng)營狀況，本文建議商業(yè)銀行可以針對不同需求的客戶群體設計不同的理財產(chǎn)品并加大金融創(chuàng)新的力度，從顧客的需求出發(fā)，而不是一味的模仿。這樣就可以彌補存款減少帶來的損失，提高競爭力，更快的適應利率市場化的改革潮流。
商業(yè)調(diào)研報告2
一、現(xiàn)狀分析
近年來，隨著薌城區(qū)舊城改造、城市擴容步伐的加快，城市居民居住環(huán)境有了較大變化，社區(qū)服務 功能大幅提升，社區(qū)商業(yè)得到了較快發(fā)展，社區(qū)商業(yè)網(wǎng)點數(shù)量不斷增加，經(jīng)營 業(yè)態(tài)和服務領域進一步拓寬。從調(diào)查看，目前，薌城區(qū)共有社區(qū)69個。各類社區(qū)商業(yè)網(wǎng)點近1000個，經(jīng)營方式有餐飲、超市、各類中介、便利店、物流、食雜店、洗衣店、維修店、回收站、書店、沖印店、藥店、家庭 服務站、大眾浴池等。社區(qū)商業(yè)發(fā)展主要呈現(xiàn)以下幾個特點：
1、社區(qū)商業(yè)網(wǎng)點發(fā)展迅速，“雙進工程”服務對象不斷擴大。隨著經(jīng)濟的發(fā)展和中心城區(qū)的不斷擴大，社區(qū)商業(yè)服務對象也不斷拓展，服務對象不僅面向廣大居民，更側(cè)重于為老人、兒童、殘疾人、優(yōu)撫等社會弱勢群體服務，以及為下崗、失業(yè)人員的提供再就業(yè) 服務。
2、社區(qū)商業(yè)網(wǎng)點呈多業(yè)態(tài)發(fā)展趨勢。社區(qū)商業(yè)過去以商業(yè)零售業(yè)網(wǎng)點為主，僅限于食品、日用百貨、美容美發(fā)等行業(yè)，近年來，一批新興業(yè)態(tài)的社區(qū)商業(yè)網(wǎng)點應運而生，現(xiàn)已發(fā)展到幾十個服務項目，如保姆、清潔維修、物業(yè)綠化、家教、技能培訓、網(wǎng)絡服務、婚慶禮儀、餐飲、保健、社區(qū)醫(yī)療、代理 、中介服務等多個門類的便民利民服務項目。
3、新社區(qū)的各項配套服務設施、功能較為齊全。隨著中心城區(qū)范圍不斷擴大，加速了新社區(qū)的建設，新社區(qū)的建設又帶動了社區(qū)商業(yè)的發(fā)展以及周邊商業(yè)中心的發(fā)展，其商業(yè)設施、網(wǎng)點分布、商品結(jié)構(gòu)與服務功能均較為齊全，明顯優(yōu)于老社區(qū)。
4、傳統(tǒng)商業(yè)和服務業(yè)在社區(qū)商業(yè)建設中得到了充分發(fā)展。近年來，流通領域的市場化進程不斷加快，社區(qū)商業(yè)應市場需求得到快速發(fā)展，大大小小的商業(yè)網(wǎng)點滲透到社區(qū)的大街小巷，并在社區(qū)內(nèi)及其周邊形成一定規(guī)模。同時，社區(qū)沿街各類小型商品市場得到發(fā)展，有蔬菜市場、干果市場、水產(chǎn)品市場等，為社區(qū)居民消費購物提供了便利。
二、存在的主要問題
1、社區(qū)商業(yè)發(fā)展缺乏科學規(guī)劃 和有效指導。目前，社區(qū)商業(yè)在發(fā)展中較多的商業(yè)網(wǎng)點與社區(qū)住宅混在一起，嚴重影響了居民的正常生活 ，并造成安全 隱患和環(huán)境污染。其中建在居民樓底層或樓內(nèi)的餐館、酒店以及各類服務機構(gòu)影響較大，形成的民企糾紛較多。社區(qū)商業(yè)與區(qū)域性商業(yè)中心在功能定位方面缺乏科學規(guī)劃、合理分工和有效監(jiān)督。
2、社區(qū)商業(yè)發(fā)展不平衡，老社區(qū)商業(yè)網(wǎng)點發(fā)展慢、基礎差。在這次調(diào)查中看到，一些老社區(qū)商業(yè)設施簡陋，功能不全，一般是利用自有房屋，或者臨時搭建，甚至是違章建筑開辦的。這些小店小鋪以經(jīng)營副食為主，商品單一、質(zhì)量低劣，購物環(huán)境和衛(wèi)生狀況較差，造成社區(qū)居民購物不便，許多日常消費需要跑較遠的路，且社區(qū)的服務功能不健全，與建設“便利消費進社區(qū)，便民服務進家庭”雙進工程提出的社區(qū)商業(yè)發(fā)展目標差距較大。
3、社區(qū)商業(yè)基礎設施較差，現(xiàn)代服務業(yè)不夠發(fā)達。隨著人們生活水平的提高，居民消費需求普遍提高，呈現(xiàn)出多樣性、多層次的消費特點，社區(qū)商業(yè)低水平、低層次的服務狀況與之不相適應，亟待改善。在調(diào)查中，有的反應社區(qū)沒有停車場，車輛亂停亂放現(xiàn)象比較嚴重。有的'反應社區(qū)沒有蔬菜市場，居民買菜不方便。有的反應家政服務業(yè)沒有形成，居民尋求家政服務很不方便。有的反應社區(qū)商業(yè)網(wǎng)點不能僅依靠小店小輔、小商小販提供商品和服務，要提高檔次，保證質(zhì)量等等。從反應的情況看，社區(qū)商業(yè)的服務功能普遍滯后于居民的消費需求。因此，加強社區(qū)商業(yè)基礎設施的規(guī)劃和建設，拓展社區(qū)商業(yè)服務功能，是落實科學發(fā)展觀，完成社區(qū)雙進工程的重點工作。
三、推進措施和發(fā)展方向設想
1、應合理規(guī)劃，完善社區(qū)商業(yè)業(yè)態(tài)。應由政府牽頭，會同商務、規(guī)劃、建設、房管、財政、城區(qū)、工商、稅務等部門，研究制定網(wǎng)點改造規(guī)劃。如：對社區(qū)商業(yè)的規(guī)模、結(jié)構(gòu)、布局及標準、分類等做出明確規(guī)定。業(yè)態(tài)業(yè)種10種左右，建議包括配送餐飲連鎖店、小型超市、菜市場、食雜店、美容美發(fā)店、維修店、洗染店、照相館、舊貨廢棄物回收站、家庭服務、書籍音像店、藥店等。
2、應采用公開招標等形式，確定有實力的企業(yè)參與社區(qū)商業(yè)建設。
一是選擇、培育有實力的配送餐飲企業(yè)(由中心廚房統(tǒng)一配送至社區(qū)連鎖店)進入社區(qū)商業(yè)示范區(qū)，實施包括“早餐工程”在內(nèi)的大眾化餐飲，保證居民在社區(qū)內(nèi)就能夠方便地吃到有保障、質(zhì)量較好的早餐、快餐。
二是鼓勵農(nóng)副產(chǎn)品流通企業(yè)在社區(qū)新建和改造放心肉、放心豆制品、無公害蔬菜瓜果連鎖店，建設生活保障型的商品配送中心，解決居民生活不方便、消費不放心、不安全的問題。
三是支持連鎖企業(yè)進入社區(qū)新建或改造便民家庭服務網(wǎng)點，搭載各類便民、利民服務項目，讓社區(qū)居民在家門口就能解決維修、美容美發(fā)、洗衣、家庭服務等多方面的生活需要。
四是支持和引導再生資源回收龍頭企業(yè)進入社區(qū)，形成以社區(qū)、回收企業(yè)和集散市場為載體，符合城市建設發(fā)展規(guī)劃、布局合理、網(wǎng)絡健全、服務功能齊全、管理科學的再生資源回收體系。五是采取切實可行措施，通過資金、網(wǎng)點等一系列支持政策，鼓勵企業(yè)采取收購、兼并、特許加盟等多種形式整合分散的社區(qū)商業(yè)資源，規(guī)范社區(qū)內(nèi)的小型門店，實現(xiàn)資源共享，綜合利用。
3、應鼓勵和支持利用現(xiàn)代技術手段，創(chuàng)新服務體系。積極建設面向社區(qū)服務的信息服務平臺，鼓勵有條件的企業(yè)利用信息技術開展社區(qū)便民服務，發(fā)展網(wǎng)上交易、網(wǎng)上服務，補充現(xiàn)有網(wǎng)點的不足。鼓勵有條件的企業(yè)建立客戶需求信息系統(tǒng)，及時采集、分析、儲存客戶信息，為居民提供定向、快捷、周到的服務。大力提倡社區(qū)骨干企業(yè)開展送貨上門、送餐上門、修理上門的“三上門”服務，延伸服務功能，提高服務水平。提倡和鼓勵社區(qū)商業(yè)企業(yè)組建專職的便民綜合服務小分隊入戶服務，同社區(qū)居委會、社區(qū)居民建立穩(wěn)定、暢通的聯(lián)系渠道，開展以為社區(qū)居民排憂解難為宗旨的便民有償服務。
商業(yè)調(diào)研報告3
摘要：本次對XXXX藥店的調(diào)查報告是運用科學的方法，有目的地、有系統(tǒng)地搜集、記錄、整理有關藥店鈣片經(jīng)營市場信息和資料，分析藥店內(nèi)部鈣片的銷售情況，了解藥店鈣片銷售市場的現(xiàn)狀及其發(fā)展趨勢，為藥店行業(yè)投資決策或營銷決策提供客觀的、正確的資料。包括藥店基本情況、店內(nèi)銷售競爭情況、經(jīng)營策略和銷售目標等。在調(diào)查活動中收集、整理、分析藥店鈣片的市場信息，掌握藥店鈣片的市場發(fā)展變化的規(guī)律和趨勢，為企業(yè)/投資者進行鈣片的市場預測和決策提供可靠的數(shù)據(jù)和資料，從而幫助企業(yè)/投資者確立正確的發(fā)展戰(zhàn)略。
關鍵字：XX藥店 鈣片藥品銷售調(diào)查報告
1前言
1。1調(diào)查目的
通過實地調(diào)查XXXX藥店的鈣片銷售情況，提升自己在市場營銷方面的社會實踐能力，為藥店鈣片的進貨、銷售提供理論參考依據(jù)。
1。2調(diào)查時間
20xx年12月5日——12月8日
1。3調(diào)查地點
XX路XX藥店
1。4調(diào)查對象
對XXXX藥店鈣片銷售的實際情況進行了解，分析，包括鈣片銷售區(qū)人員的安排、鈣片的主要消費人群，鈣片的日銷售量，鈣片的促銷活動、鈣片的優(yōu)惠活動等。
1。5調(diào)查對象和方法
通過實地調(diào)查XXXX藥店鈣片的銷售情況，采用進店詢問、調(diào)查的方法開展調(diào)查。了解藥店鈣片的市場營銷的情況。
2 店內(nèi)鈣片銷售競爭情況
XXXX藥店的促銷員負責鈣片在藥店的推廣與銷售工作；做好公司鈣片在藥店的陳列與展示；能積極參與藥店組織的鈣片促銷業(yè)務、鈣片產(chǎn)品知識培訓。能主動配合藥店司組織的各種鈣片促銷活動；即時反饋各種鈣片市場信息及銷售數(shù)據(jù)。班組長或大堂經(jīng)理性格待人親切、有禮貌，性格沉穩(wěn)、大方、開朗，具備一定的藥學專業(yè)技能，有著良好的心理素質(zhì)和社會交往能力，并能妥善處理XXXX藥店中的各種工作的安排。
XXXX的鈣片的促銷員年齡18—40歲之間，具備良好的醫(yī)學專業(yè)知識，熟悉各鈣片的功能和注意事項、能對顧客進行鈣片產(chǎn)品的講解，性格外向，溝通能力強。有著廣泛的人際關系，能對經(jīng)常購買鈣片的客戶做到資料存檔，了解客戶的病情，知道客戶經(jīng)常購買鈣片的品類，營造“知己知彼、百戰(zhàn)百勝”競爭氛圍。促銷員能在大堂經(jīng)理的帶領下，根據(jù)藥店鈣片銷售的的整體規(guī)劃，協(xié)助班組長制定月度、季度、年度鈣片的促銷計劃；在常規(guī)鈣片正常銷售的前提下，還積極負責藥店的'鈣片的新產(chǎn)品推廣，擴大藥店的鈣片產(chǎn)品品類，為更多的客戶提供滿意的服務。XXXX藥店的促銷員在完成每日的鈣片銷售任務的同時，每個人都做好了售后服務，建立了良好的客戶關系；月底能按時按質(zhì)完成促銷活動的銷售統(tǒng)計報表；另外，積極按照鈣片促銷計劃實施促銷活動。
4 經(jīng)營策略，主推產(chǎn)品
主要銷售鈣爾奇D300咀嚼片，冬天最適合補鈣，很多家長會給孩子買鈣片，估計能銷500盒，根據(jù)銷售量會及時調(diào)整訂貨數(shù)量，根據(jù)調(diào)查，去年和前年XXXX藥店這個季節(jié)的鈣片銷售業(yè)績一直很好。
6 鈣片的銷售目標，期望月銷售值達到15萬。
通過此次對目標藥店的現(xiàn)場考察，我加深了對藥店基本情況營業(yè)面積、店堂環(huán)境、鈣片的經(jīng)營品種、鈣片陳列情況、鈣片的消費人群的分析，鈣片的促銷活動的的了解。學會分析藥店內(nèi)鈣片的銷售競爭情況，。了解到XXXX藥店的鈣片的經(jīng)營策略和當前目標、近期目標、遠期目標等內(nèi)容，鞏固了所學的專業(yè)知識。
結(jié)語本次調(diào)查僅代表我的個人看法，關于藥店鈣片銷售的營銷策略的制定還需結(jié)合藥店所在的地理位置以及藥店的人流量和經(jīng)濟實力決定。
商業(yè)調(diào)研報告4
最近幾年，區(qū)經(jīng)濟社會發(fā)展迅速，單從財政收入方面講，年達到45.4億，相比年，五年翻了4.3倍。但在高速發(fā)展的同時，也面臨著空間資源緊張的制約，由空間資源短缺引發(fā)了拆遷難等多種問題，可以說，空間資源短缺成為未來發(fā)展的最大難題。要突破物理空間資源的瓶頸制約，向地下發(fā)展是一條現(xiàn)實出路。
一、建設地下商業(yè)街的可行性
1.濃郁的消費氛圍所帶來的人氣保證
在地下商業(yè)街的建設方面，我們有兩方面優(yōu)勢：一是、路商圈長期以來濃郁的消費氛圍，二是原來夜市的繁榮可以部分復制。這兩方面的經(jīng)驗積累是地下商業(yè)街未來形成旺盛人氣、強消費磁場的保證。
現(xiàn)在的，正在由黃金線向黃金塊轉(zhuǎn)變，從東面的出版大廈、飯店，到南面的翠瑯大廈、樂業(yè)村、交行大廈，以及中心區(qū)，到西面的索菲特、中環(huán)國際、和泰大廈，再到北面的虹橋、國際商城等，連成一片。在這種經(jīng)濟發(fā)展趨勢下，必然要求相應的消費配套設施的支持，要求原來的、路商圈由線到面全面發(fā)展。
2.毗鄰商務區(qū)所帶來的消費能力保證
中央路、北路沿線可作為市的一個重要的生產(chǎn)型商務集聚區(qū)，在以后引進和發(fā)展總部經(jīng)濟、樓宇經(jīng)濟和現(xiàn)代商務等方面具有一定優(yōu)勢，符合發(fā)展現(xiàn)代服務業(yè)的總體布局，也符合總部型企業(yè)選址定位的要求。在這兩條線上，有紫峰大廈、金峰大廈，再往北，有飯店、國際商城、出版大廈、南汽、時代超市等重要單位。而地下商業(yè)街相鄰的模范馬路科技研發(fā)街，則有14所和，具有發(fā)展科技產(chǎn)業(yè)的潛力。這幾條線都擁有較強的消費能力，為地下商業(yè)街的發(fā)展注入血液。
二、地下商業(yè)街的定位思考
(一)要與縱橫交錯的交通系統(tǒng)緊密相連
地下商業(yè)街成本高昂，空間仍然受到嚴格限制，它之所以能夠存在，其最大優(yōu)勢就在于它與地面只隔幾級臺階，不會給居民和游客帶來距離感。暢通的交通系統(tǒng)是成功經(jīng)營地下商城的重要條件。它一方面可以聚集客流,另一方面方便了消費者的生活、購物、旅游等。例如加拿大多倫多的地下商城，各種通道密如蛛網(wǎng)并呈輻射狀，延伸到地上的許多飯店、公寓、銀行、商場、寫樓和大型停車場。地下商業(yè)街離湖、新街口、中央門汽車站和火車站都非常近，要充分發(fā)揮這一優(yōu)勢。
地下空間除了商業(yè)功能之外，還應該兼有行人通道的功能，即人車立體分流，把地面的一部分行人分流到地下�！巴＼囯y”是城市交通的日益突出的問題，可以考慮修建地下停車場。地下停車場容量大、用地少，布局合理，接近服務對象，特別是結(jié)合地鐵站修建地下停車場便于換乘地鐵到達城市中心，有助于減輕城市中心區(qū)的`交通壓力，提高了地鐵的利用率，又減輕了汽車造成的公害，上海人民廣場地下停車場就是一個成功范例。地下停車場如果能成為和兩個方向的人流進入主城區(qū)的緩沖地帶——在或地區(qū)以自駕車為主的交通形式，而在主城核心區(qū)以公交系統(tǒng)為主要交通形式，那么這樣的設計導向從長遠來說可能會取得成功。
(二)地下商業(yè)街與地上要構(gòu)成完整的體驗環(huán)境
地上空間與地下商城相結(jié)合的形式可分為兩類：一類是地下商城與地上商城相結(jié)合,可以創(chuàng)造更大的商機，共享彼此的客流，得到雙贏的局面。例如在新街口地區(qū)，新百、大洋與地下商城都是消費場所，功能互補，在地上逛街購物，在地下吃飯休息。另一類是地下商城開發(fā)與城市景觀建設的結(jié)合。近年來隨著人們對城市環(huán)境、城市景觀的重視,國內(nèi)外均出現(xiàn)了一種新型的開發(fā)形式，即地上是城市綠地或休閑廣場等市民公共活動設施，地下部分則進行商業(yè)性開發(fā)。例如俄羅斯大型地下商城馬涅什購物中心就是建在馬涅什廣場的地下。我們地下商業(yè)街要做大，就要充分發(fā)揮路廣場與湖公園的吸引力。
(三)確定合理的經(jīng)營項目
通過提供合理的經(jīng)營項目來滿足顧客的各種需求,以提高競爭力。例如加拿大蒙特利爾市的地下商城，其建筑面積達91萬平方米，每天通行人數(shù)超過50萬，共有1.17萬個商店。在這個地下城里，如果人們不愿走出去的話，可以在142家中任何一家飯館或酒店里用餐、飲酒，在1024個商店里購買所需商品，在24家電影院和4家劇院里觀看電影或看戲;地下城里還開辦有26個銀行網(wǎng)點，人們還可以參觀2個大型展覽和2個藝術長廊。
(四)體現(xiàn)文化特點
要努力為市民與游客營造一種既適宜購物，又適宜休閑和文化體驗的空間環(huán)境，與新街口地區(qū)單純以購物為主的環(huán)境有所區(qū)別，充分彰顯古都的文化特色。加拿大蒙特利爾地下商城所有的長廊里擺有各種花草樹木，利用電燈光促其生長，所以盡管地面上大雪紛飛，地下花照樣開，樹照樣長，花草樹木間安置各種凳椅供游人、顧客休息。四季分明，夏天炎熱、冬天寒冷，而地下商業(yè)街環(huán)境設計可以參照國外的一些做法。
三、繁榮商圈的路徑設計
(一)在發(fā)展空間方面，建設啞鈴型空間結(jié)構(gòu)
路商圈的服務職能不僅局限于城北地區(qū)，還是新街口商業(yè)中心的有效補充;服務對象也不僅是本市人口，還服務于部分外來人口。因此，商業(yè)中心應當抓住地鐵通車和一些大型設施建設的機遇，逐步擴展商業(yè)中心規(guī)模，轉(zhuǎn)移空間商業(yè)街區(qū)發(fā)展重心，調(diào)整商業(yè)街區(qū)內(nèi)部空間結(jié)構(gòu)。當前，路商業(yè)中心主要沿路、和北路形成“兩橫一縱”的單核心空間結(jié)構(gòu)，雖然在和的發(fā)展帶動下有向街區(qū)化發(fā)展的趨勢，但是發(fā)展重心仍然偏于西側(cè)北路交叉口附近。在未來的發(fā)展中，可結(jié)合地下商業(yè)街的建設，形成商業(yè)中心東部地區(qū)圍繞門地鐵站周圍的商業(yè)服務新核心，最終形成由商業(yè)街聯(lián)系北路交叉口周邊地區(qū)和中央路門地鐵站周邊地區(qū)這兩個大型商業(yè)核心的啞鈴型的商業(yè)中心空間結(jié)構(gòu)，而地下商業(yè)街正是打造啞鈴結(jié)構(gòu)的軸線，因此顯得尤為重要。
(二)在商業(yè)結(jié)構(gòu)方面，加強文化娛樂與現(xiàn)代服務業(yè)發(fā)展
目前商圈的結(jié)構(gòu)尚不夠完善。一是表現(xiàn)在缺乏高層次專業(yè)服務。專業(yè)化、高層次的商業(yè)文化設施對于完善商業(yè)中心功能、調(diào)整商業(yè)中心結(jié)構(gòu)意義重大。專賣店雖然不少，但服務層次有待提高，與副商業(yè)中心的地位不相稱。二是文化娛樂業(yè)所占比較小。目前基本以商業(yè)和餐飲業(yè)商家為主體，大約占85%左右，而文化娛樂業(yè)僅占1.8%，這對發(fā)揮商圈的休閑功能較為不利。三是商業(yè)設施布局重心仍然偏重于路交叉口附近，大型商業(yè)網(wǎng)點主要集中在步行街以西的區(qū)域內(nèi)，東段缺少大型商業(yè)網(wǎng)點，并且因為大面積的軍事用地使得該地段進深很淺，造成了西熱東冷的現(xiàn)象，門地鐵站的人流集聚優(yōu)勢沒有得到利用。而地下商圈的建設，為解決這些難題創(chuàng)造了有利條件�？梢灶A見在不久的將來，東部地區(qū)可以于門景區(qū)形成集商業(yè)服務和旅游觀光于一體的城市公共服務中心。
(三)構(gòu)建交通系統(tǒng)方面，加強環(huán)形機動交通系統(tǒng)建設
隨著商圈的發(fā)展，人流必將不斷增加，對交通系統(tǒng)提出更高要求，需要構(gòu)建內(nèi)外聯(lián)系緊密、換乘樞紐完備、層次結(jié)構(gòu)清晰的綜合交通體系。規(guī)劃以地鐵1號線和5號線為主要對外交通線，這兩條線均經(jīng)過商業(yè)中心地區(qū)。地鐵1號線經(jīng)過門，地鐵5號線經(jīng)過北路，其路站就位于北路和路、的交叉口，也就是地下商業(yè)街的起點)，交通極為便利。建議對商圈周邊道路進行功能分類，并對以交通功能為主的道路進行改造拓寬，同時結(jié)合商圈內(nèi)部非商業(yè)用地的改造和置換，建設相應的停車場地。建議首先拓寬北側(cè)的童家巷和南側(cè)的文云巷，與中央路、湖北路和云南路共同構(gòu)成一個閉合的機動交通環(huán)，在靠近一側(cè)，結(jié)合可改造或置換的用地建設停車場庫，這樣可以大大減輕東端的交通壓力。而且以東路段將與已經(jīng)建成的步行街和丁家橋燈光隧道形成一橫一縱兩條步行街空間軸，這種十架結(jié)構(gòu)可以為鄰近商家創(chuàng)造新的繁榮。這樣，再結(jié)合地鐵1號線和5號線，街區(qū)內(nèi)部街巷整理和停車網(wǎng)點布局，形成內(nèi)外交通功能鮮明、人車空間界限清晰、停車換乘便捷的商業(yè)中心綜合交通體系。
商業(yè)調(diào)研報告5
一、郎溪縣概況
郎溪古稱建平， 建縣于北宋端拱元年(公元988年)。地處安徽省東南邊陲，長江三角洲西緣，皖、蘇、浙三省交界處，素有“三省通衢”之稱，區(qū)位優(yōu)越。鄰近蘇州、無錫、常州、南京、合肥、上海、杭州等大中城市�，F(xiàn)轄8個鎮(zhèn)、4個鄉(xiāng)，全縣總?cè)丝?3.39萬人，面積1104.8平方公里，耕地面積 43826.29公頃。
郎溪，風光秀麗，景色秀美，丘陵此起彼伏，河湖星羅棋布，青山綠水交相輝映，石佛山、龍須湖、高井廟森林公園等旅游景點異彩紛呈，歷史文化底蘊豐厚。
郎溪，氣候溫和，土壤肥沃，物產(chǎn)富足，素有“魚米之鄉(xiāng)”、“天然植物園”之美譽，是安徽省糧油、蠶繭的重要產(chǎn)區(qū)、國家商品糧基地縣。境內(nèi)8萬畝茶園連綿起伏，堆綠疊翠，30余種國家、部級名茶馨香四溢，被農(nóng)業(yè)部授予“中國綠茶之鄉(xiāng)”和“全國茶樹作物無公害用藥示范基地縣”。郎溪，投資環(huán)境優(yōu)越，基礎設施完善。交通十分便捷，318國道、214省道、宣杭鐵路穿境而過。縣城距南京祿口機場80公里。數(shù)字程控電話實現(xiàn)村村通，無線通信實現(xiàn)全覆蓋，直撥國內(nèi)外。金融、保險機構(gòu)完善。建有220千伏變電站1座、110千伏變電所2座、35千伏變電所8座和大型自來水廠1座及中型水廠數(shù)座，縣城和集鎮(zhèn)用電、用水供應充足。
二、考察項目具體情況
(一) 瀚海*世紀豪庭：位于城市中心，新舊城市結(jié)合部，北鄰新建的
新政大街，南側(cè)位臨城市主要商業(yè)街�？傉嫉孛娣e45286 m2。17層高的四星級大酒店主樓及其配套設施，23000㎡中心，8棟高層住宅群。規(guī)劃配置：1、四星級大酒店及配套建筑面積36000㎡，2、大型超市和高級住宅建筑面積87000㎡，3、臨街商業(yè)群12000 ㎡。酒店主樓15層，框剪力墻結(jié)構(gòu)，南北朝向，酒店建筑布局內(nèi)方外圓其形狀似中國古錢幣，也似徽派建筑天水聚中，寓意肥水不流外人田的聚寶盆。大酒店門前廣場占地面積3000平方米，地下地上停車位220個。酒店內(nèi)設大、中、小型會議室12個(其中大型會議室可滿足500人會議需要)、餐廳、大型KTV、游泳館、網(wǎng)球場、內(nèi)庭花園1800 ㎡，預計2011年6月建成并投入使用。臨街商鋪面積在100㎡左右，拍賣均價在20000元/㎡，層高4.5米，目前已經(jīng)全部售罄，2011年6月交房。
(二)碧水豪庭：該項目位于郎溪縣城東部新區(qū)，亭子山路與伍員路交匯處。用地總面積62548.54平方米，商業(yè)部分主要有臨中港路的
1.5萬平方米的商業(yè)廣場和臨亭子山路的住宅底層商業(yè)。目前該項目的所有商業(yè)部分均為銷售，1.5萬平米的商業(yè)廣場主要由3000㎡和12000㎡兩處商業(yè)體組成，其規(guī)劃為超市和酒店類，計劃整體對外銷售。臨亭子山路的住宅底層商業(yè)有一層和一層帶二層兩種形式，預計在2011年7月對外銷售，價格目前還未出來。據(jù)其置業(yè)顧問介紹隨著目前郎溪縣地價的上漲，其商業(yè)部分開盤價格要高于周邊樓盤。
(三)東城國際：該項目位于郎溪縣城東部新區(qū)，伍員路與鳳居路交匯處，總用地面積為63001.93㎡，項目總建筑面積131039.3m2，建
筑容積率為2.079，建筑密度31.1%，綠地率37.5%。該項目的商業(yè)為住宅底層商業(yè)，主要集中在中港路中段與我公司郎潤園項目北面向?qū)Γc碧水豪庭相臨。已經(jīng)開盤銷售，商鋪共25間左右，根據(jù)房屋銷控表看，已經(jīng)銷售數(shù)量為8間左右。其形式為二層連帶一層商業(yè)，面積在84㎡-134㎡之間，根據(jù)位置和面積大小以及結(jié)構(gòu)，價格在11000元/㎡-12000元/㎡,開盤期間全款客戶9.6折優(yōu)惠，貸款客戶9.8折優(yōu)惠，目前已經(jīng)是平銷期，沒有價格優(yōu)惠。
三、郎溪縣商業(yè)租金水平概況
經(jīng)過兩天對郎溪縣老城區(qū)商業(yè)中心商鋪和中房朗潤園周邊商業(yè)地產(chǎn)及周邊商鋪的`走訪，基本了解了郎溪縣主要街區(qū)商鋪的租金水平。其租金水平最高的商鋪位于老城區(qū)中心新建街兩側(cè)，租金價格在300元/㎡左右。其次在老城區(qū)中港路西段，商鋪的租金價格在70元/㎡左右。而郎濤路附近及朗潤園項目附近商鋪租金價格則在40元/㎡。在對瀚海*世紀豪庭的商業(yè)市場調(diào)研中與已經(jīng)購買該處商鋪的業(yè)主進行了溝通，得知他們準備對外租賃的價格在100元/㎡左右
四、郎溪縣商業(yè)市場概況
�、倮上h租金水平及發(fā)展趨勢：根據(jù)走訪發(fā)現(xiàn)目前郎溪縣的商鋪租金水平與距離老城區(qū)商業(yè)中心遠近呈遞減形態(tài)。但根據(jù)未來幾年郎溪縣發(fā)展規(guī)劃來看，縣中心老城區(qū)及周邊商業(yè)在未來幾年基本保持在目前的租金水平上。但隨著新城區(qū)的發(fā)展，也就是我公司項目周邊大規(guī)模的住宅區(qū)建成后，大量人口的入住，遷入，會在新城區(qū)形成新的商業(yè)圈，也隨著近幾年當?shù)赝恋丶胺慨a(chǎn)價格的上漲，我公司周邊商業(yè)的租金水平可能會有所上漲。
�、谏虡I(yè)部分的價格：經(jīng)過對我公司周邊商業(yè)地產(chǎn)的走訪了解，與我公司項目有可比性的樓盤是東城國際、碧水豪庭。目前東城國際的商鋪銷售價格在11000-12000元/㎡，而碧水豪庭的商鋪還未開盤，具體價格要到2011年7月后才得知。瀚海*世紀豪庭為于郎溪縣中心位置拍賣均價在20000元/㎡左右。
�、� 郎溪縣商業(yè)市場分析：郎溪縣的主要商業(yè)區(qū)域在其老城區(qū)的新建街、北大街、中港路西段及周邊。主要的商業(yè)街有步行一街和步行二街，其中主要以品牌服飾、黃金珠寶、家紡為主，休閑娛樂的商業(yè)形式較少�？h中心的購物廣場有新東泉購物廣場，蘇果超市等。由于地處郎溪縣老城區(qū)中心，商業(yè)發(fā)展較早，所以商業(yè)氛圍較濃，是當?shù)厝讼M、休閑的主要區(qū)域。其次商業(yè)分布在郎濤路、以及在建的郎溪蘇果廣場附近(寧蕪路與中港東路交叉口)，這一區(qū)域為郎溪縣的新商業(yè)街區(qū)，其靠近老商業(yè)中心，也與新的住宅區(qū)臨近。目前主要經(jīng)營的業(yè)態(tài)為餐飲業(yè)、機電維修業(yè)、便利店等。隨著郎溪縣多條街道的修建及開發(fā)區(qū)的建設，將來會有新的商業(yè)街區(qū)出現(xiàn)。
商業(yè)調(diào)研報告6
內(nèi)容摘要：
以景觀意境為線索，遵循“以人為本”的原則，運用軸線布局，采用點，線，面成景的方式，參照所處位置及不同功能分割空間，營造一個多功能的，舒適的，令人愉悅的具浪漫氣息的娛樂購物，文化休閑的街道環(huán)境。
關鍵詞：
空間商業(yè)街徜徉愉悅對稱入口街道休閑
1．商業(yè)街現(xiàn)狀
本商業(yè)街位于南陽市繁華區(qū)，主要滿足市民及附近小區(qū)業(yè)主日常娛樂購物，文化休閑等活動。，南陽市鴻德步行街位于人民南路東側(cè)，是人流聚集的一個主要場所。采用南北方向排列，建筑立面采用了塔樓，騎樓，雨罩的元素使空間產(chǎn)生新的劃分，室內(nèi)空間既設置了集中商業(yè)，又有零散店鋪，是西方現(xiàn)代MALL與中國傳統(tǒng)商鋪的有機組合。 這個聚集要解決的問題：
解決商業(yè)街的繁華氣氛與商住小區(qū)、學校的寧靜氣氛之間的沖突問題。 解決商業(yè)街車行交通空間與步行交通空間的隔離的問題。
解決商業(yè)街的平直單調(diào)，感覺很長，很枯燥的問題。
解決商業(yè)街的歷史人文記憶的缺乏。
總體構(gòu)思：
以景觀意境為線索，遵循“以人為本”的原則，運用南北軸線布局，采用點，線，面成景的方式，參照所處位置及不同功能分割空間，營造一個多功能的，舒適的，令人愉悅的具有浪漫氣息的娛樂購物，文化休閑的街道環(huán)境。
構(gòu)思的基礎：
據(jù)心里進化論的觀點，人類對大自然所作出的最表層，直接的，第一的反映是情感上的，不是認知上的，在情感反映的基礎上，才有了思維與記憶、意識與行為。就像電影就是在創(chuàng)造一種場景感受，現(xiàn)代神經(jīng)心理學也證明這一觀點。
室外空間設計以傳統(tǒng)古鎮(zhèn)的模式來構(gòu)筑整個商業(yè)街， 從歷史發(fā)展中形成小鎮(zhèn)商業(yè)街和傳統(tǒng)因素及其相互關系作了深入分析，如人流和街道的關系，河與街與住宅的關系，總結(jié)出一個空間的模式，運用到我們的商業(yè)街中來。將一個古鎮(zhèn)的街空間融合到我們的商業(yè)街中來，使其不僅有現(xiàn)代商業(yè)街的時代氣息，又蘊含原始的在幾十年、甚至幾百年間長出的空間，這些空間承載著政治、經(jīng)濟、文化以及人的生活方式的信息。
我認為街是隨著人們交換產(chǎn)生與貿(mào)易的發(fā)展而逐漸生長的，它是由人們的生活需要而產(chǎn)生的一種商業(yè)形態(tài)，我們通過將街切割、打碎、重組再造的，運用我們以景觀意境為出發(fā)點，尋找適宜的尺度，通過空間變化的重組，營造一條生長出來的街，通過各種元素，鋪地、雕塑、噴泉、植物來解決商業(yè)街的標識性。
我認為街是人們行走，徜徉、休息、交流的開放空間，我們避免西單大街改造的那樣的誤區(qū)（人可以自由徜徉的街巷被大大拓寬成便利車行的大街，人群從街上被擠到過街天橋，或人們已被車流逼迫到某個區(qū)域，已不可自由徜徉，人的愉悅心情也就消大半，一條街道變成了一條車的河流，所以我們區(qū)分空間，使人與車的矛盾得到最大解決，）我們方式是通過高差解決人車分流。
2． 交通分析
運動與通路：
設計中充分考慮人的運動心理，把緊張的運動與放松的運動有機的結(jié)合起來，沿河散步道給人們提供一個可以曲折，延長的運動線路，放松休閑的觀賞景觀。
采用坡道設計，提供帶輪的步行交通，使設計更加人性化。確定適當距離的關鍵不僅是實際的自然距離，更重要的是感覺距離，通過景觀節(jié)點的設置，景觀設施來豐富人們的視覺
感受，單調(diào)平直呆板的街道雖然很短，人的心理感受距離卻很長。
人車分流：
通過豎向的變化，使行車道路與人行處于不同高差，人在商業(yè)街的購物會感覺安全，真正營造一個休閑，自由徜徉的街道環(huán)境。
3． 空間分析
商業(yè)街的.主要特點是因商業(yè)店鋪的集中而形成了室外購物、休閑、餐飲等功能空間，基于商業(yè)街的店鋪特色，決定了其設計的核心就是讓空間有用而舒適。根據(jù)調(diào)查，一般商業(yè)街的尺度，都控制在8－12m左右，而這又是針對兩側(cè)都是店鋪的商業(yè)街，鴻德商業(yè)街是單側(cè)式的，在商業(yè)建筑前約20m寬的范圍內(nèi)，要滿足停車，行車，還有步行的功能，所以商業(yè)街前面的步行街尺度定為5m寬，又考慮到車行對人流的影響，利用豎向高差的變化將其劃分成兩個不同的空間。在根據(jù)建筑的軸線在相關節(jié)點上設置種植壇形成景觀序列，根據(jù)建筑的收放控制臺階的收放。
4． 景觀節(jié)點
以景觀意境為線索，按其所處位置的不同及功能的不同，大小設置三大景觀區(qū)，它們既相互聯(lián)系又具統(tǒng)一性，通過軸線的控制來實現(xiàn)。三大景觀區(qū)為:入口廣場與商業(yè)街區(qū)，南陽府衙，小吃城,分別滿足人們的購物娛樂，休閑的功能，動靜分區(qū)的過渡功能，人們交流休息思考冥想的靜態(tài)活動功能。
5． 停留區(qū)域與心理學邊界效應理論
邊界效應理論指出：森林，海灘，樹叢，林中空地，建筑廣場的邊緣，建筑的凹處，柱下等使人們喜愛停留的區(qū)域。我們在商業(yè)街設置休息的座椅，給人們提供駐足，停留，停下來與人交談，停留一段時間的動作誘因。
愛德華霍爾在《隱匿的尺度》中指出處于邊緣或背靠建筑物的立面有助于個人，團體與他人保持距離，是人們安全心理的需求所致。我們要緊兩創(chuàng)造多層的邊緣。
人的活動是從內(nèi)部和朝向公共空間的的中心的邊界發(fā)展起來的，彎曲的街道使步行變得更加有趣，且再見少風力干擾方面是由益處的。
變換的接到空間，街區(qū)的穿插使步行網(wǎng)絡的心理距離變短了。
人在步行時都愛抄近道，人們走捷徑的愿望是非常強烈的。哥本哈根的一處廣場記錄，每一個人都沿最短的線路穿過廣場。
開場空間中的步行線路，橫穿空間中心是不舒服的，眼空間的邊緣既可以體驗到大空間的尺度，又能欣賞道街道或空間邊界的細枝末節(jié)，令人賞心悅目。
臺階是打斷步行節(jié)奏的破壞元素，我們采用平緩的坡道替代。
商業(yè)街入口廣場
避免目的地路程的一覽無余，更要避免可見目的地而不得不繞行�？梢娔康牡臅r要遵從簡捷的原則。我們規(guī)劃的直角使用功能是不方便的。
鴻德商業(yè)街入口廣場西側(cè)是一條交通主干道人民南路，東側(cè)是商用住宅、學校，這是人流聚集的一個主要場所，這個聚集包括購物，娛樂休閑和享受生活！
商業(yè)街的理想氣氛應該是使人覺得親切、放松、平易近人、有人情味，使人有愉悅的消費心情，而不是單純的行走空間，人們在其中流連的過程本身也是一種體驗和休閑！
入口廣場除了應該烘托建筑的特色與氣勢，更應該是一個適合人們停留的、開放的，水與綠地交融的公共休憩場所。
商業(yè)調(diào)研報告7
隨著我國金融體制改革的不斷深入，我國銀行業(yè)經(jīng)歷了前所未有的變化，在進行國有銀行改革的同時，各類銀行機構(gòu)也蓬勃發(fā)展。從1986年我國重新組建第一家股份制商業(yè)銀行—交通銀行開始，又陸續(xù)成立了中國光大銀行、華夏銀行、中國民生銀行、深圳發(fā)展銀行等股份制商業(yè)銀行，到目前為止(除城市商業(yè)銀行外)共有l(wèi)l家股份制商業(yè)銀行，它們對我國的國民經(jīng)濟發(fā)展起著獨特的支持和推動作用。但與此同時，由于發(fā)展策略和管理等方面的諸多因素，在發(fā)展過程中出現(xiàn)了一些突出的問題，特別是不良貸款的比例較高，與國有銀行的不良資產(chǎn)—起已經(jīng)威脅到我國國民經(jīng)濟的健康運行和發(fā)展。
一、我國股份制商業(yè)銀行不良資產(chǎn)現(xiàn)狀
我國股份制商業(yè)銀行的風險有多種表現(xiàn)形式，如信用風險、流動性風險、市場風險、利率風險、操作風險等等。股份制商業(yè)銀行的主要風險表現(xiàn)為資產(chǎn)風險，其中主要集中體現(xiàn)為信貸風險，也就是借款人不能按期償還貸款本息形成的不良貸款。而資產(chǎn)風險又決定著其它風險。不良貸款比例占比高，收息率就低，利潤就會下降。不良貸款占比高，風險資產(chǎn)占比就高，就會相對降低資本充足率，降低抗金融風險的能力。截止20__年末。我國國內(nèi)生產(chǎn)總值(GDP)為116694億元，我國全部金融機構(gòu)本外幣貸款余額是169771億元，占同年GDP的145％，境內(nèi)銀行業(yè)主要金融機構(gòu)(指4家國有商業(yè)銀行、3家政策性銀行和11家股份制商業(yè)銀行)貸款余額137078億元，其中l(wèi)l家股份制商業(yè)銀行貸款余額23699億元，占信貸資產(chǎn)交易額的13．9％。按貸款五級分類口徑劃分．股份制商業(yè)銀行的不良貸款1877億元，不良貸款率7．92％。對于這個數(shù)字，需要作以下說明：(1)我國貸款分類劃分不夠嚴格，貸款分類標準寬泛，高估貸款質(zhì)量，掩蓋了信貸資產(chǎn)的不良程度，不良貸款率被低估；(2)貸款五級分類時主觀判斷因素較多，是--個可變量．有時銀行可以根據(jù)需要．通過展期、借新還舊等方法使不良貸款率發(fā)生變化，有時銀行為完成經(jīng)營指標如利潤、不良貸款和拔備情況，存在根據(jù)目標進行人為調(diào)整分類結(jié)果。(3)由于不良貸款的劃分標準不統(tǒng)一，所依據(jù)的數(shù)據(jù)也存在不確定性，有很多貸款是滾動貸款，銀行舊貸款。因此，銀行資產(chǎn)中隱性不良貸款較多，并且不良貸款不斷積累。
僅從上述數(shù)據(jù)中可以看出，我國股份制商業(yè)銀行不良貸款比例仍然較高，這種較高比例的不良貸款巳成為我國金融穩(wěn)定的巨大潛在隱患，嚴重影響了銀行的生存與發(fā)展，危及我國宏觀經(jīng)濟的持續(xù)健康發(fā)展。其機理是由銀行及銀行體系本身的特點決定的：(1)信息不對稱性。信息不對稱性在決定金融中介的性質(zhì)和金融中介的脆弱性方面具有特殊的重要性，不對稱信息產(chǎn)生逆向選擇和道德困境，這種困境同樣存在于信貸市場。相對于貸款人，借款人對其借款用于投資的項目的風險性質(zhì)擁有更多的信息，而最終的債權(quán)人—儲蓄者對信貸款用途更是缺乏了解，從而產(chǎn)生了信貸市場上的逆向選擇和道德困境，金融中介機構(gòu)的產(chǎn)生可以在一定程度上減少逆向選擇和道德困境；(2)囚徒困境與擠兌行為。對有問題的銀行，如果發(fā)生意外事件，會使存款的提現(xiàn)速度加快，那么對于每—個儲戶而言，最明智的行為都是趕緊加入擠兌行列．經(jīng)典的“囚徒困境”告訴我們，全體儲戶之間不可能達成共謀，單個儲戶的理性行為就是趁著銀行還有支付能力時搶先提款，出現(xiàn)擠兌行為；(3)金融風險的傳染性。金融機構(gòu)之間由于支付結(jié)算而存在密切而復雜的財務聯(lián)系。金融風險具有很強的傳染性，這使得單個的或局部的金融困難很快便演變成了全局性的金融動蕩；(4)金融體系內(nèi)在脆弱性。私人信用創(chuàng)造機構(gòu)特別是商業(yè)銀行和其他相關的貸款人內(nèi)在特性使他們經(jīng)歷周期性的危機和破產(chǎn)性潮流，金融中介的困境被傳遞到經(jīng)濟的各個組成部分，產(chǎn)生宏觀經(jīng)濟的動蕩和危機。
二、股份制商業(yè)銀行不良資產(chǎn)產(chǎn)生原因探究
(一)宏觀經(jīng)濟環(huán)境和股份制商業(yè)銀行自身的弱勢
目前，我國的經(jīng)濟發(fā)展速度與前些年相比明顯放慢，需求不足是經(jīng)濟中的主要問題，經(jīng)濟發(fā)展進入結(jié)構(gòu)調(diào)整時期。市場競爭激烈，產(chǎn)品相對過剩，大批企業(yè)經(jīng)濟效益滑坡，加上各類企業(yè)缺乏有效的內(nèi)部約束和外部監(jiān)督環(huán)境，違規(guī)經(jīng)營時常發(fā)生，造成了大量的資產(chǎn)損失。另外，社會信用機制被嚴重破壞，不但企業(yè)之間相互拖欠債務，而且由于缺乏法制約束，出現(xiàn)了企業(yè)惡意逃廢銀行債務現(xiàn)象。銀行的資產(chǎn)質(zhì)量最終基于企業(yè)的經(jīng)營情況，在我國總體上處于企業(yè)風險向金融風險集中轉(zhuǎn)嫁時期，股份制商業(yè)銀行也不能幸免。股份制商業(yè)銀行—般規(guī)模較小，受國內(nèi)和國際上的網(wǎng)點布局限制，結(jié)算、信用卡等方面的業(yè)務發(fā)展受到制約。由于我國存款保險金制度尚未建立，在一些銀行因發(fā)生風險而被關閉、破產(chǎn)、兼并、整頓之后，股份制商業(yè)銀行整體信譽下降。股份制商業(yè)銀行自身的弱勢，決定了它的服務對象主要是中小企業(yè)。
(二)股份制商業(yè)艱行的法人治理結(jié)構(gòu)不完善
股份制商業(yè)銀行雖然都是股份有限公司，資本來源和產(chǎn)權(quán)形式實行股份制，全部資本分為等額股份。但它們大多是在政府行為下產(chǎn)生的，當初組建的目的也是為區(qū)域性經(jīng)濟發(fā)展服務。雖然股份制商業(yè)銀行建立了股東大會、董事會、監(jiān)事會等機構(gòu)，但在實際運作中，多數(shù)實行“—長制”。因為大多數(shù)銀行的情況是政府占控股地位，掌握控制權(quán)。董事長和總經(jīng)理是政府委任的，股東大會、董事會、監(jiān)事會作用發(fā)揮不充分，所有者對經(jīng)營決策層的權(quán)力行為缺乏有效的制約和監(jiān)督，存在著較大的管理風險。因此，銀行很容易落入政府的一系列的規(guī)則控制之下，政府在銀行中居控制地位，這種股權(quán)結(jié)構(gòu)缺少一個把有能力的經(jīng)營者選擇出來的機制。因此，政府的控股地位破壞了法人治理結(jié)構(gòu)的權(quán)利制衡關系。既然經(jīng)營者是由政府任命的，沒能很好體現(xiàn)全體股東的意愿，經(jīng)營者能否保住目前的位置，不單純由經(jīng)營業(yè)績決定而取決于上級主管部門。這樣就會使公司治理結(jié)構(gòu)中權(quán)利相互制約、相互監(jiān)督的機制不能很好的發(fā)揮作用。銀行與政府的關系會使銀行在經(jīng)營管理中不可避免地受到政府的.干預，并會對貸款決策產(chǎn)生影響，這樣脫離了正常審批程序的貸款，風險總是會更大一些。
(三)貸款發(fā)放本身存在的問題
為減少風險，就需要銀行對企業(yè)的情況有一個真實的把握，這包括企業(yè)的經(jīng)營情況、產(chǎn)品的市場前景、企業(yè)信譽狀況等。從純技術的角度看，目前銀行對申請貸款企業(yè)的經(jīng)營的了解遠遠不夠，也就是說，銀行在沒有把企業(yè)情況完全搞清楚的情況下，就把貸款放出去了。主要表現(xiàn)以在以下方面：
1．實踐中貸款原則的偏差。貸款的—般原則是把資金分配給最有效的生產(chǎn)者，這樣的結(jié)果才可能是—個雙贏的結(jié)局。在其它條件相同的情況下，在考慮所有的費用和銀行貸款損失的風險之后，銀行—般更愿意發(fā)放具有更高預期回報率的貸款。因此，需要銀行在宏觀上對貸款申請企業(yè)所在行業(yè)有比較清楚的了解，隨著經(jīng)濟發(fā)展，這方面的要求也會越來越高。
2．吸收存款的壓力使貸款原則發(fā)生偏差。銀行的收益與規(guī)模有很大相關性，貸款規(guī)模與存款規(guī)模息息相關。國有銀行的壟斷地位、政府對股份制銀行的政策支持不夠等原因，對吸收存款的壓力非常大。股份制銀行在貸款時，申請企業(yè)本身能帶來的存款或申請企業(yè)能幫助拉來的存款，都會作為重要的因素來考慮。把存款因素考慮在內(nèi)，是銀行為增加預期收益的理性選擇，但同時
也會減弱銀行對貸款原則的堅持，加大貸款風險。
3．貸款前的調(diào)查不充分。銀行給企業(yè)每筆貸款都應該是度身定做的，如果給企業(yè)過量的貸款，企業(yè)一定會將多余的部分用于其他未經(jīng)銀行審查的項目，無形中加大了貸款的風險，所以，銀行在給企業(yè)貸款時，需要調(diào)查人員扎扎實實地工作，把企業(yè)的實際情況以及申請的貸款項目所需資金的適當數(shù)量等情況搞清楚。貸款調(diào)查涉及對貸款申請人的六個方面進行詳細分析—品質(zhì)、能力、現(xiàn)金、抵押、環(huán)境和控制。目前，股份制銀行的調(diào)查項目也主要是以上這些，但是做的很不充分。主要表現(xiàn)在：一方面是由于銀行缺乏科學規(guī)范的調(diào)查程序或者缺乏制度約束保證具體調(diào)查人員盡職盡貴，另一方面也是由于銀行之間的競爭，企業(yè)與各家銀行分別討價還價，如果某家銀行調(diào)查的太嚴格，這家銀行將會失去這個客戶。
4．貸后檢查流于形式。貸后檢查是為保證貸款安全而必不可缺少的程序，貸款從發(fā)放到償還—般最少也得三個月時間，在這期間可變因素很多，都會對貨款的風險產(chǎn)生影響。貸后檢查就是為了及時發(fā)現(xiàn)風險的前兆，采取措施使風險降到最小。貸后檢查不僅包括對企業(yè)資金往來的關注，而且要經(jīng)常到企業(yè)了解經(jīng)營情況，包括了解貸款企業(yè)所在的行業(yè)的發(fā)展趨勢對貸款風險的影響等。目前的做法是缺乏一個規(guī)范的程序，基本上是—個人一個樣。貸后檢查主要是催促企業(yè)履行貸前的結(jié)算承諾，而忽視了貸后檢查應有的作用。
(四)法律體系不健全，社會信用制度稀鋏。企業(yè)風險轉(zhuǎn)嫁為全融風險，是形成銀行不良資產(chǎn)重要外部因素
當前銀行不良資產(chǎn)的產(chǎn)生還在于其資產(chǎn)處置面臨許多法律困境，具體表現(xiàn)為：惡意逃廢債務現(xiàn)象嚴重，法律對惡意逃廢債務的行為的制裁缺乏應有的懲治力度；金融資產(chǎn)處置過程中的行業(yè)管制使處置過程中的浪費環(huán)節(jié)過多，處置費用過高；司法目標中缺乏對金融資產(chǎn)的保護傾向，導致銀行訴訟收貸的結(jié)果多是取低值高估的實物資產(chǎn)，從而增加了不良資產(chǎn)率。這些因素助長了銀行業(yè)不良資產(chǎn)的形成，同時也使銀行業(yè)消化不良資產(chǎn)的工作進展緩慢。甚至只能借助呆賬核銷和靠占用資本金收取實物來進行，這樣做的結(jié)果，降低了資本充足率和盈利能力，形成惡性循環(huán)。另外從社會信用角度剖析，主要表現(xiàn)為企業(yè)惡意逃廢債務現(xiàn)象與信用制度稀缺和實施機制軟化。微觀經(jīng)濟學認為：信用具有不完全的特征，而且還具有不對稱的特征，經(jīng)濟人是有限理性的，經(jīng)濟人具有機會主義行為傾向。因此，在銀行與客戶的資金借貸交易中，一方面，客戶可以通過欺騙等手段隱瞞自身的不利信息，騙取銀行貸款；另一方面，由于機會主義傾向，客戶總是想方設法逃廢債務。
三．推動股份制商業(yè)鑷行解決不良資產(chǎn)問題的策略思考
(一)為殷份制商業(yè)銀行持續(xù)發(fā)展營造寬松的外部環(huán)境
首先，我國政府應為金融機構(gòu)健康發(fā)展和化解金融風險創(chuàng)造一個寬松的外部環(huán)境，加速深化金融及其有關體制改革，包括國有企業(yè)體制改革、投資體制改革、融資體制改革、銀行體制改革、保險信托和證券業(yè)管理體制改革等；積極穩(wěn)妥地推進利率市場化和人民幣的自由兌換；完善監(jiān)控體系，包括內(nèi)控制度及法律、法規(guī)、條例體系，只要措施得當，就能有效地控制金融風險的形成，使原來的風險問題得到逐步解決。其次，我國監(jiān)管當局應當研究借鑒國外對外資銀行進入的準入條件和監(jiān)管措施，按照政府的承諾、WTO規(guī)則和“合理布局、適度競爭”的原則，有計劃、有步驟地批準外資銀行在國內(nèi)的不同地區(qū)設立分支機構(gòu)。一方面要放開國內(nèi)金融市場，允許外資銀行進入經(jīng)營；另一方面，又要嚴格控制準入標準，采取與國外對等的準入原則，以利于國內(nèi)銀行向外拓展業(yè)務。
(二)完善殷份制商業(yè)銀行的法人治理結(jié)構(gòu)，提高風險控制能力
加強股東大會、董事會、監(jiān)事會三會制度，引進外部獨立董事制度，完善股份制商業(yè)銀行的法人治理結(jié)構(gòu)。同時政府應放棄在股份制商業(yè)銀行中的控制地位，擁有監(jiān)督的權(quán)利。這樣既有利于利用市場競爭的力量，反映其他非國有股東的意愿，選擇有能力的經(jīng)營者，又有利于減少政府對貸款決策的影響。并且使經(jīng)營者在市場經(jīng)濟規(guī)則的壓力下，提高貸款質(zhì)量，加強完善銀行內(nèi)部控制建設，完善貸款管理制度，建立風險防范機制。為防范信貸資產(chǎn)風險的發(fā)生，應設立“三道防線”：一是對貸款的發(fā)放推行審貸分離，崗位監(jiān)督制約，即將貸款受理、調(diào)查、核實、審批、發(fā)放、檢查六個環(huán)節(jié)分離，并且每個環(huán)節(jié)必有兩個業(yè)務人員以上簽字方可生效，以克服人情因素干擾和個人偏見；二是加強合同管理，依照法規(guī)堅持資金持續(xù)穩(wěn)定運行；三是實行信貸風險等級管理。對貸款企業(yè)確定風險等級限制，科學運用貸款五級分類方法等環(huán)節(jié)進行全面風險控制。
(三)加強法律、法規(guī)等制度建設，構(gòu)建良好的社會信用環(huán)境
對現(xiàn)有的、已不適應目前我國經(jīng)濟發(fā)展要求的有關法律、法規(guī)等制度應加以修改、頒布執(zhí)行；對在我國經(jīng)濟、金融發(fā)展過程中缺失的有關法律、法規(guī)等制度應加以制定、實施。如對<商業(yè)銀行法)、等法律法規(guī)進行修訂、補充和完善。從法律上明確商業(yè)銀行處置不良資產(chǎn)的主體地位和自主權(quán)利，并賦予更多的處置不良資產(chǎn)的手段。鑒于不良資產(chǎn)處置工作面臨的法律困境，要求銀行在清收不良資產(chǎn)時要充分利用好法律手段。銀行法律服務人員不僅精通法律，還要成為金融專家。不僅精通本國金融法規(guī)事務運作，還要熟練掌握一體化國際市場中的法律事務運作方法。同時還要求銀行運用新興的網(wǎng)絡技術盡快建立和完善資產(chǎn)處置的電子化管理系統(tǒng)，使資產(chǎn)處置管理工作與金融創(chuàng)新有機結(jié)合。營造良好的社會信用環(huán)境應做好以下幾個方面工作。一是法律框架基礎。即國家法律形式規(guī)定權(quán)貴關系；二是市場懲罰和政府約束彌補；三是從>文化和道德角度來約柬。對不講信用的企業(yè)，列出黑名單，并將其公諸于世。這在—定程度上約束經(jīng)濟人機會主義行為傾向，減少環(huán)境的不確定性，提高信息的有效性。
(四)培養(yǎng)高素質(zhì)的銀行管理人員和苴管人員
保護銀行的第—道防線是有能力的管理部門，這就要求銀行管理人員要具有良好的道德、足夠的訓練、對信貸審批和風險控制程序具有較好的經(jīng)驗和管理能力。另外，還應有一批優(yōu)秀的銀行監(jiān)管人員。由于在相當長的一段時間內(nèi)，各商業(yè)銀行存在著日常監(jiān)管不及時而且缺乏連續(xù)性和全面性只注重合歸性檢查，不注重風險監(jiān)管等傾向，不能及時糾正內(nèi)部控制薄弱方面、貸款管理
不嚴和違規(guī)經(jīng)營等問題，造成不良資產(chǎn)不斷積累。
(五)完善金駐機構(gòu)的市場退出機．1
按照“優(yōu)勝劣汰”的市場法則，逐步在中小金融機構(gòu)之間開展自主自愿的收購、兼并等活動．讓那些已經(jīng)資不抵債、經(jīng)營無方的中小金融機構(gòu)徹底死掉。要逐步取消禁止跨區(qū)域、跨行業(yè)機構(gòu)整合的制度規(guī)定，讓好的中小金融機構(gòu)擺脫行政區(qū)域限制，通過其先進經(jīng)營管理經(jīng)驗、做法和技術的廣泛傳播，帶動更多的高風險中小金融機構(gòu)化解風險，走出困境。
(六)堅持“實效”化解原則，采取靈活多樣方式清收已形成的不良資產(chǎn)
(1)集中清收。各股份制商業(yè)銀行可以根據(jù)各自不良資產(chǎn)分布情況，采取集中管理的辦法，進行統(tǒng)一清收；(2)招標清收。針對清收難度比較大的不良貸款，可以采取面向社會公開招標的辦法，調(diào)動一切可以調(diào)動的力量，制定獎勵措施，撥出專項費用，最大限度地化解不良貸款；(3)獎勵清收。設立不良資產(chǎn)專項獎勵基金，實行工效掛鉤的辦法，激勵清收人員的工作積極性，從而把個人利益與集體利益、個人無形任務與單位具體任務結(jié)合起來；(4)賁責任清收。對以往經(jīng)營中因疏于管理、人情貸款、違規(guī)貸款以及其他人為因素形成的不良貸款，要分清直接責任和領導責任，堅決予以嚴肅處理，并限期完成收回任務；(5)依法清收。依靠法律手段，加大依法清收不良資產(chǎn)的力度，特別是加大對逃廢銀行債務企業(yè)的處罰力度，杜絕企業(yè)惡意逃廢銀行債務，為降低不良貸款創(chuàng)造一個良好的社會環(huán)境。(6)信用清收。對于那些賴賬戶或有逃廢債務行為的企業(yè)，列出黑名單利用媒體定期向社會公開，迫使有關企業(yè)強化信用觀念，增強還貸還息的主動性。
(七)采取多種處置方式，加快處置不良資產(chǎn)的進度
(1)債務置換。將持有的債權(quán)在不同債務人之間進行債務互換實行債務轉(zhuǎn)移，為資產(chǎn)的處置創(chuàng)造條件。(2)資產(chǎn)置換。將債務資產(chǎn)與非債務資產(chǎn)進行置換。主要通過以物抵貸、以及其他可以清償債務的財產(chǎn)和實物資產(chǎn)轉(zhuǎn)債權(quán)等形式，最大限度地收回不良資產(chǎn)。(3)企業(yè)重組。利用債務人之間的債權(quán)債務關系通過企業(yè)合并、兼并等企業(yè)重組方式，以優(yōu)并劣，以強帶弱，達到轉(zhuǎn)化不良資產(chǎn)的目的。(4)產(chǎn)權(quán)置換。在企業(yè)改制中實現(xiàn)企業(yè)產(chǎn)權(quán)置，通過由弱到強的轉(zhuǎn)換，轉(zhuǎn)化不良資產(chǎn)。(5)土地置換。采取級差地租置換的方式．對不同地段土地通過互換與城市改造、市政開發(fā)相結(jié)合，銀行提供一攬子金融暇務，置換出不良資產(chǎn)。(6)轉(zhuǎn)讓拍賣。積極尋找處置商機，通過社會中介機構(gòu)，努力將不良資產(chǎn)轉(zhuǎn)讓拍賣，及時處置不良資產(chǎn)。(7)信貸資產(chǎn)證券化。將缺乏流動性但具有某種可預測現(xiàn)金收入屬性資產(chǎn)或不良資產(chǎn)組合，并以此為支持轉(zhuǎn)化為一種或多種證券，然后進行增級，促進它們銷售進程。不良資產(chǎn)證券化是—種處置不良資產(chǎn)有效的解決方法。
商業(yè)調(diào)研報告8
新的《醫(yī)療改革方案》已于4月6日正式出臺，醫(yī)改新方案也明確提出了“加快建立和完善以基本醫(yī)療保障為主體，商業(yè)健康保險作為國家醫(yī)療保障體系的組成部，覆蓋城鄉(xiāng)居民的多層次醫(yī)療保障體系”和“積極發(fā)展商業(yè)健康保險。鼓勵商業(yè)保險機構(gòu)開發(fā)適應不同需要的健康保險產(chǎn)品，簡化理賠手續(xù)，方便群眾，滿足多樣化的健康需求。鼓勵企業(yè)和個人通過參加商業(yè)保險及多種形式的補充保險解決基本醫(yī)療保障之外的需求。繼續(xù)探索商業(yè)保險機構(gòu)參與新型農(nóng)村合作醫(yī)療等經(jīng)辦管理的方式”等指導性意見。
《意見》明確了商業(yè)醫(yī)療保險是社會保險的重要補充，一方面商業(yè)醫(yī)療保險是社會醫(yī)療保險未保障部分的補充保險，即對基本醫(yī)療保險制度中的個人自費部分和超過封頂線以上的部分醫(yī)療費用給予補充。按照國務院對基本醫(yī)療費用交費費率水平的規(guī)定，社會統(tǒng)籌部分職工的醫(yī)療保險最高限額一般在4萬元上下，且根據(jù)醫(yī)療費用金額的不同，還需自付20%-3%不等的費用，這并沒有解決需要住院治療的大病患者及慢性非感染性重病(如心腦血管病、糖尿病)患者的問題。此外，對非基本醫(yī)療項目的檢查、治療、用藥都有限制，如某些先進的治療技術和藥品、某些特需治療的疾病則需職工自付費用。這就需要商業(yè)醫(yī)療保險來滿足城鎮(zhèn)職工高層次、特殊的醫(yī)療保障的需要。
另一方面商業(yè)醫(yī)療保險是社會保險未保障人群的補充保險。由于當前的社會醫(yī)療保險覆蓋范圍有限，其保障的對象僅包括城鎮(zhèn)職工，而自由職業(yè)者、職工家屬及子女、鄉(xiāng)鎮(zhèn)企業(yè)職工、學生及長期在城鎮(zhèn)務工經(jīng)商的流動人口等其他類型的城鎮(zhèn)勞動群體均未被納入進來。這也需要通過商業(yè)保險來解決對這部分群體的醫(yī)療保險。因此，我國必須要加快商業(yè)醫(yī)療保險的發(fā)展，與社會醫(yī)療保險相互配合，盡快建立與我國社會主義初級階段生產(chǎn)力發(fā)展水平相適應的多層次醫(yī)療保險體系，滿足不同人群的醫(yī)療保障要求。
針對此次新《醫(yī)改方案》中關于未來醫(yī)療保障制度的描述，在認真分析新《醫(yī)改意見》的同時，裸漏出三大不足：第一，醫(yī)療保障體系的建設過分強調(diào)政府主導，市場作用被嚴重忽視；第二，政府對醫(yī)療保障和公共衛(wèi)生的財政投入所需資金的相關信息嚴重缺失，無法對醫(yī)療保障體系構(gòu)建中的成本和效率作出科學評估和預測；第三，方案大部分的內(nèi)容還只是原則性的闡述，操作性的細節(jié)依然缺乏，特別是基本醫(yī)療保障和非基本醫(yī)療保障各自的責任范圍、保障程度、經(jīng)營管理模式等沒有具體的界定，不利于未來醫(yī)療保險市場的多方參與和公平競爭。
在國外，商業(yè)醫(yī)療保險已有100多年的歷史，美國80%以上的人口享有商業(yè)醫(yī)療保險，德國有8500萬人享有此項保險，而在我國商業(yè)醫(yī)療保險則剛剛起步。相對于社會醫(yī)療保險而言，商業(yè)醫(yī)療保險在我國發(fā)展得很不充分。我國現(xiàn)階段的商業(yè)醫(yī)療保險還存在一些突出的問題，阻礙商業(yè)醫(yī)療保險的健康發(fā)展，主要表現(xiàn)為：一是商業(yè)健康保險公司險種開發(fā)乏力，醫(yī)療保險品種少，保障方式單一，不能滿足多層次社會需求，特別是在我國目前醫(yī)療市場因醫(yī)療服務質(zhì)量差、醫(yī)療資源浪費以及醫(yī)德風險等人為因素影響下，造成醫(yī)療費用急劇上升，以致健康保險公司不敢大力開發(fā)商業(yè)醫(yī)療保險險種；二是健康保險公司有待加強在風險管理、條款設計、費率厘訂、業(yè)務監(jiān)督等方面具有較高專業(yè)水平的人才；三是部分壽險公司由于技術滯后，在兼營健康保險時人為地限制了醫(yī)療保險的發(fā)展。目前很多壽險公司推出的醫(yī)療保險屬附加險，如要投保醫(yī)療險，必須先花幾倍甚至十幾倍的錢去買一個養(yǎng)老保險作為主險，這樣加大了投保人的經(jīng)濟負擔。
社會醫(yī)療保險和商業(yè)健康保險各自都有優(yōu)勢和劣勢，其特性決定了它們應在保險市場中化解不同的風險，服務不同的需求對象，提供不同的保障水平，進而改善全社會的風險分配狀態(tài)，最終達到資源配置的最優(yōu)。
在新醫(yī)改方案中，一項重要的總體方針是強調(diào)政府主導、加大政府投入。由于醫(yī)療保障具有極強的公益性和外部性，政府的`積極作為是應給予充分肯定的。但是，我們必須看到，政府對醫(yī)療保障的財政投入是取之于民、用之于民的一種方式，全民醫(yī)保絕不是免費醫(yī)療，政府實行的這種“公共理財”的方式一是化解目前政府面臨的財政壓力；二是真正想解決百姓的民生問題，想法和初衷是絕對正確的，但這么一個大國家，13億多人口，百姓能夠在短時間得到實惠嗎？誰也無法預料。各發(fā)達國家在醫(yī)療保障制度構(gòu)建的歷程中取得了一些經(jīng)驗，同時也有很多教訓值得我們借鑒。在推行完全依賴政府主導的、全覆蓋的醫(yī)療保障過程中，有兩大“癥結(jié)”我們必須給予足夠的重視和思考。
其一，醫(yī)療保障的發(fā)展必須遵循福利剛性和財政支出的可持續(xù)性原則。所謂“福利剛性”是指國民對自己的福利待遇普遍具有只能允許其上升不能允許其下降的心理預期。福利的這種“剛性”特征，使得具有社會福利性質(zhì)的醫(yī)療保障制度缺乏彈性，一般情況下規(guī)模只能擴大不能縮小，項目只能增加不能減少，水平只能升高不能降低。時至今日，全民健康保險早已入不敷出，主管部門不得不兩次上調(diào)保險費率。我國內(nèi)地目前政府的預算內(nèi)財政收入僅占gdp的15%左右，而凡是實行全面醫(yī)保制度的發(fā)達國家，政府收入達gdp的比例一般在30-50%以上。由此可見，我國政府的財政要負擔覆蓋十幾億人的、并且是飛速增長的醫(yī)保費用，是具有相當挑戰(zhàn)性的。
其二，醫(yī)療保障制度的構(gòu)成，實質(zhì)是對醫(yī)療服務融資模式的選擇，而醫(yī)療服務從經(jīng)濟學角度分析，由于其特有的不確定性、異質(zhì)性、信息不對稱性和自然壟斷性，誘導需求和道德風險普遍存在，容易造成醫(yī)療衛(wèi)生資源的濫用。各國實踐證明，采取公營的社會醫(yī)療保險或公費醫(yī)療，作為醫(yī)療服務融資的主要模式，由于其潛在的“委托－代理”規(guī)則，經(jīng)營效率一般不高，而且在政府資源分配過程中極易造成所謂的“尋租現(xiàn)象”，即醫(yī)療服務提供者采取不正當手段從政府獲取經(jīng)營優(yōu)勢，從而獲取超額利潤。在我國目前的行政體系框架下，政府如果掌握過多的醫(yī)療融資的分配權(quán)力，除上述兩大弊端外，還極易引發(fā)部門間利益、地區(qū)間利益、地方與中央間利益的博奕，造成市場發(fā)展的不平衡性和不公平性，最終損害廣大民眾的權(quán)益。
針對“大而全”的社會醫(yī)保模式可能出現(xiàn)的上述問題，在構(gòu)建我國新的醫(yī)療保障制度時，應強調(diào)政府主導和市場引導并重，采取分級、分段的管理模式努力構(gòu)建商業(yè)健康保險與社會醫(yī)療保險相互補充、相互配合、共同發(fā)展的醫(yī)保模式。在日前出臺的醫(yī)改新方案中也應明確這種思路。
隨著醫(yī)療制度改革的實行，在逐步規(guī)范混亂的醫(yī)療市場的同時，商業(yè)健康保險應根據(jù)目前的醫(yī)療保險狀況，搞好市場調(diào)研，掌握不同區(qū)域、不同層次、不同人群對醫(yī)療保險產(chǎn)品的市場需求情況，選擇容易控制經(jīng)營風險的模式，加強醫(yī)療險種設計、開發(fā)和業(yè)務管理工作，將現(xiàn)有的綜合醫(yī)療保險逐步細化，不斷豐富醫(yī)療保險的險種，以滿足不同層次的醫(yī)療保險需求。
我國城鎮(zhèn)職工新的社會醫(yī)療保險制度的實行，同樣需要商業(yè)醫(yī)療保險來補充。目前，我國商業(yè)醫(yī)療保險潛在市場很大，應適時加強健康保險產(chǎn)品的開發(fā)和推廣，這將對我國醫(yī)療保險業(yè)的發(fā)展與完善起到積極的推動作用。
商業(yè)調(diào)研報告9
20__年財政部頒布的新企業(yè)會計準則引入了公允價值計量的要求，規(guī)范了企業(yè)合并、合并財務報表等重要會計事項，信息披露要求更為嚴格具體，是我國會計發(fā)展史上重要的里程碑，標志著我國會計準則與國際會計慣例已基本接軌。新會計準則的實施，對銀行業(yè)將產(chǎn)生積極而深遠的影響。人行鎮(zhèn)江中支對全市上市銀行實施新會計準則的情況進行了調(diào)查，深刻剖析了上市公司實施新會計準則所面臨的困難和問題，并提出相關建議。
一、新會計準則對商業(yè)銀行會計核算的影響
與原會計制度相比，新會計準則嚴格界定了資產(chǎn)、負債以及收入、費用的確認條件和計量行為，在堅持歷史成本原則的同時，引入公允價值屬性；新增了“金融工具確認及計量”、“套期保值”、“金融資產(chǎn)轉(zhuǎn)移”等會計準則，更加規(guī)范了減值計提等業(yè)務的會計核算和信息披露行為，填補了我國會計標準在這些業(yè)務領域的空白，進一步加快了我國銀行業(yè)會計的國際化步伐。
1. 對金融工具的影響
1.1金融資產(chǎn)與負債分類的變化
隨著金融創(chuàng)新程度的加快和衍生工具的發(fā)展，金融工具長短期的界限變得模糊，所以從流動性分類劃分，無法真正反映出資產(chǎn)和負債的本質(zhì)屬性。新會計準則改變了原《金融企業(yè)會計制度》中對投資和負債采取長、短期分類核算的方法，而是按金融工具屬性對金融資產(chǎn)和負債重新進行分類。新會計準則將金融資產(chǎn)分為4類：交易性金融資產(chǎn)、持有到期投資、貸款和應收賬款、可供出售的金融資產(chǎn)，金融負債則分為交易性金融負債和其他金融負債兩類。
1.2金融資產(chǎn)與負債確認和計量方法的變化
原會計制度規(guī)定銀行的各項資產(chǎn)在取得時應當按照實際成本計量，而新會計準則中則增加并強調(diào)了“公允價值”計量屬性，并明確規(guī)定“在公允價值計量下，資產(chǎn)和負債按照在公平交易中熟悉情況的交易雙方自愿進行資產(chǎn)交換或者債務清償?shù)慕痤~計量”，使銀行的資產(chǎn)和投資價格更接近市場價值，更能真實反應一定時期銀行經(jīng)營狀況和財務狀況。
1.3衍生金融工具及套期業(yè)務的處理
新會計準則明確要求銀行將衍生金融工具納入表內(nèi)核算，同時要求在會計期末采用公允價值計量衍生金融工具價值，以便及時反映交易的盈虧狀況。對于套期業(yè)務，新會計準則要求在相同會計期間將套期工具和被套期項目公允價值變動的抵消結(jié)果計入當期損益。
1.4資產(chǎn)減值準備的調(diào)整
新會計準則對金融資產(chǎn)減值的規(guī)定作了較大的調(diào)整，改變了貸款按五級分類計提減值準備的做法，要求按現(xiàn)金流折現(xiàn)法計提減值準備，即按照金融資產(chǎn)的賬面價值與按該金融資產(chǎn)實際利率折現(xiàn)的預計未來現(xiàn)金流量現(xiàn)值的負差額進行計提。這可以有效降低人為因素對減值準備計提額的影響，從而能夠提供更準確的信息，更真實地反映資產(chǎn)的價值，使得銀行更準確地把握金融資產(chǎn)減值可能造成的損失。銀行非金融資產(chǎn)的減值損失一經(jīng)確認在以后會計期間不得轉(zhuǎn)回，銀行無法利用減值準備調(diào)節(jié)利潤，其利潤將更為真實。
1.5金融工具披露的深度和廣度發(fā)生變化
新準則既要求披露金融資產(chǎn)負債的賬面價值和公允價值，又要披露金融資產(chǎn)負債的會計政策、計量基礎、確認條件，特別是在金融管理的信息披露方面，不僅要求披露金融工具管理的目標和政策、風險控制流程、工具分析過程及其估值模型，而且金融工具對資產(chǎn)負債的影響和結(jié)果均作出了相應要求。
2. 對關聯(lián)方關系及其交易披露的影響
按照新會計準則，要對關聯(lián)方企業(yè)進行披露，關聯(lián)方主要是股東，關聯(lián)方交易類型主要是向股東發(fā)放貸款，如江蘇銀行鎮(zhèn)江分行，20__年4月末向股東發(fā)放貸款8.23億元，銀監(jiān)局對關聯(lián)方交易有嚴格要求，但在會計報告中披露未作出強制性要求，新準則實施后強制要求在財務報告中披露關聯(lián)方關系及其交易，也將產(chǎn)生一定影響。
3. 對會計報表的影響
新金融會計準則中對金融工具分類及分類標準的改變，衍生工具納入資產(chǎn)負債表內(nèi)核算，一方面大大豐富了資產(chǎn)負債表的內(nèi)容，對于風險的表現(xiàn)更加全面；同時以公允價值作為金融工具的主要計量屬性，風險的變動及時反映到當期損益表中，對銀行的資本機構(gòu)凈利潤、凈資產(chǎn)、資本充足率等關鍵指標產(chǎn)生較大的影響；另一方面衍生金融工具易受利率和匯率等價格指標的影響，由于歷史原因加之我國銀行機構(gòu)對規(guī)避這類風險相對經(jīng)驗不足，必然會加劇資產(chǎn)負債表和利潤表的波動。
二、新金融會計準則在實際操作層面的幾個難點
1、經(jīng)營效益的不穩(wěn)定性增大
實施新會計準則，采用公允價值計量引起財務報表狀況的較大起伏，將給銀行的損益確認標準帶來根本性的變化，最顯著的是銀行持有的金融資產(chǎn)、金融負債的公允價值的變化要直接計入損益，金融資產(chǎn)價格隨市場價格的變化而變化，變化幅度以及變化方向都難以確定，而且變動頻率將導致財務狀況以及盈利能力的頻繁波動。
2、公允價值的測算難度
新會計準則對公允價值的獲取方式做出了規(guī)定。首先，不同類別資產(chǎn)的公允價值獲取方式不盡相同，對那些沒有活躍公開市場的金融資產(chǎn)，公允價值的取得很大程度上有賴于相關人員的專業(yè)判斷或委托評估公司評估，這種判斷往往帶有一定的'主觀性，留下了操縱當期利潤的一道關口，因此如何合理設計公允價值的獲取方式，并確保公允價值的準確性既是重點，也是難點；其次，由于獲取公允價值要涉及銀行的信貸管理、金融市場、國際業(yè)務、個人金融、財務會計等多個部門，很多工作都是開創(chuàng)性的，對銀行的業(yè)務流程再造和整體協(xié)同能力等方面提出了很高的要求。
3、實際利率法的應用
在貸款、債券資產(chǎn)等業(yè)務核算中要頻繁使用實際利率法。對于固定利率的貸款和債券資產(chǎn)的實際利率的計算，即固定利息收入與金融資產(chǎn)以及相關手續(xù)費之和的比值，需要具體核算在每筆貸款中所支付的相關手續(xù)費，這是難以精確計量的。對于浮動利率的貸款和債券資產(chǎn)，其實際利率的計算要基于對未來現(xiàn)金流量的判斷，如何確保數(shù)據(jù)的可得性和準確性也是一個難點。同時，實際利率的不斷變化也會增加銀行損益的波動性，可能會削弱銀行披露的會計盈余的穩(wěn)定性。
4、資本充足率管理的難度加大
衍生金融工具納入表內(nèi)增加了風險資產(chǎn)，導致計算資本充足率的加權(quán)風險資產(chǎn)發(fā)生變動，可供出售類金融資產(chǎn)公允價值的變動計入所有者權(quán)益，加劇了附屬資本的變動，按可收回金額現(xiàn)值與賬面值的差額提取減值準備后，導致?lián)p益的波動，從而影響附屬資本。這些變化將增加銀行資本的波動性，使上市銀行資本管理面臨新的課題。
5、核算及管理系統(tǒng)的更新開發(fā)
應用新會計準則并不是簡單的會計政策的轉(zhuǎn)換，特別是銀行機構(gòu)，在會計核算方面，如新準則要求商業(yè)銀行推進統(tǒng)賬制（外幣業(yè)務發(fā)生時直接以本幣記賬，月末再對每個賬戶進行估值）、大量“現(xiàn)值”的引入，以及新口徑信息報告等，要求商業(yè)銀行對現(xiàn)行的會計核算系統(tǒng)、各種業(yè)務交易系統(tǒng)及內(nèi)部管理等電子化進行改造或開發(fā)；在管理方面最為關鍵的是把新準則的精神和實質(zhì)“植根”于銀行自身的核算及管理體系中，讓整個核算流程及管理體系符合新準則要求，而且能夠把這些信息用來管理資本、風險和業(yè)務，做到“管理流程層面”和“會計賬目層面”的切換真正與新會計準則對接。
6、與稅務政策存在諸多差異
目前，稅務監(jiān)管當局尚沒有明確對新會計準則實施后的納稅處理，特別是企業(yè)所得稅中諸多情況，商業(yè)銀行出于納稅考慮，不敢輕易將原來的核算方法完全摒棄。但同一套會計核算系統(tǒng)又不可能同時支持兩個差異很大的法規(guī)制度，即使在企業(yè)所得稅申報時做納稅調(diào)整處理，也將非常復雜。以固定資產(chǎn)折舊調(diào)整為例，稅法規(guī)定殘值率為5%，而新會計準則未規(guī)定殘值率，兩者折舊年限規(guī)定也不同，帶來長期大量的納稅調(diào)整計算，工作量巨大；又如，新準則按照市場化和國際化的要求，改進了成本核算項目和方法，要求企業(yè)考慮預計環(huán)境恢復等資產(chǎn)棄置費用等，將企業(yè)擔負的社會責任引入會計系統(tǒng)，以更為科學、全面地反映成本信息，但稅法中未明確此類成本費用能否在稅前扣除；再如，新準則引入公允價值后，因某時點上資產(chǎn)公允價值上升或下降，導致企業(yè)在損益項目上列示收益或損失，此類收益或損失如何在稅收上進行調(diào)整等。
7、統(tǒng)計口徑的差異
原金融企業(yè)會計制度要求商業(yè)銀行按期限對金融資產(chǎn)及負債分類，如存款分為活、定期存款，有價單證投資劃分為“短期投資”、“中長期投資”兩大類，貸款則先劃分為自營貸款、委托貸款核算，再將自營貸款劃分為短期及中長期貸款進行核算，這基本與金融統(tǒng)計指標相一致。在新準則實施之后，將改變金融資產(chǎn)負債傳統(tǒng)按期限的分類方式，而將金融資產(chǎn)劃分為交易性金融資產(chǎn)、持有到期類金融資產(chǎn)、可供出售類金融資產(chǎn)、貸款及應收賬款；將金融負債劃分為交易性金融負債和其他金融負債；且資產(chǎn)與負債的分類一經(jīng)確定，不得隨意變更。資產(chǎn)負債分類方式的改變能使商業(yè)銀行信息披露更為全面、風險判斷更為有效，但商業(yè)銀行統(tǒng)計部門難以將現(xiàn)行金融統(tǒng)計指標與調(diào)整后資產(chǎn)負債進行簡單的劃分和對照，需要重新建立一套與新會計準則相適應的金融統(tǒng)計指標。此外，新準則下，公允價值的引入及資產(chǎn)負債范圍的擴大（將衍生工具隱含的各種權(quán)利和合同義務確認為金融資產(chǎn)或負債，已經(jīng)證券化的信貸資產(chǎn)以及其他不能滿足終止條件的金融資產(chǎn)和金融負債納入表內(nèi)核算），也給金融統(tǒng)計部門帶來數(shù)據(jù)難以估量的困難。
8、金融工具信息披露的變化將增大
當前上市銀行財務會計信息披露存在諸如信息披露標準不盡統(tǒng)一，形式不夠規(guī)范，內(nèi)容不夠全面，頻度不夠及時等突出問題。新會計準則對金融工具的列示和披露作了詳細的規(guī)定，信息披露將更加統(tǒng)一、嚴格、規(guī)范和透明。突出表現(xiàn)：一是強調(diào)信息披露的全面性。要求銀行應當披露對金融工具所采用的重要會計政策、計量基礎等信息。二是強調(diào)對風險的披露。要求銀行應當披露與各類金融工具風險相關的描述性信息和數(shù)量信息，應當披露所面臨的各類市場風險的風險價值或敏感性分析及其選用的主要參數(shù)與假設。
9、人員素質(zhì)的提升壓力
由于金融資產(chǎn)、負債分類標準和核算要求的改變，以及公允價值計量屬性的引入和應用實際利率法確認收益，銀行會計人員所熟悉的會計理念和核算要求已經(jīng)發(fā)生了重大變化。會計人員既需要對知識進行全面更新，又要充分發(fā)揮積極性、主動性和創(chuàng)造性以有效解決新準則體系實施過程中出現(xiàn)的新問題。
三、鎮(zhèn)江市上市銀行執(zhí)行新會計準則的具體情況及存在問題
鎮(zhèn)江市各上市銀行為落實《企業(yè)會計準則（20__年版）》，均做了大量的業(yè)務培訓和系統(tǒng)轉(zhuǎn)換工作，并制訂了相應的制度措施，分步逐層推進。新會計準則執(zhí)行工作取得了一定的成效，但還存在以下一些問題：
1、從形式上看：在分步推進實施的機構(gòu)，目前在總行層面實現(xiàn)了報表披露與新會計準則的對接，但在分支行則仍然沿用舊有的標準。我市除江蘇銀行外，各上市銀行報表轉(zhuǎn)換均集中在分行及總行層面�；韭窂绞怯筛鞣种胸撠熜畔⒉杉顖�，省級行負責對信息采集表的匯總、審核和加工，編制調(diào)整分錄，生成轉(zhuǎn)換資產(chǎn)負債表、損益表及附注，然后提供給總行轉(zhuǎn)換合并報表所需信息資料，由總行統(tǒng)一實現(xiàn)轉(zhuǎn)換。雖然由其總行統(tǒng)一披露的會計報表達到了新會計準則的要求，但各分支行對本單位的數(shù)據(jù)調(diào)整結(jié)果并不知曉。在一次性實施轉(zhuǎn)換的機構(gòu)，其各類會計報告從總行到各分支行均實現(xiàn)了對接，但存在以下幾類問題。如我市江蘇銀行按照總行的工作布置，于20__年1月1日起實施新會計準則，在根據(jù)新會計準則的要求做好系統(tǒng)轉(zhuǎn)換及科目拆分和調(diào)整工作后，于20__年3月22日起使用新會計準則下的會計科目，其各類業(yè)務報表體系立即發(fā)生了重大變化。突出表現(xiàn)在：一是新會計準則科目設置不能完全滿足全科目金融統(tǒng)計要求，主要涉及到存款類明細指標有：活期存款明細：如0698工業(yè)存款、0701商業(yè)存款、0706建筑企業(yè)存款、0712農(nóng)業(yè)存款、0713城鎮(zhèn)集體企業(yè)存款、0714鄉(xiāng)鎮(zhèn)企業(yè)存款、0715三資企業(yè)存款、0716私營企業(yè)及個體戶存款；活期儲蓄存款明細中0737個人銀行卡活期存款、1307儲蓄賬戶存款、1308銀行卡外個人結(jié)算賬戶存款等，這些存款類指標數(shù)據(jù)無法從系統(tǒng)中采集，目前這些指標的數(shù)據(jù)只能匡估上報。二是江蘇銀行各分行新系統(tǒng)不是同時上線，而是分批上線，這樣一來影響數(shù)據(jù)的準確性和真實性，二來影響與歷史數(shù)據(jù)的可比性。而且在同一個統(tǒng)計區(qū)域，不同格式、不同計量方法的會計指標數(shù)據(jù)無法歸并，數(shù)據(jù)不能準確反映真實的經(jīng)濟金融情況。
2、從內(nèi)容上看：由于新準則引進公允價值、攤余成本和實際利率等理念，會計計量基礎有重大變更，但目前各金融機構(gòu)執(zhí)行尚不到位。如：貸款業(yè)務，根據(jù)新準則，貸款應按攤余成本進行計量，并以此為基礎按實際利率確認利息收入，當貸款發(fā)生減值時，應將其賬面價值減記至預計未來現(xiàn)金流量的現(xiàn)值，減記的金額確認為貸款減值損失，計入當期損益。當前各銀行對貸款本金與利息收入的計量，考慮到一是按新準則計算的貸款利息收入與按現(xiàn)行制度確認的利息收入差異較小，二是目前境內(nèi)行營業(yè)稅仍執(zhí)行《財政部 國家稅務總局關于金融企業(yè)應收未收利息征收營業(yè)稅問題的通知》（財稅[20__]182號），該通知與新準則的規(guī)定差異較大，若按照新準則在賬面上確認利息收入，需要對賬面利息收入做大量調(diào)整后才能作為營業(yè)稅納稅基數(shù)，并可能面臨向稅務局的大量解釋工作，因此，為便于操作，賬面仍按照現(xiàn)行核算制度，區(qū)分應計、非應計貸款分別核算，其結(jié)果與按照攤余成本和實際利率確認的利息收入的差異，在總行報表層面統(tǒng)一調(diào)整。存款業(yè)務，根據(jù)新準則，存款應按攤余成本進行計量，并以此為基礎按實際利率確認利息支出。各行鑒于按新準則計算的存款利息支出與按現(xiàn)行制度確認的利息支出差異較小，對存款業(yè)務的核算制度暫不作調(diào)整。
3、從執(zhí)行力看：由于新準則要求
企業(yè)管理層從敘做某項交易的主觀動機出發(fā)，根據(jù)持有某項金融資產(chǎn)或金融負債的意圖、能力等因素對其分類，并對不同類別的金融資產(chǎn)或負債，分別采用公允價值或按照攤余成本計量。這就意味著，在對經(jīng)濟事項所涉及的金融資產(chǎn)或負債進行確認、計量時，將進一步加大管理層認定的比重。因此大部分的確認、計量集中在各商業(yè)銀行的總行，基層行對此既不需要了解也無法了解。據(jù)調(diào)查，我市各商業(yè)銀行會計人員對新準則的實施僅在報表轉(zhuǎn)換操作的層面有所了解，對于深層次的背景和依據(jù)則一知半解。
四、有效推進新會計準則實施的建議
1、注重經(jīng)營理念的轉(zhuǎn)變
一是要充分理解新準則中所闡述的關于公允價值、攤余成本、實際利率等概念的含義，進而理解這些概念中蘊涵的科學管理理念，并將這些理念運用到日常運營、流程改革和系統(tǒng)改造中。二是不斷轉(zhuǎn)變業(yè)務增長方式，實現(xiàn)商業(yè)銀行戰(zhàn)略轉(zhuǎn)型。通過提高信貸資產(chǎn)質(zhì)量、大力發(fā)展中間業(yè)務等新業(yè)務的方式提高盈利水平，做到安全性、流動性和效益性相統(tǒng)一，從根本上提高銀行業(yè)務發(fā)展質(zhì)量、增收創(chuàng)利能力和風險管理水平。
2、明確部門分工，加強部門協(xié)調(diào)
實施新準則需要采集的信息量多，信息涉及的業(yè)務面也非常廣，大部分信息需要業(yè)務部門提供，因此，新準則的執(zhí)行需要所有員工、相關部門密切配合，按照各部門的職責分工對歷史信息進行采集整理，重新梳理現(xiàn)有的業(yè)務管理模式，操作流程，將新準則的要求融入日常業(yè)務管理工作中。
3、構(gòu)建公允價值的計價模型系統(tǒng)
按照新會計準則規(guī)定，商業(yè)銀行需做到：使用公允價值法時，能夠?qū)崿F(xiàn)與其風險管理框架以及董事會批準的整體風險承受力相一致的風險管理目標；采用適當?shù)墓纼r方法,金融工具能以可靠的公允價值計價；定期披露涉及資產(chǎn)負債管理、風險管理等各方面的非財務性信息等。而要做到這些，商業(yè)銀行就必須建立完善的風險管理政策、金融工具估值技術、有效的內(nèi)部控制制度，并對現(xiàn)有信息系統(tǒng)進行改進和升級。首先，要按照持有的目的區(qū)分金融資產(chǎn)，對金融資產(chǎn)的價值按市場波動情況實行動態(tài)評估、管理和考核。其次，要按照新準則的要求改造現(xiàn)有的財務會計系統(tǒng)，進一步完善相關業(yè)務管理系統(tǒng)，進行業(yè)務流程再造，建立功能強大的數(shù)據(jù)庫，滿足會計核算和信息披露的要求。此外，還應引入衍生金融工具新的處理方法；對公允價值的來源進行甄別，對現(xiàn)有核算系統(tǒng)進行改造；增加投資，改進內(nèi)部系統(tǒng)和程序，使其能實現(xiàn)對復雜金融工具的估值和處理。
4、建立健全保證新準則體系貫徹實施的配套制度
一是建立新的會計核算制度�，F(xiàn)行的會計核算制度難以適應新準則中所要求的金融資產(chǎn)、負債分類方法，銀行業(yè)應堅持審慎的會計原則，規(guī)范會計核算，從制度上保證其持續(xù)健康發(fā)展，迎接新準則帶來的挑戰(zhàn)。二是建立與新準則相適應的綜合統(tǒng)計制度。目前我國處于會計制度與會計準則交替階段，資產(chǎn)的分類與計量均有所不同，首先應針對不同機構(gòu)實行分類推進，其次立足新準則，擴充原指標體系內(nèi)容，建立一整套的金融業(yè)綜合統(tǒng)計指標體系。
5、注意與其他監(jiān)管要求的協(xié)調(diào)和配合
財務數(shù)據(jù)是監(jiān)管部門對商業(yè)銀行進行有效監(jiān)管的基礎，因此，商業(yè)銀行在實施新會計準則的同時，還必須同時考慮財政部相關財務政策及銀監(jiān)會、人民銀行相關監(jiān)管政策的要求。由于新會計準則的實施對原有的會計核算制度進行了變革性的調(diào)整，在實施準備過程中要特別注意和其他監(jiān)管要求的協(xié)調(diào)。
6、做好全方位培訓工作，提升銀行從業(yè)人員的整體素質(zhì)。
新會計準則改變了傳統(tǒng)會計的確認、計量、披露的技術和方式，并從規(guī)則導向轉(zhuǎn)向原則導向，提供了多種估值方法的選擇，需要更多的職業(yè)判斷，對于習慣于傳統(tǒng)記賬模式下的財會人員提出了挑戰(zhàn)。為此，商業(yè)銀行應盡快完成在職人員的相關培訓工作，從全局性、總體思路上和具體業(yè)務問題上進行培訓，在不同層面上展開，對內(nèi)部不同的部門、不同分工的人員進行有側(cè)重的培訓；積極開展同業(yè)溝通和交流學習活動，加強對新會計準則的研究，研討實施新會計準則中取得的成效和經(jīng)驗，面臨的挑戰(zhàn)和任務，取長補短，貫徹執(zhí)行好新《企業(yè)會計準則》。
商業(yè)調(diào)研報告10
煙草商業(yè)企業(yè)經(jīng)過多年來的快速發(fā)展，無論在資產(chǎn)規(guī)模、員工的素質(zhì)，還是在管理制度、企業(yè)的形象等方面都取得了長足的進步。當前我們正面臨著以制度管人到文化管人的新跨越，這也是對我們的企業(yè)文化建設提出的一個新的課題。必須看到當前我們煙草商業(yè)企業(yè)的文化建設還處于起步或初級階段，如何使企業(yè)的各項文化建設有序開展，統(tǒng)籌實施，真正實現(xiàn)文化管理的科學化、精細化、實效化，促進企業(yè)的可持續(xù)發(fā)展？筆者認為構(gòu)建具有煙草行業(yè)特色的商業(yè)企業(yè)文化建設評價體系正當其時。本文基于體系建立過程中的若干問題，談幾點淺見。
一、構(gòu)建煙草商業(yè)企業(yè)文化建設評價體系的意義及其必要性。
企業(yè)文化又稱公司文化（Corporate Culture），作為一種新興的管理理論和管理方式我們可把其定義為企業(yè)員工所普遍認同并自覺遵循的一系列理念和行為方式的總和，通常表現(xiàn)為企業(yè)的使命、愿景、價值觀、行為準則、道德規(guī)范和沿襲的傳統(tǒng)與習慣等。而所謂的煙草商業(yè)企業(yè)文化建設評價體系即是以企業(yè)文化建設為平臺，以企業(yè)內(nèi)外部各項評價指標為參量，貫穿于經(jīng)營管理活動全過程的能反映煙草商業(yè)企業(yè)基本狀況的多元、動態(tài)、綜合、開放式的評價體系。這一體系的構(gòu)建有其必然性和現(xiàn)實需要。
（一）這是實現(xiàn)由傳統(tǒng)企業(yè)向現(xiàn)代企業(yè)轉(zhuǎn)型的必然要求。
當前，全行業(yè)正處于增長速度由高速發(fā)展向穩(wěn)步發(fā)展轉(zhuǎn)變，增長方式由外延擴張向內(nèi)涵增長轉(zhuǎn)變，管理方式由粗放型向精細型轉(zhuǎn)變的關鍵時期。《煙草控制框架公約》也經(jīng)全國人大通過將于今年底或明年初正式生效，可以預見作為煙草商業(yè)企業(yè)必將面臨更加激烈的市場競爭。在這種情勢下，立足企業(yè)實際，在企業(yè)內(nèi)部管理和機制創(chuàng)新上下功夫，建立和提升企業(yè)文化，提高服務水平是保持企業(yè)持續(xù)發(fā)展的一個必然選擇，而作為現(xiàn)代企業(yè)管理之魂的企業(yè)文化正是應對這種變化和挑戰(zhàn)的必然產(chǎn)物。從這個角度來說科學評價企業(yè)文化建設狀況，跟蹤和把握企業(yè)文化變化規(guī)律及其內(nèi)外部影響因素的狀態(tài)，對于煙草商業(yè)企業(yè)向現(xiàn)代企業(yè)的轉(zhuǎn)型將具有十分重要的現(xiàn)實意義。
（二）這是建設先進企業(yè)文化的內(nèi)在要求。
企業(yè)文化作為一種新的意識形態(tài)已逐漸被人們所認識，并正在融入以企業(yè)為主體的現(xiàn)代經(jīng)濟觀念之中。在新的歷史條件下，優(yōu)秀的企業(yè)文化將對煙草企業(yè)組織結(jié)構(gòu)調(diào)整、產(chǎn)品結(jié)構(gòu)調(diào)整、發(fā)展方向、發(fā)展水平和發(fā)展速度等產(chǎn)生重大而深遠的影響。建設先進的企業(yè)文化，已成為現(xiàn)代企業(yè)改革、發(fā)展、文明、進步的重要標志。但是，企業(yè)文化作為一門實踐性很強的應用科學，如何把握其發(fā)展規(guī)律和變化趨勢？如何實現(xiàn)在煙草商業(yè)企業(yè)的正確定位？這些都是需要我們在思想觀念及實踐上重視和面對的課題。事實上在企業(yè)文化建設方面相對于工業(yè)企業(yè)而言，煙草商業(yè)企業(yè)既缺乏一套科學的評價方法，也缺乏統(tǒng)一的評價標準，僅局限于主觀考察判斷企業(yè)文化現(xiàn)狀，而非從動態(tài)的角度、從量的要領上考察把握企業(yè)文化的變化趨勢。因此構(gòu)建具有煙草行業(yè)特色的企業(yè)文化建設評價體系，將有利于煙草商業(yè)企業(yè)文化的規(guī)范科學發(fā)展，是建設先進企業(yè)文化的內(nèi)在要求。
�。ㄈ┻@是解決當前企業(yè)文化建設中一些問題的迫切要求。
煙草商業(yè)企業(yè)自組建以來，也逐步探索建立了自己獨特的企業(yè)文化，但由于受專賣體制以及各種因素影響，總體來說企業(yè)文化發(fā)展相對滯后，而且發(fā)展也不平衡。主要表現(xiàn)在以下幾個方面：
（1）煙草商業(yè)企業(yè)缺乏對企業(yè)文化建設的戰(zhàn)略規(guī)劃。特別近年來煙草商業(yè)企業(yè)在自身取得快速發(fā)展的背景下，在企業(yè)文化建設方面重視程度不夠，缺乏中長期的長遠規(guī)劃，明顯滯后于經(jīng)濟建設。
�。�2）煙草商業(yè)企業(yè)缺乏對企業(yè)文化建設的系統(tǒng)規(guī)劃。一些煙草商業(yè)企業(yè)盡管也進行了企業(yè)形象策劃，但基本上是視覺上的文化策劃較多，意識形態(tài)上的文化建設較少，缺乏系統(tǒng)全面的規(guī)范要求。
�。�3）煙草商業(yè)企業(yè)缺乏對企業(yè)文化建設的科學評估。即在思想觀念上對企業(yè)文化建設認識不足不深，把其簡單化、口號化，表現(xiàn)在企業(yè)內(nèi)部，開展一些文娛活動；在對外宣傳方面，通過一些文化交流活動、社會贊助等，再利用媒體報道達到宣傳目的等等。但具體到工作效果、工作效益等則另當別論，當然更談不上對企業(yè)文化建設的評估、反饋、完善和提升了。另外隨著工商企業(yè)的分離，商業(yè)企業(yè)要保持自身的市場優(yōu)勢和發(fā)展力就必須建立起區(qū)別與工業(yè)企業(yè)品牌文化的服務文化。
上述問題的存在證明，在當前行業(yè)發(fā)展形勢下，構(gòu)建一套具有煙草特色的商業(yè)企業(yè)文化建設評價體系是企業(yè)文化建設的必然要求，也是推進行業(yè)持續(xù)穩(wěn)定健康發(fā)展的現(xiàn)實需要。相信這一體系的研究和實踐對我們嘉興煙草正在進行企業(yè)文化建設試點也將具有十分重要的現(xiàn)實意義。
二、煙草商業(yè)企業(yè)文化建設評價體系的構(gòu)建原則。
構(gòu)建煙草商業(yè)企業(yè)文化建設評價體系是一項系統(tǒng)工程，它的構(gòu)建必須要立足實際，力求實效，遵循以下六項原則：
�。ㄒ唬⿲蛐栽瓌t。企業(yè)文化建設是一個改造現(xiàn)實企業(yè)文化狀況、構(gòu)建目標文化模式的過程，而構(gòu)建煙草商業(yè)企業(yè)文化建設評價體系將有助于這一過程的實現(xiàn)，但由于其內(nèi)容較為復雜，如不加以引導，往往起不到應有的作用，甚至背道而馳。因此煙草商業(yè)企業(yè)文化建設評價體系應以企業(yè)理念系統(tǒng)的構(gòu)建為重點，通過思想和精神的傳遞和引導，進而全面提升煙草企業(yè)的工作面貌�？梢哉f導向性原則是一條首要的構(gòu)建原則。
（二）系統(tǒng)性原則。文化建設評價體系是一個由相互聯(lián)系、相互依賴、相互作用的部分和層次構(gòu)成的有機整體，它的構(gòu)建要涉及到企業(yè)的各個方面，因此在這一體系的構(gòu)建中要保持其完整性和協(xié)調(diào)性，從企業(yè)文化的功能、與環(huán)境的關系、內(nèi)部結(jié)構(gòu)以及相互聯(lián)系等方面進行綜合評價和分析。
�。ㄈ┆毺匦栽瓌t。煙草商業(yè)企業(yè)文化建設評價體系的特殊性是由煙草行業(yè)發(fā)展的特殊性所決定的。由于我國煙草行業(yè)實行專賣體制，各地煙草專賣局（公司）都是“兩棲”單位，他們一方面要代表政府行業(yè)行政管理部門去管理市場，另一方面又要作為企業(yè)來經(jīng)營市場，這一特殊性體現(xiàn)在煙草商業(yè)企業(yè)文化建設評價體系中就是要緊密結(jié)合煙草行業(yè)特點、地域特點和企業(yè)自身的特點進行構(gòu)建。
�。ㄋ模┞涞匦栽瓌t。企業(yè)文化建設最重要的原則就是要落到實處。在企業(yè)文化建設評價體系的構(gòu)建過程中，必須與煙草企業(yè)的各項具體的工作流程和內(nèi)容等融合起來，要注意避免脫離企業(yè)的經(jīng)營活動、脫離企業(yè)管理的全過程、脫離員工的實際思想行為方式等。
�。ㄎ澹┬苄栽瓌t。 在構(gòu)建煙草商業(yè)企業(yè)文化建設評價體系中要杜絕求大求全，而是要根據(jù)煙草企業(yè)的實際和企業(yè)文化建設的需要，以爭取投入最少的資源獲取最大的實際效果。
�。╅L期性原則。建設優(yōu)秀的.企業(yè)文化，不是一朝一夕之功，而是需要長期不懈的努力。這種特點是由其本質(zhì)決定的，這也同時決定著企業(yè)文化建設評價體系構(gòu)建必須貫徹長期性原則。即將其納入企業(yè)總體工作的范疇，從組織落實、人員安排、財務投入等方面給予充分保證，使煙草商業(yè)企業(yè)文化建設評價體系發(fā)展能夠長期堅持下去并逐步完善，持續(xù)不斷地發(fā)揮其應有的作用。
三、煙草商業(yè)企業(yè)文化建設評價體系的框架指標。
�。ㄒ唬煵萆虡I(yè)企業(yè)文化建設評價體系架構(gòu)。評價企業(yè)文化建設應從企業(yè)文化要素構(gòu)成的整體性和相關性等方面把握企業(yè)文化的現(xiàn)狀與發(fā)展趨勢。從我們煙草商業(yè)企業(yè)實際情況出發(fā)，對企業(yè)文化建設評價體系的基本架構(gòu)作出如下描述：核心層面的理念文化；中層面的制度文化；幔層面的行為文化；表層面的物質(zhì)文化。這四者的關系是物質(zhì)文化是企業(yè)文化的外在表現(xiàn)和載體，是行為文化、制度文化和理念文化的物質(zhì)基礎；制度文化是理念文化的載體，制度文化又規(guī)范著行為文化；理念文化是形成行為文化和制度文化的思想基礎，也是核心所在。同時在這四個基本層面下面包含若干個參數(shù)指標，構(gòu)成評價體系的基本架構(gòu)。
�。ǘ煵萆虡I(yè)企業(yè)文化建設評價體系參數(shù)構(gòu)成。評價指標參數(shù)實際上是綜合評價企業(yè)文化建設的基礎和依據(jù)。根據(jù)煙草商業(yè)企業(yè)的實際運作狀況，具體列出如下指標體系：
�。�1）理念文化層面構(gòu)成。在整個評價體系中它處于核心的地位，涵蓋要素包括企業(yè)精神（企業(yè)價值觀、企業(yè)使命、企業(yè)愿景）、企業(yè)凝聚力（煙草員工對企業(yè)的認同度和工作積極性，以及內(nèi)部關系的和諧度）、企業(yè)經(jīng)營方針的執(zhí)行度、卷煙質(zhì)量保證度、守法經(jīng)營度等等。
�。�2）制度文化層面構(gòu)成。制度文化是得到企業(yè)廣大員工認同并自覺遵從的由企業(yè)的領導體制、組織形態(tài)和經(jīng)營管理形態(tài)構(gòu)成的外顯文化，是一種約束企業(yè)員工行為的規(guī)范性文化。在這個層面涵蓋的要素有煙草員工崗位行為規(guī)范、崗位管理標準、崗位操作規(guī)程、治理結(jié)構(gòu)完善度（有健全有效的程序化機制）、組織結(jié)構(gòu)合理度（設置合理、職責明確、運作高效）、信息處理效率、領導決策機制的執(zhí)行度和民主化程度、員工管理企業(yè)的參與度等等。
（3）行為文化層面構(gòu)成。包括領導素質(zhì)指標（員工認同度、領導能力、個人品質(zhì)）、員工素質(zhì)指標（思想素質(zhì)、業(yè)務素質(zhì)、文化素質(zhì)）、管理素質(zhì)指標（企業(yè)管理手段的科學性和實用性）、設備素質(zhì)指標（相關軟硬件設備的完備和使用率）、員工行為指標（政策執(zhí)行度、工作效率、員工離職率）、經(jīng)煙戶滿意度、消費者滿意度、社會美譽度等等。
�。�4）物質(zhì)文化層面構(gòu)成。物質(zhì)文化層面在評價體系中處于表層位置，主要包括以下幾個參數(shù)指標：市場凈化率、市場占有率、銷售額增長率、利稅增長率、利潤增長率、市場培育指標、企業(yè)內(nèi)部環(huán)境指標（安全的工作環(huán)境、衛(wèi)生的生活環(huán)境、豐富的文娛環(huán)境）、企業(yè)形象指標等等。
四、對構(gòu)建煙草商業(yè)企業(yè)文化建設評價體系的幾點建議。
在一個四層整體構(gòu)建的評價體系框架下，通過一些參數(shù)指標的選取，并導入一個統(tǒng)一的計算公式，就可以對企業(yè)在單位時間內(nèi)的文化建設狀況作出科學的評價。但具體如何操作以及應在其中注意哪些問題，這些是在具體構(gòu)建評價體系過程中需要我們正視和解決的。
（一）重視參數(shù)指標選取的針對性。要對企業(yè)文化建設進行綜合評價首先就要選取相關的指標，由于在上述文化建設評價體系中涵蓋著多項評價指標，各指標又有定性和定量之分，因此在評價指標的選取上要突出針對性，即要對每一項指標進行分析，確定指標與企業(yè)文化建設狀況的相關程度，并運用分析方法理論選取與企業(yè)文化建設關聯(lián)度大的指標作為評價指標，進而進行計算評估。
�。ǘ┲匾曈嬎惴椒ǖ目茖W性。必須看到在煙草商業(yè)企業(yè)文化建設評價體系中定性參數(shù)指標占有一定的比重。定性指標其性質(zhì)決定了其易受各種主觀因素影響，所以為增加定性參數(shù)指標的準確性，就必須做到把定性參數(shù)指標進行量化處理。而對定量參數(shù)指標為便于核算，也需要進行分類，統(tǒng)一計算口徑。最后就是其中相關計算數(shù)學模式的導入問題，結(jié)合我們嘉興煙草商業(yè)企業(yè)的實際，我建議應把構(gòu)建煙草商業(yè)企業(yè)文化建設評價體系納入企業(yè)文化建設試點工作的范疇，在具體構(gòu)建中要進行充分調(diào)研，并邀請相關學科的專家學者開展研討，制訂統(tǒng)一的具有可操作性和實效性的體系方案，其中包括統(tǒng)一的計算模型。然后選擇一兩個單位進行試點，逐步進行修訂完善。
�。ㄈ┲匾晠�(shù)指標收集數(shù)據(jù)的準確性。構(gòu)建煙草商業(yè)企業(yè)文化建設評價體系的目的是正確掌握煙草企業(yè)文化建設現(xiàn)狀，推進企業(yè)和諧發(fā)展。而實現(xiàn)正確的評估前提是評價體系中相關參數(shù)指標的準確性，如何做到這一點？這就牽涉到一個文化調(diào)研的問題。首先必須明確文化調(diào)研是企業(yè)對文化建設進行梳理和評估的主要依據(jù)，它是一項專業(yè)性較強的工作，要求做到客觀性和規(guī)范性。在具體操作上有如下設想，一是在市局企業(yè)文化建設領導小組的統(tǒng)籌下，在各縣局選定一至兩個調(diào)研員，按要求開展相關專題的文化調(diào)研，并負責具體數(shù)據(jù)的上報匯總等基礎性工作。二是在具體調(diào)研方法上建議靈活運用如下方法：
1、文案調(diào)查法，即綜合利用企業(yè)現(xiàn)有的大量文字材料開展調(diào)研活動，并對所需資料進行認真研究，準確掌握企業(yè)經(jīng)營狀況、制度安排、文化思想脈絡及領導價值取向、員工思想動態(tài)等；
2、觀察法，即深入企業(yè)的經(jīng)營環(huán)境、辦公環(huán)境、生活環(huán)境進行實地觀察，了解員工精神風貌、權(quán)力意識和環(huán)保意識等；
3、訪談法，要對企業(yè)文化建設作出正確客觀的診斷評估，就必須得到企業(yè)各層次人員的真實想法，而要做到這一點就需要我們進行有效的互動溝通，適時收集價值信息；
4、問卷調(diào)查法，可用來收集參與者的主觀性情況，也適用于客觀數(shù)據(jù)的分析，便于進行量化統(tǒng)計。
在當前行業(yè)改革和發(fā)展的大背景下，構(gòu)建文化建設評價體系對我們煙草商業(yè)企業(yè)來說正逢其時，這需要我們在工作中不斷為之去探索去實踐。信隨著這一體系的建立，必將有力推動我們煙草商業(yè)企業(yè)在新時期的持續(xù)穩(wěn)定健康發(fā)展。
商業(yè)調(diào)研報告11
一、指導思想
深入貫徹國家和省有關安全生產(chǎn)法律法規(guī)，始終堅持“安全第一、預防為主、綜合治理”的方針，努力構(gòu)造“黨委政府統(tǒng)一領導，職能部門齊抓共管，村履行職責，社會單位全面負責，廣大群眾共同防范”的安全生產(chǎn)網(wǎng)格化工作機制。通過強化監(jiān)管責任和監(jiān)管措施的'落實，形成全鎮(zhèn)安全生產(chǎn)監(jiān)管工作制度化、規(guī)范化，確保全鎮(zhèn)安全生產(chǎn)形勢持續(xù)平穩(wěn)。
二、目標任務
把全鎮(zhèn)安全監(jiān)管網(wǎng)格化劃分到位。既要科學合理，更要符合本鎮(zhèn)實際，便于安全監(jiān)管；把網(wǎng)格監(jiān)管人員配備到位。既要保證人員數(shù)量滿足需要，更要使其人員適應監(jiān)管崗位要求，能夠履職到位；把人員職責考核建立到位。既要使監(jiān)管人員明白自己的工作職責，更要通過嚴格的工作考核，促進其自覺履職；把監(jiān)管保障措施落實到位。建立網(wǎng)格監(jiān)管經(jīng)費保障機制，將其納入鎮(zhèn)政府每年財政預算，確保落實到位；把網(wǎng)格監(jiān)管的制度制訂到位。以制度管理網(wǎng)格監(jiān)管人員，以制度規(guī)范網(wǎng)格監(jiān)管工作運行，以制度促進網(wǎng)格監(jiān)管工作的落實。
三、實施步驟
1、調(diào)查摸底階段（7月1日-7月20日）。摸清生產(chǎn)經(jīng)營單位底數(shù)、組織工作調(diào)研、謀劃實施方案，明確安全監(jiān)管、網(wǎng)格員，落實片區(qū)網(wǎng)格辦公室。
2、組織實施階段（7月21日-8月21日）。編制《鎮(zhèn)網(wǎng)格化監(jiān)管網(wǎng)絡圖》。培訓網(wǎng)格監(jiān)管員、網(wǎng)格員、安全員，編制流程，制訂工作職責，工作制度和考核細則。
3、總結(jié)提升階段（8月22日-8月31日）。對工作開展情況進行回顧總結(jié)，不斷完善工作機制，保障網(wǎng)格監(jiān)管工作規(guī)范運行。
四、組織領導
成立鎮(zhèn)安全生產(chǎn)網(wǎng)格化監(jiān)管工作領導小組。
組長：
執(zhí)行組長：
副組長：
領導小組下設辦公室，辦公室設在鎮(zhèn)安監(jiān)辦內(nèi)，兼任辦公室主任。
領導小組負責安全生產(chǎn)網(wǎng)格化監(jiān)管工作組織領導，確保安全生產(chǎn)網(wǎng)格化監(jiān)管工作，按照要求在規(guī)定時間內(nèi)全部推進到位。
五、工作要求
1、落實責任。
全鎮(zhèn)上下要充分認識開展安全生產(chǎn)網(wǎng)格化監(jiān)管工作的重要性、必要性。各村、單位負責人是安全生產(chǎn)網(wǎng)格化監(jiān)管的第一責任人，要切實負起責任、親自謀劃方案、親自動員部署。網(wǎng)格化領導小組辦公室要抓好工作調(diào)研、方案謀劃等工作。鎮(zhèn)安監(jiān)辦等行業(yè)監(jiān)管部門要對安全生產(chǎn)網(wǎng)格化監(jiān)管工作進行業(yè)務指導，確保網(wǎng)格化有序開展。
2、務實推進。
安全生產(chǎn)網(wǎng)格化監(jiān)管工作要求高、專業(yè)性強，鎮(zhèn)領導小組辦公室要組織召開相關人員參加座談會，多方征求意見；要組織專門班子深入基層、深入企業(yè)調(diào)查研究，摸清生產(chǎn)經(jīng)營單位數(shù)量和分布情況及監(jiān)管情況，為科學合理劃分網(wǎng)格提供決策依據(jù)；要精心制訂網(wǎng)格人員配備方案，配強網(wǎng)格負責人和網(wǎng)格監(jiān)管人員；要認真研究制定安全生產(chǎn)網(wǎng)格化監(jiān)管制度，確保建成后的網(wǎng)格監(jiān)管工作規(guī)范運行。
3、通力協(xié)作。
安全生產(chǎn)網(wǎng)格化建設涉及的行業(yè)監(jiān)管單位要按照管行業(yè)必須管安全的要求，積極參與安全生產(chǎn)網(wǎng)格化監(jiān)管工作，要主動參與工作調(diào)研和方案謀劃，要挑選能力強、業(yè)務精的人員充實網(wǎng)格監(jiān)管，為全鎮(zhèn)安全生產(chǎn)網(wǎng)格化的建成和運行作出應有的貢獻。
商業(yè)調(diào)研報告12
街商業(yè)街區(qū)是縣城的商業(yè)集聚帶，是市民居家購物休閑首選的商業(yè)街區(qū)，也是重要的對外窗口。街的形象代表著的城市形象，街的現(xiàn)在和未來是居民關注的焦點之一。
一、街的歷史沿革和發(fā)展現(xiàn)狀
據(jù)清光緒八年《縣志》記載，溧邑自隋唐以來，街衢繁盛，物阜民康，唐時，城外街為縣城之中心，縣衙署和城隍廟就設在街道之中。萬歷二十七年，知縣徐必達修治城內(nèi)街道，皆鋪以石。古往今來，街始終店家林立，商賈云集，生意興旺，人流如潮，是我縣一條傳統(tǒng)的商業(yè)街，也是我縣商業(yè)文化的聚集地。
街長450米,位于護城河北岸，珍珠路與中大街之間，居于商業(yè)核心區(qū)的中心位置。建國后，我縣國有和集體商業(yè)公司的零售店面大都設在這條街上。1984年的縣城總體規(guī)劃，就把街確定為商業(yè)步行街。1995年初，縣委、縣政府結(jié)合舊城改造，對街南街區(qū)域進行全面拆舊建新，北面商鋪也裝修出新，路面進行了簡易鋪裝，并于1996年1月8日舉行了街商業(yè)步行街落成典禮，成為當時郊縣舊城商業(yè)街區(qū)改造的樣板工程。此后，街北街陸續(xù)進行了局部出新改造。20xx年開始，以街為軸心，對珍珠路、交通路、中大街、大東門街圍合地帶進行“兩場一街”（商貿(mào)文化廣場、街商業(yè)廣場、大東門美食街）拆舊建新改造，20xx年陸續(xù)建成投入運營。20xx年街西北區(qū)域地塊開工建設“名仕閣”商住樓，20xx年底前將建成投入運行。至此，街商業(yè)街區(qū)的改造建設初步完畢,街已由原來的一條老商業(yè)街，演變成一個完整的商業(yè)街區(qū)。整個街區(qū)占地面積約40萬平米，其中商用建筑面積約20萬平米，街面廣場、停車、空閑面積約5萬多平米。街商業(yè)街區(qū)內(nèi)擁有大小商戶500多家，匯集了我縣大型超市、電器賣場、星級酒店、休閑娛樂、時尚飲食和大部分知名品牌店。經(jīng)過近幾年的打造，街區(qū)內(nèi)的商娛功能放大，時尚業(yè)態(tài)增多，門類逐步齊全，已經(jīng)成為縣城地區(qū)不可替代的商業(yè)中心區(qū)和人流物流聚集區(qū)，也是我縣商業(yè)文化和對外形象的一張名片。
目前，對商業(yè)街區(qū)實施管理的單位有5家：一是“兩場一街辦公室”，原在“縣三產(chǎn)辦”名下，20xx年１月以后移交給永陽鎮(zhèn)三產(chǎn)辦，從事帶有一定政府綜合協(xié)調(diào)性質(zhì)的管理職能；二是“兩場一街”的物業(yè)管理公司，共有3家，分別是：管理街商業(yè)廣場的瑞祥物業(yè)公司，管理商貿(mào)文化廣場的秦環(huán)物業(yè)公司和管理大東門美食街的青河物業(yè)公司，均由原開發(fā)建設“兩場一街”的3家開發(fā)商分別聘用，從事區(qū)域內(nèi)的日常物業(yè)管理；三是由市容局承擔街包括南區(qū)及“兩場一街”以外的街巷河沿的市容環(huán)衛(wèi)管理。
二、街商業(yè)街區(qū)目前存在的主要問題
街商業(yè)街區(qū)雖然經(jīng)過幾次改造，但限于當時的財力、規(guī)劃設計理念和開發(fā)運作模式，加上基礎設施和功能配套建設上存在先天缺陷，管理又沒及時跟上，目前在表面繁榮的背后，街商業(yè)街區(qū)運營和管理中暴露出的一些問題也比較突出。
一是交通秩序亂。街及廣場人車混行，車輛亂停亂放，尤其是一些營運機動車、摩的、人力三輪長時間在道口候客，交通無序經(jīng)常受堵。街周邊目前可供停放車位少，商家地下停車設施沒有得到有效利用。
二是環(huán)境衛(wèi)生差。尤其是街露天夜市大排檔和廟巷燒烤攤點的進入，街區(qū)重要節(jié)點地段煙薰火燎，油漬滿地，污水橫流，垃圾亂扔，沒有進行全天候清掃，暴露垃圾較多，有些地段成為衛(wèi)生死角。
三是管理不到位。多頭管理，互相推諉，街區(qū)內(nèi)亂披亂掛亂貼嚴重、標志不全、店招陳舊，店面路燈亮化不夠，大型電子屏閑置成為擺設。亂搭建現(xiàn)象日趨嚴重，沒有得到有效制止，占用公共空間亂設亭棚，許多公共空間被占商用或開設游樂項目謀利。路面破損不能得到及時修復，綠化被毀被踏，管護無人過問。不良行為隨處可見無人制止。治安管理也不到位，業(yè)主財物時有被盜，廣場銅質(zhì)雕塑被人偷走，物業(yè)管理不能很好地依章盡責，失管現(xiàn)象嚴重。
四是安全隱患多。安全通道、消防通道堵塞，消防栓不出水,單位消防交給物業(yè)兼管，商家安全意識淡薄。街地下管線在陰溝邊掛附，腐蝕性污水流入極易造成漏電隱患。攤點食品衛(wèi)生漏洞多，容易發(fā)生食品安全事故。
五是社會反響大。人對街的情結(jié)很深，對它的整潔和繁榮充滿期待，然而街管理狀況令人不滿，市民反響強烈，網(wǎng)民言論激烈，要求整改呼聲很高。在專門組織的問卷調(diào)查中，市民對街現(xiàn)狀的滿意率僅為6.2%，從領導到市民、從管理部門到業(yè)主，從店家到顧客，絕大多數(shù)人都不滿意目前的臟亂差現(xiàn)象，社會各界對街進行改造整治、強化管理的愿望愈發(fā)強烈，呼聲也越來越高。
相關部門和廣大民眾都希望通過這次調(diào)研廣納民意，得到縣委、縣政府足夠重視，下決心通過改造整治、營造環(huán)境、強化管理，使古老而又年輕的街商業(yè)街區(qū)煥發(fā)她應有的活力和魅力，成為人民引以為豪的城市客廳。
三、優(yōu)化改造街商業(yè)街區(qū)的若干建議
一個城市的商業(yè)街區(qū)形成和發(fā)展有其自身的規(guī)律。因為位置所處優(yōu)越，人流物流集中，歷史文化積存，加上人的聚合心理和商家的逐利性，使它自然而然成為商業(yè)中心地帶，但它也是利益矛盾的交匯體，如不加強管理，繁榮背后的雜亂無序往往不可避免，黃金地段的社會效益和經(jīng)濟效益雙贏局面就難以呈現(xiàn)。如何在繁榮興旺和文明整潔中尋求平衡點，是衡量商業(yè)街成功與否的'關鍵。
綜合網(wǎng)絡民意、調(diào)查問卷、座談考察情況，建議從提升街商業(yè)街區(qū)形象入手，改善和強化管理，注意把握好以下四個原則：一是以人為本，繁榮、秩序、就業(yè)、便民統(tǒng)籌兼顧；二是疏堵結(jié)合，正確處理好市容管理和促進就業(yè)、改善民生的關系；三是統(tǒng)一管理，確定一個責任主體；四是標本兼治，從治標入手推動治本措施的跟進，通過治本機制的逐步完善保障治本成果的鞏固。具體建議是：
�。�、堅持商業(yè)步行街的功能定位。街上世紀九十年代改造時就定位于步行街，現(xiàn)在的街區(qū)包括街主街道和街商業(yè)廣場仍應堅持這一定位。只有明確功能定位，街商業(yè)街區(qū)的完善規(guī)劃、優(yōu)化改造、強化管理才有切入點，也是下一步展開工作的前提。
�。�、切實解決交通組織問題。實現(xiàn)商業(yè)步行街的功能定位，必須首先疏導好交通，重點解決停車難和亂停車問題。街辟為步行街周邊的交通組織是有條件的。近期可在相對寬敞的交通路、望京街主干道兩側(cè)沿道路邊線設置臨時停車點，啟用五星大賣場地下停車場，同時挖掘街邊空地，充分考慮顧客步行半徑，設置多處停車場，解決機動車包括摩托車的停車問題。在護城河兩岸河沿通道劃定一些地段作為自行車臨時停放點。從長遠看，應規(guī)劃在街區(qū)的西側(cè)建設地下停車場。對街區(qū)內(nèi)所有商戶的經(jīng)營性用車實行禁區(qū)特別通行證管理。
3、露天飲食攤點集中外移。關于街夜市大排檔和燒烤經(jīng)營，本次調(diào)研大多數(shù)人的意見是下決心取締�？紤]到部分居民的就業(yè)和消費需求，建議采取疏導過渡、逐步壓縮總量的辦法，可在街附近選擇適當?shù)攸c（如小西門街老法院、老外貿(mào)大樓背后等處）建設集中式室內(nèi)經(jīng)營的大排檔，并完備必要衛(wèi)生條件。
4、提升基礎設施水準。結(jié)合“名仕閣”落成，將中大街北段、街主街及護城河兩岸納入出新改造范圍，對桿線設置、路面鋪裝、建筑外觀、廣告標志、店鋪招牌、綠化亮化以及停車休閑設施作統(tǒng)一規(guī)劃設計，逐步配套建設到位。建議街東西向主街道采用廣場式鋪裝改造，增加街面寬度，同時，堅決清理拆除街區(qū)內(nèi)所有違章搭建。
�。怠⒏母飫�(chuàng)新管理模式。步行街要長期有序運行，必須建立和完善長效管理機制。建議明確單個管理責任主體，在市容局下面專門成立“兩場一街”城管中隊，并組建帶有一定社會公益性的物業(yè)管理公司。同時，學習借鑒周邊城市步行商業(yè)街區(qū)的管理辦法，如《蘇州觀前街管理辦法》，《蕪湖商業(yè)步行街管理規(guī)定》，結(jié)合街整治和改造，抓緊制定一整套管理辦法和規(guī)范，落實多方配合綜合治理的長效管理責任制，街區(qū)范圍內(nèi)的城市道路、供電、供水、排水、消防、通訊、路燈、燃氣、有線電視、交通、環(huán)保等公共設施歸口相應的職能部門或單位負責建設、管理和維護。學習借鑒市國家文明城市創(chuàng)建工作經(jīng)驗，結(jié)合我縣園林城市、衛(wèi)生城市、文明城市創(chuàng)建工作，制定市民文明行為公約，大力倡導做文明市民、誠信商人，讓市民自覺遵守街區(qū)管理規(guī)定，維護商業(yè)街區(qū)良好環(huán)境，讓優(yōu)美的街區(qū)環(huán)境熏陶感染市民，共同打造繁榮文明的第一商業(yè)步行街區(qū)。
商業(yè)調(diào)研報告13
一、不正當交易行為調(diào)研：
�。薄蚪鹗杖敕矫娲嬖诘膯栴}：
在傭金制度改革后，證券業(yè)內(nèi)依舊存在著無視經(jīng)營成本、降低交易傭金吸引客戶的現(xiàn)象，返傭由于采取的是灰色、不公開的手段，是被現(xiàn)行的法律所禁止的行為，但在個別證券公司經(jīng)營機構(gòu)依舊存在，從而增加了證券公司的經(jīng)營風險。有關傭金管理方面的問題是證券行業(yè)現(xiàn)階段的不正當交易行為的主要構(gòu)成問題。經(jīng)過對營業(yè)部的實地調(diào)查研究，發(fā)現(xiàn)營業(yè)部在傭金方面的不正當交易行為有以下幾個方面問題：
(１)在營業(yè)部現(xiàn)場交易中體現(xiàn)出來的問題：
少數(shù)證券到現(xiàn)在為止還在很多地方打價格戰(zhàn)，停留在低層次競爭上，脫離公司實際運營成本，打傭金價格戰(zhàn)，采用現(xiàn)金返傭、贈送實物或禮券、提供非證券業(yè)務性質(zhì)的服務等不正當競爭方式吸引投資者進行證券交易，對證券經(jīng)營機構(gòu)的正常經(jīng)營造成嚴重影響，不利于整個行業(yè)發(fā)展。
某些證券公司當業(yè)務達到一定規(guī)模時，通常會以不正當手段漲價，提高客戶傭金。比如說；當某一證券公司營業(yè)部客戶數(shù)達到5萬個客戶時，有些證券公司要逐步提高傭金，每次提高一點，讓客戶無意之中承擔提高的費用。提高后大約有10左右的客戶會發(fā)現(xiàn)，找到證券公司，而證券公司對鬧得較兇的客戶，通常會恢復原有的傭金，但是，有90的客戶在無意間被證券公司提高了傭金。對客戶利益造成了損失。
部分券商的營業(yè)部招聘的業(yè)務人員素質(zhì)低下，為了得到證券交易傭金返還，在發(fā)展業(yè)務時不擇一切手段，將客戶騙進證券公司，過后從此不管客戶，還要通過客戶的交易提取獎金，不利于客戶資產(chǎn)維護。急需規(guī)范整頓。
�。ǎ玻┰诜乾F(xiàn)場交易中的體現(xiàn)出來的問題：相對于傳統(tǒng)的交易方式而言，網(wǎng)上交易的成本得到了大大降低，在支持同等客戶的條件下，網(wǎng)上交易的投資是傳統(tǒng)營業(yè)部的1/2-1/3左右，日常營運費用為傳統(tǒng)營業(yè)部的1/4-1/5左右。正是由于投入不大，不少券商為了達到"圈地"效果，采用不正當手段大幅降低傭金或采取年費制傭金，擾亂當?shù)刈C券市場。"銀證通"業(yè)務在設計證券公司與銀行在該業(yè)務流程設計時，就將"銀證通"業(yè)務的轉(zhuǎn)托管、撤銷指定、銷戶設定了很多阻礙，客戶要辦成這件事要跑多次銀行與證券公司。不利于客戶自主選擇交易場所，客戶權(quán)益無法得到有效保護。
�。�、客戶開發(fā)方面存在的問題：
目前證券營業(yè)部是非法人的經(jīng)濟組織，按照現(xiàn)行法律法規(guī)，其只能在公司總部或客戶的授權(quán)范圍內(nèi)開展經(jīng)營活動。由于，其經(jīng)營活動中有大量的可流動的證券資產(chǎn)和資金資產(chǎn)，如經(jīng)營活動造成損失，則要由證券公司承擔。因此，營業(yè)部經(jīng)營風險時刻存在。
實施浮動傭金制后,營業(yè)部有一點變化很明顯,大家都認識到了爭奪和占有客戶資源最重要。爭奪的目標不再是中小散戶,而是大客戶特別是機構(gòu)客戶。有的營業(yè)部適應不了這種變革,不但增量客戶來不了,存量客戶也被挖走。
期間某些營業(yè)部員工（特別是營銷人員）為了拉攏客戶資金、賺取傭金提成或出于其他考慮私自接受客戶全權(quán)委托，為熟悉的客戶代理進行證券委托買賣，引致客戶對交易結(jié)果不認同帶來違規(guī)操作的風險，屬于不正當交易行為。
還有些營業(yè)部營銷人員在拉攏其他營業(yè)部客戶資源時，對客戶的資產(chǎn)利用多個資金帳戶之間的股東帳戶卡及利用轉(zhuǎn)托管和（撤銷）指定交易業(yè)務進行資金、股票的違規(guī)違法資產(chǎn)轉(zhuǎn)移，有被不法分子利用進行犯罪行為的可能。屬于不正當交易行為。
某些營業(yè)部為了提高咨詢能力服務營業(yè)部股民或拉攏其他營業(yè)部股民而和某些咨詢機構(gòu)簽訂協(xié)議，由咨詢機構(gòu)來代替營業(yè)部為客戶進行咨詢服務，不少不合規(guī)的小咨詢機構(gòu)借機利用股民對營業(yè)部的信任，隨意推薦個股，促進股民擴大交易量，由此來收取營業(yè)部的返傭，對客戶資產(chǎn)造成很大損失，屬于不正當交易行為。
另外還有某些證券投資咨詢機構(gòu)同營業(yè)部合作，利用營業(yè)部急于維持存量客戶、擴大客戶資源的機會,看準普通投資者對證券公司營業(yè)部的信任和對股票信息的依賴,大肆向投資者進行推介、招攬會員收取高額會員費,并且有目的地進行完全脫離基本面分析的薦股和股評、咨詢,變相從事委托理財、坐莊和炒作股票。對證券公司營業(yè)部的形象造成很壞的影響，同時由此而派生出許多其他問題，例如營業(yè)部管理人員和咨詢機構(gòu)私下合作，接收賄賂等問題，同樣屬于不正當交易行為。
二、商業(yè)賄賂調(diào)研：
在我國的許多行業(yè)，商業(yè)賄賂已成"行規(guī)"和企業(yè)運行的潛規(guī)則，從業(yè)者已陷入惡性競爭的環(huán)境，損害到了正常的市場秩序。中央及國務院決定把商業(yè)賄賂作為今年反腐工作重點，在全國開展打擊活動。商業(yè)賄賂有三種形式：回扣、折扣、傭金。近5年內(nèi)中國查處各類商業(yè)賄賂案件案值達52.8億。今年中央作出了治理商業(yè)賄賂的重要決策，證券期貨行業(yè)治理商業(yè)賄賂專項工作也已全面展開。
證券行業(yè)在相當長的一段時間里，商業(yè)賄賂行為以各種各樣的"折扣讓利"、"營銷方式"出現(xiàn)，以致于人們認為"法不責眾"，自然而然地形成了商業(yè)習慣。其后果卻危害了證券市場的健康發(fā)展，破壞了公平競爭的`環(huán)境，使得《證券法》所規(guī)定的"三公"原則大打折扣商業(yè)賄賂行為嚴重影響了證券行業(yè)的健康發(fā)展，此次治理整頓工作有利于行業(yè)的穩(wěn)定、有序、健康發(fā)展。
經(jīng)過實地調(diào)查研究發(fā)現(xiàn)經(jīng)紀業(yè)務方面的商業(yè)賄賂有以下幾個方面問題：
券商在拉攏機構(gòu)客戶時采用的大額度傭金返還手段，有商業(yè)賄賂的嫌疑，容易造成漏稅和滋生各種腐敗現(xiàn)象。機構(gòu)投資者由自然人代其開戶、交易,將返還的傭金占有已有,以公謀私的現(xiàn)象非常普遍。個人所得又不會主動報稅,而代扣又沒有依據(jù),由此給國家造成不應有的經(jīng)濟損失。由于返傭問題的非合法化,使實行返傭的雙方都存在以權(quán)謀私、假公濟私等問題。
某些證券經(jīng)紀公司在受托客戶資產(chǎn)管理中，利用法人和自然人傭金率不一致，向客戶提供賬外好處費，或者將合同收益率放低，高出部分提供給法人單位的負責人(多半以其親友名義另立賬戶收取商業(yè)賄賂)。
返傭加大了證券公司的管理難度和經(jīng)營風險。返傭不合法、不合規(guī)、與其相關的業(yè)務、財務和稽查等具體處理方法也不可能明確,由此造成財務管理的混亂,由于現(xiàn)金返還屬于違規(guī)行為,會計處理根本沒有依據(jù),只能進行技術處理,這樣的帳目不能真實反映證券公司的經(jīng)營業(yè)績。如果以物品返還,在物品的采購上還會出現(xiàn)二次漏洞。
為了激發(fā)基金代銷人員銷售基金的積極性,一些基金公司對代銷人員進行單獨獎勵,而這些獎勵往往以現(xiàn)金的形式直接返還給代銷人，涉嫌商業(yè)賄賂。
某些券商通過在營業(yè)部下設立工作室，讓某些所謂的證券咨詢專家招攬客戶，不從委托人獲益角度考慮而一味為了擴大交易量與傭金，由此向這些"咨詢專家"提供返傭，涉嫌不正當交易及商業(yè)賄賂；
在包括上市公司在內(nèi)的法人委托理財過程中，某些公司高管人員與少數(shù)證券經(jīng)紀公司有關人員互相串通，私下授受、獲取賬外利益，涉嫌商業(yè)賄賂。
商業(yè)調(diào)研報告14
調(diào)研報告前言：簡要說明本次調(diào)研的目的和范圍、調(diào)研組成員、調(diào)研日期、調(diào)研數(shù)據(jù)的依據(jù)等內(nèi)容。
一、PEST分析
政治要素（Politics）：了解當?shù)卣慕Y(jié)構(gòu)、指導方向、產(chǎn)業(yè)政策等；
經(jīng)濟要素（Economic）：GDP總量、人均GDP、GDP增長率、財政收入水平及增長率、社會消費品零售總額、各零售業(yè)態(tài)分類消費水平、居民收入、人均可支配收入、居民存款占比情況、恩格爾系數(shù)、物業(yè)投資水平、外資投資情況、物業(yè)售價、租金價格等；
社會要素（Society）：是指當?shù)爻鞘芯用衩褡逄卣�、文化傳統(tǒng)、價值觀念、宗教信仰、教育水平以及風俗習慣等因素。構(gòu)成社會環(huán)境的要素包括人口規(guī)模、年齡結(jié)構(gòu)、種族結(jié)構(gòu)、收入分布、消費結(jié)構(gòu)和水平、人口流動性等。其中人口規(guī)模直接影響著一個國家或地區(qū)市場的.容量，年齡結(jié)構(gòu)則決定消費品的種類及推廣方式。
技術要素(Technology): 技術要素包括當?shù)亓闶蹣I(yè)出現(xiàn)和發(fā)展趨勢以及前景預測。
二、區(qū)域城市功能調(diào)查
公共設施狀況
交通體系狀況
道路狀況、通行量
區(qū)域性質(zhì)與功能特點
各項城區(qū)的機能
城市規(guī)劃
三、區(qū)域商業(yè)現(xiàn)狀調(diào)研
商業(yè)發(fā)展現(xiàn)狀及布局情況（概況、規(guī)模、商圈分類）
商業(yè)發(fā)展規(guī)劃（政策規(guī)劃、趨勢研判）
租金水平、售價水平研究等；
發(fā)展商開發(fā)情況研究；
零售品牌調(diào)研（分檔次、分業(yè)種、分業(yè)態(tài)進行交叉分析）
新店開設趨勢研究
典型案例分析
四、區(qū)域商業(yè)物業(yè)供需分析
區(qū)域供應
區(qū)域消化
供需交叉分析
租金走勢
售價走勢
租售交叉分析
典型開發(fā)案例分析
五、區(qū)域內(nèi)主要商圈消費者消費行為調(diào)查與研究
地理細分調(diào)查分析
購買人群細分調(diào)查
年齡細分調(diào)查分析
經(jīng)濟狀況細分調(diào)查分析
消費者交通和出行方式
購買者購買心理及行為分析
六、意向項目SWOT分析
�。òǖ缆奉悇e及交通狀況、項目地塊自然與社會條件分析、顧客是否容易達到商業(yè)區(qū)、周邊環(huán)境和公建設施、項目周圍經(jīng)濟條件分析等）
七、結(jié)論
區(qū)域投資價值建議
項目投資建議
產(chǎn)品投資建議
商業(yè)調(diào)研報告15
隨著我國對外開放和金融體制改革的不斷深入，國內(nèi)各家商業(yè)銀行都在積極加快發(fā)展中間業(yè)務，中間業(yè)務無論從品種上、規(guī)模上都有了較大的發(fā)展。在為社會提供快捷、方便的金融服務的同時，也為銀行帶來了可觀的經(jīng)濟效益。但是由于中間業(yè)務起步較晚，加上分業(yè)經(jīng)營模式和重視程度不夠等因素，目前中間業(yè)務的發(fā)展還是存在很多不足之處。
1、對中間業(yè)務認識不到位，不能樹立正確觀念
目前，國內(nèi)商業(yè)銀行由于受傳統(tǒng)銀行經(jīng)營理論影響較深，在經(jīng)營觀念上仍存在一定偏差，沒有對商業(yè)銀行中間業(yè)務進行準確定位。經(jīng)營重點一直都放在負債，資產(chǎn)規(guī)模的擴張及資產(chǎn)質(zhì)量的提高上，中間業(yè)務在我國銀行商業(yè)經(jīng)營中長期處于從屬地位，從經(jīng)營戰(zhàn)略上沒有把中間業(yè)務作為銀行三大支柱之一進行大力發(fā)展�，F(xiàn)今各行為追求短期經(jīng)營業(yè)績，普遍把中間業(yè)務作為吸收存款和爭攬客戶的一種手段，許多中間業(yè)務諸如代發(fā)工資、信息咨詢、上門收款、零殘幣兌換等業(yè)務成為多數(shù)銀行的無償服務。
2、中間業(yè)務品種少，規(guī)模小，產(chǎn)品層次低，創(chuàng)新能力不足
我國的金融業(yè)實行嚴格的分業(yè)經(jīng)營，商業(yè)銀行的業(yè)務被限制在一個相當狹窄的范圍內(nèi)，使銀行難以設計開發(fā)出跨領域、綜合性、多方位的中間業(yè)務產(chǎn)品，難以提高業(yè)務的集約水平和檔次，業(yè)務品種趨向同質(zhì)性，層次較低，主要集中在日常操作簡單的結(jié)算，代理類等勞動密集型產(chǎn)品上，高科技，高收益的品種較少。初步統(tǒng)計，目前我國銀行的中間業(yè)務僅260余種，從開辦得較成功的品種來看，僅有信用卡業(yè)務。代收代付業(yè)務和票據(jù)貼現(xiàn)業(yè)務近年來發(fā)展較快，而保管箱服務、網(wǎng)上銀行、財務顧問、個人理財業(yè)務等的影響還比較有限，新型金融工具如貨幣利率互換、金融期貨與期權(quán)合約、遠期利率協(xié)議、外匯等在國內(nèi)的發(fā)展更是受到了限制。而在利用其經(jīng)濟金融信息、技術和人才等軟件因素為客戶提供高質(zhì)量和高層次的服務方面還比較欠缺。
而西方商業(yè)銀行中間業(yè)務范圍廣泛，種類繁多，尤其是實行混業(yè)經(jīng)營以來，為滿足客戶各種需求，中間業(yè)務產(chǎn)品日新月異，層出不窮，憑借其在人才，技術，產(chǎn)品等優(yōu)勢給客戶提供高技術含量，高附加值系列的金融產(chǎn)品，據(jù)統(tǒng)計，外資銀行所使用過的.中間業(yè)務品種已達2萬種，使現(xiàn)代商業(yè)銀行成為名副其實的“金融百貨公司”。
從規(guī)模上看，近年國內(nèi)銀行中間業(yè)務雖然發(fā)展較快，但由于沒有作為一項主業(yè)務來經(jīng)營，中間業(yè)務在銀行的整個業(yè)務規(guī)模中占比例小，難以形成相應的規(guī)模效應。20__年上半年，中國銀行集團中間業(yè)務凈收入為75.33億[1]元，中間業(yè)務收入占比重為19%，同期中國工商銀行的中間業(yè)務收入為50.5億元，中間業(yè)務收入占比重為12.6%，中國建設銀行的中間業(yè)務收入為42.52億元，中間業(yè)務收入占比為14%。而西方商業(yè)銀行以中間業(yè)務收入為代表的非利息收入一般占總收入的25%以上，各大銀行甚至已超過了50%,如德國商業(yè)銀行60%以上的收入來自中間業(yè)務，美國各大銀行中間業(yè)務收入比重均在50%至80%之間，且呈上升趨勢。
3、運作不規(guī)范，缺乏完整系統(tǒng)的科學管理
目前，國內(nèi)大多數(shù)商業(yè)銀行沒有專門機構(gòu)對中間業(yè)務的開發(fā)，運作進行系統(tǒng)管理，缺乏長遠規(guī)劃，協(xié)調(diào)與配合。在運作中，大部分商業(yè)銀行僅限于下達中間業(yè)務完成計劃，而對如何加強中間業(yè)務發(fā)展的組織，提高發(fā)展水平，還沒有一套完善的管理辦法和切實可行的操作程序，在人力、物力、財力上投入不足，使基層銀行在中間業(yè)務市場開拓中被動性強，難度大。
4、分業(yè)經(jīng)營金融政策的制約
由于我國現(xiàn)階段實行的是分業(yè)經(jīng)營的金融政策和體制，銀行、證券、保險這幾個行業(yè)，都是嚴格分開經(jīng)營的，業(yè)務不能交叉，三個市場處于相對分隔狀態(tài)，三者都只能在各自行業(yè)內(nèi)為各自的客戶理財，而無法利用其他兩個市場實現(xiàn)增值。因此商業(yè)銀行提供的個人理財服務，還只能停留在咨詢、建議或者方案設計方面，不能真正代理客戶進行組合投資，銀行理財服務中的核心業(yè)務即增值業(yè)務大都無法辦理，所以，國內(nèi)商業(yè)銀行的個人理財業(yè)務呈現(xiàn)“叫好不叫座”的局面。
5、高素質(zhì)的專業(yè)人才欠缺，技術水平落后
商業(yè)銀行中間業(yè)務是集人才、技術、機構(gòu)網(wǎng)絡、信息、資金和信譽于一體的知識密集型業(yè)務，中間業(yè)務的開拓和發(fā)展需要一大批知識面廣、業(yè)務能力強，實踐經(jīng)驗豐富，勇于開拓、懂技術、會管理的復合型人才，尤其需要具備金融、法律、財會、稅收等專業(yè)知識的中高級人才，如理財顧問，要求對銀行、保險、證券、房地產(chǎn)、外匯、國內(nèi)外經(jīng)濟形勢都能比較全面的掌握，這些具有理論知識和操作技能的專業(yè)人才在我國金融界非常稀缺，從一定意義上講這已成為商業(yè)銀行拓展中間業(yè)務的“瓶頸”。另外，中間業(yè)務是一項集科學技術、電子智能和服務質(zhì)量為一體的現(xiàn)代化金融服務業(yè)務，它的發(fā)展必須要有相應的“軟硬件”為依托，而我國商業(yè)銀行的中間業(yè)務技術服務手段則顯得比較落后，科技化程度低。盡管也建立了電子聯(lián)行、電子清算中心等支付結(jié)算系統(tǒng)，但系統(tǒng)覆蓋面有限，速度也有待提高。相比之下，西方商業(yè)銀行中間業(yè)務的服務手段科技化程度很高，軟硬件設備、支付應用系統(tǒng)及管理信息系統(tǒng)先進，網(wǎng)絡技術普及、發(fā)達，家庭銀行、手機銀行、電話銀行、自助銀行、網(wǎng)上銀行等服務應有盡有，大大降低了成本，改變了傳統(tǒng)銀行的經(jīng)營方式。
6、法規(guī)與制度不完善
我國商業(yè)銀行中間業(yè)務起步于20世紀90年代中期，只到20__年7月才出現(xiàn)第一個規(guī)范銀行中間業(yè)務的法規(guī)《商業(yè)銀行中間業(yè)務暫行規(guī)定》。法律法規(guī)上的滯后或空缺導致相關部門在很長時間內(nèi)無法對中間業(yè)務進行有效的管理和監(jiān)督，各家商業(yè)銀行拓展中間業(yè)務過
程中缺乏十分詳細的、可遵循的行為和操作依據(jù)。
相關法律法規(guī)的不健全還突出表現(xiàn)在中間業(yè)務收費管理方面缺乏統(tǒng)一的標準。一方面，由于部分中間業(yè)務收費標準過低，導致銀行成本與收益倒掛，削弱了其盈利能力，甚至出現(xiàn)虧損，經(jīng)濟效益不明顯顯然難以調(diào)動商業(yè)銀行中間業(yè)務創(chuàng)新的積極性；另一方面，由于無明確、統(tǒng)一的收費標準，部分商業(yè)銀行不計成本，免費甚至代客戶支付業(yè)務費用，進行無序競爭，影響了商業(yè)銀行中間業(yè)務的健康、快速和協(xié)調(diào)發(fā)展。
銀行自身制度建設滯后。直到現(xiàn)在，我國許多商業(yè)銀行還沒有建立專門從事中間業(yè)務管理的職能部門，創(chuàng)新中間業(yè)務發(fā)展的制度建設相對滯后，銀行自身制度上的滯后嚴重阻礙了中間業(yè)務的發(fā)展。由于國有商業(yè)銀行普遍沒有建立金融產(chǎn)品創(chuàng)新制度，導致銀行對市場的響應速度達不到市場的要求。同時，銀行自主性產(chǎn)品創(chuàng)新能力弱，產(chǎn)品創(chuàng)新多以模仿外資銀行或國內(nèi)同業(yè)為主。、
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