【精華】項目財務管理制度15篇

　　在當今社會生活中，很多場合都離不了制度，制度是一種要求大家共同遵守的規(guī)章或準則。那么制度的格式，你掌握了嗎？以下是小編精心整理的項目財務管理制度，歡迎閱讀與收藏。

項目財務管理制度1

　　為加強財務管理，規(guī)范項目部財務日常管理工作，強化項目成本管理，減少鋪張浪費和一切不必要的開支，以最終達到降低成本，提高經(jīng)濟效益、壯大公司經(jīng)濟實力為宗旨，結(jié)合公司實際情況，制定本制度。

　　一、采購原材料、購買機具、零星材料的規(guī)定及工作流程

　　1、材料部根據(jù)預算部預算該工程項目的工程用料，做好材料的供應計劃，根據(jù)工程進度編制材料用量計劃表，進行采購供應，保證工程項目施工正常運行。

　　2、大宗材料采購：采購員至少提供三家供應商或廠家，同一材料、同一型號規(guī)格、各自價格、聯(lián)系電話、聯(lián)系人，根據(jù)市場調(diào)查的情況填寫一份項A《項目現(xiàn)場材料采購市場詢價表》（見附表）報總經(jīng)理審批，確認選擇廠家或供應商、產(chǎn)品型號規(guī)格、數(shù)量、單價后，由材料申請人填寫項A《材料設備采購表》（見附表）報申請人→預結(jié)算員→項目經(jīng)理→經(jīng)營預算部經(jīng)理→副總經(jīng)理→總經(jīng)理審批核準后，由經(jīng)營部負責與廠家或供應商簽訂購銷合同，根據(jù)購銷合同的付款方式、付款比例，由采購員填寫（項）A《工程材料款借支申請表》（見附表）申請付款，其審批程序按第二條公司財務報銷管理制度的（二）工程材料貨款支付審批流程進行，采購員必須要求供貨方提供合法有效的材料發(fā)票、產(chǎn)品質(zhì)量檢驗報告、合格證、消防產(chǎn)品供貨證明、產(chǎn)品說明書及保修卡等資料。

　　3、零星材料的購買：如工程項目急需使用零星材料，無法批量采購，且一次采購20xx元以下的，必須由公司指定2人同時進行就近采購。

　　4、采購人員辦理報銷時：必須憑材料管理員開具材料入庫單、購貨發(fā)票、購貨單位的送貨清單，按公司財務報銷管理制度辦理報銷手續(xù)。

　　二、施工現(xiàn)場材料管理規(guī)定及工作流程

　　1、為工地施工而采購一切原材料、機具、設備、零星材料都必須辦理入庫、出庫手續(xù)，未經(jīng)同意，任何人不得將未經(jīng)入庫或出庫的材料，直撥工地施工。

　�。�、材料入庫前檢查及材料入庫流程

　　（1）材料管理員必須要親自同交貨人辦理交接手續(xù)，根據(jù)購貨合同及送貨清單核對材料名稱、規(guī)格型號、數(shù)量、金額是否一致，并進行清點其數(shù)量。

　�。�2）核對證件：材料入庫驗收前，首先核對供貨單位提供的產(chǎn)品質(zhì)量檢驗報告、合格證、消防產(chǎn)品供貨證明、產(chǎn)品說明書及保修卡等資料（消防器材還必須有由國家政府部門出具的），是否與合同相符和有效。

　　（3）質(zhì)量檢驗：材料管理員并對材料或機具的外觀形狀和外觀質(zhì)量進行仔細檢查，發(fā)現(xiàn)有損壞的材料或機具不予驗收，并要求退回。如驗收過程中發(fā)現(xiàn)證件不齊全、數(shù)量、規(guī)格不符，質(zhì)量不合格，應及時向副總經(jīng)理及總經(jīng)理匯報，不得自作主張驗收入庫，未經(jīng)檢驗合格產(chǎn)品不得投入現(xiàn)場施工使用。

　�。�4）辦理入庫：經(jīng)過以上驗收后，按實收合格數(shù)量辦理入庫手續(xù)。

　　由材料管理員填寫材料入庫單，一式三聯(lián)，一聯(lián)自留、一聯(lián)交財務、一聯(lián)交采購負責人（注：必須當面清點，當面填寫入庫單、不得事后補開，當天將入庫單交財務）。

　�。�5）入庫單據(jù)內(nèi)容：必須有名稱、規(guī)格、單價、數(shù)量、金額、發(fā)貨單位、日期，并有材料管理員、項目經(jīng)理、采購負責人分別簽字才有效。

　�。ǎ叮┎牧洗娣牛罕仨毎床牧掀贩N不同劃分區(qū)域存放，并掛有領物卡，按采購時間先后順序堆放，實行先購進先領用，必須整齊有序，便于盤查。

　�。�7）材料入庫后：由財務部設置材料進銷存數(shù)量賬，材料管理員根據(jù)入庫單準確、及時登記入賬，財務部要對倉庫的材料定期和不定期盤點，以確保賬物一致。

　　３、施工現(xiàn)場材料出庫存流程

　　（1）原材料出庫：領用材料時，領料部門必須填寫（項）A《廣東粵富領用材料表》（見附表），由現(xiàn)場管理負責人填表→經(jīng)預結(jié)算員→項目經(jīng)理→副總經(jīng)理審批后。領料部門憑領用材料表到材料管理員處辦理領料手續(xù)，發(fā)出材料時，領用材料表必須要有材料管理員、后勤主管、領料人簽名確認。一式二份（用復寫紙?zhí)顚懀�，一份由材料管理員第二天上午交財務，一份由材料管理員留存作為記賬依據(jù)。（2）凡借用機具、設備等貴重物品，必須填寫（項）B《廣東粵富借用機具、設備審批表》（見附表），經(jīng)過副總經(jīng)理同意后，到材料管理員處辦理借出登記手續(xù)。流程是：借用人填表→項目經(jīng)理審核→副總經(jīng)理審批→倉管員辦理借出登記手續(xù)（3）辦理退料：凡施工剩余材料必須及時組織退料，是現(xiàn)場材料管理的最終環(huán)節(jié)。施工班組退料應執(zhí)行誰使用誰退料，誰發(fā)放的.誰收回的辦法，班組完成施工任務后，剩余材料必須及時退回倉庫，并辦理退料手續(xù)。退料收回時必須經(jīng)過驗收，若發(fā)現(xiàn)有損壞現(xiàn)象，根據(jù)材料單價和損壞程度的輕重，給予適當?shù)馁r償。其退料入庫手續(xù)為：由退料人填寫一份（項）B《廣東粵富退料申請表》（見附表），經(jīng)項目經(jīng)理→副總經(jīng)理同意后，到倉庫辦理退料手續(xù)，由材料管理員清點退回的合格數(shù)量，填寫一式三聯(lián)退料單，一聯(lián)自留、一聯(lián)給退料人、一聯(lián)交財務沖減當月領用。

　　三、現(xiàn)場行政用款及工作流程

　�。�、行政部在工程項目開工前５天（即第一個月），從第二個月開始為每月25日前，必須將下月預算的行政費用列明細表報財務統(tǒng)一審批，通常現(xiàn)場行政費用包括有：

　�。ǎ保┓孔馑�電費：辦公場地、倉庫、水電費（２）員工伙食費：購買農(nóng)副產(chǎn)品等

　　（３）業(yè)務接待費：接待客人的住宿、餐費、禮品、娛樂活動等（４）通訊費：購買員工話費充值卡

　�。ǎ担┺k公費：為辦公而購買的一切用品、固話費、網(wǎng)絡費等（６）運輸費、雜費：包括搬運余泥費、清理場地費等（７）差旅費：包括出差車費、住宿費、市內(nèi)交通費、出差餐費（８）汽車費用：包加油費、路橋費、保管費、年檢費、維修費等

　　（9）支付臨時工工資：臨時聘用工人工資（１0）其他零星費用

　�。�、對行政用款及具體要求作如下規(guī)定：

　�。ǎ保┮磺行姓�費用開支（在預算范圍內(nèi)）的程序是先借支、后報銷；先申請，后辦事的原則進行，并按公司財務報銷制度流程辦理。凡是沒有發(fā)票的一切開支，必須有經(jīng)手人、證明人、收款人的姓名、聯(lián)系電話、必要時附上收款人身份證復印件。

　　其報銷流程：經(jīng)辦人憑批準單據(jù)填報銷單→后勤財務管理員申報→后勤主管審批→項目經(jīng)理審批→財務主管審批→總經(jīng)理審批→后勤財務員結(jié)賬→交出納清帳（２）房租水電費：由項目后勤財務管理員負責根據(jù)協(xié)議約定的金額申請辦理借支及報銷。

　�。ǎ常﹩T工伙食費：由后勤人員統(tǒng)計當月的就餐人員。

　�。ǎ矗�業(yè)務接待費：經(jīng)辦人因業(yè)務需要宴請有關部門的，應事先

　　填寫（項）A《業(yè)務招待費申請表》（見附表），經(jīng)總經(jīng)理同意后，由經(jīng)辦人向財務辦理借支，報銷時，須附上業(yè)務招待費申請表及相應發(fā)票。如超過預算的，還須經(jīng)總經(jīng)理核準后，方可辦理報銷手續(xù)，招待業(yè)務前沒

項目財務管理制度2

　　一、總則：

　　為提高工作責任性，增強全體員工的質(zhì)量意識，最大限度減少產(chǎn)品形成過程中及交付后所產(chǎn)生的各種質(zhì)量損失，進一步規(guī)范本公司內(nèi)外部質(zhì)量損失索賠的管理程序，根據(jù)公司質(zhì)量管理委員會研究，決定對原“質(zhì)量賠償制度”有關條款作適當修改，具體條款如下：

　　二、定義

　　1.內(nèi)部質(zhì)量損失：指交貨前因產(chǎn)品未能滿足規(guī)定的質(zhì)量要求所造成的損失(報廢損失費、返工返修費、降級損失費、停工損失費、產(chǎn)品質(zhì)量事故處理費)。

　　2.外部質(zhì)量損失：指交貨后因產(chǎn)品不能滿足規(guī)定的質(zhì)量要求所造成的損失(索賠費、退貨損失費、折價損失費、保修費)。

　　以上定義出自gb/t13339—91標準。

　　三、職責

　　1.質(zhì)量管理部負責將每月各車間檢驗員開具的返工、返修通知單、零件報廢單、讓步接收檢驗單進行匯總統(tǒng)計，于當月28日前交財務價格部。

　　2.各倉庫保管員負責將每月各車間生產(chǎn)過程中發(fā)生的超定額領料、、整修領料、售后服務領料情況進行匯總統(tǒng)計，于當月28日前報財務價格部。

　　3.銷售部負責將每月售后服務所發(fā)生的費用進行匯總統(tǒng)計(差旅費、人工費、退貨損失費、保修費等)報質(zhì)量管理部.由質(zhì)量管理部統(tǒng)計、列出損失費索賠額，填寫報表并于當月28日前報財務價格部。

　　4.財務價格部根據(jù)質(zhì)管部、倉庫、銷售部反饋的統(tǒng)計數(shù)據(jù)進行內(nèi)外質(zhì)量損失的統(tǒng)計，形成詳細的項目報表于次月5日前報公司質(zhì)量管理委員會工作小組。

　　四、內(nèi)外部損失計算

　　1.凡因設計、制造及供方產(chǎn)品質(zhì)量問題或因銷售指令傳遞失誤所造成的材料報廢需超定額領料時，必須由所在車間檢驗員對其報廢原因進行判定，并開具報廢單。車間憑檢驗員簽字認可的報廢單及領料單方可重新領料，否則倉庫不予發(fā)料。對于車間超定額領料同時各倉庫保管員將每月各車間超定額領料情況進行匯總統(tǒng)計，于當月28日前報財務價格部，由財務價格部進行核價，統(tǒng)計損失情況。

　　2.凡因銷售指令傳遞失誤或設計、上道工序質(zhì)量問題所造成的返工、返修，其返工、返修損失按14元/小時計價;屬供方廠質(zhì)量問題所造成的返工返修，則返工、返修損失按其影響程度的大小，分別以5倍、3倍、2倍的14元/小時計價;若供方廠有能力對自己的.質(zhì)量問題進行返工返修的，則按因其停工所帶來的損失的大小，分別以5倍、3倍、2倍14元/小時計價;因供方質(zhì)量問題，但經(jīng)有關部門和領導批準讓步接收的，其損失根據(jù)該質(zhì)量問題的影響程度的大小，按本批物資總額5~10%計價。上述損失每月由質(zhì)量管理部進行匯總統(tǒng)計，于每月28日前報財務價格部。

　　3.售后服務領用的所有材料(三包材料、收費材料、整修材料)必須在領料單用途一欄詳細注明領料原因，并經(jīng)質(zhì)量管理部主要負責人簽字同意方可領料，(質(zhì)量管理部做好臺帳)，否則倉庫保管員不予發(fā)料，同時倉庫保管員將每月售后服務領用材料情況進行匯總，于每月28日前報財務價格部進行核價及損失統(tǒng)計。

　　4.凡因供方廠質(zhì)量問題而引起的售后服務，售后服務人工費按14元/小時計價，同時銷售部售后服務每月將外部損失情況進行匯總統(tǒng)計(差旅費、服務人工費、索賠費、退貨損失費等)于當月26日前報送質(zhì)量管理部。由質(zhì)量管理部統(tǒng)計、列出損失費索賠額，填寫報表并于28日前報財務價格部。由財務價格部統(tǒng)計損失情況。

　　五、索賠類別(略)

　　六、索賠

　　1.每月5日前財務價格部根據(jù)上月各部門上報的內(nèi)外損失情況進行匯總統(tǒng)計，列出詳細的損失明細報表報質(zhì)量管理委員會工作小組。

　　2.質(zhì)量管理委員會工作小組接到內(nèi)外損失明細報表后及時組織有關部門及人員對內(nèi)外損失情況進行分析，共同判定并進行責任分解，按上述索賠規(guī)定列出詳細的索賠清單(索賠理由、人員、金額)報質(zhì)量管理委員會討論，主任審核批準后執(zhí)行;向供方索賠的由財務價格部執(zhí)行，向本公司員工索賠的由組織人事部執(zhí)行(在每月工資中扣罰)。

　　七、相關規(guī)定

　　(一)對生產(chǎn)過程中連續(xù)失職行為的加重處罰

　　1.同一操作者在一個月內(nèi)重復發(fā)生同類質(zhì)量問題二次以上，責任操作者按質(zhì)量損失的100%索賠;當月內(nèi)連續(xù)發(fā)生三次以上同樣問題，責任操作者按質(zhì)量損失的200%索賠，同時作下崗處理。

　　2.內(nèi)部生產(chǎn)過程中造成的質(zhì)量故障，原則上由本工序進行返修，否則由生產(chǎn)制造部安排返修，同時按1.5倍返修費用計價。因未及時返工返修而耽誤按時交貨或入庫的，除按本規(guī)定執(zhí)行質(zhì)量損失索賠外，再對責任者追加扣罰50元;如返工返修后仍再出現(xiàn)質(zhì)量損失，責任操作者按質(zhì)量損失的100%扣罰，車間負責人按質(zhì)量損失的5%扣罰。

　　(二)對不合格品轉(zhuǎn)序和出廠的處罰

　　未按規(guī)定對不合格品進行管理，使不合格品流入下道的：

　　1.相關人員如：倉庫保管員未按規(guī)定對不合格品作隔離而導致不合格品轉(zhuǎn)序或出廠的，發(fā)現(xiàn)一次扣責任人200;發(fā)生二次，對責任者罰款500元，并作下崗處理。

　　2.車間操作者擅自將不合格品進行裝配，發(fā)生一次，對責任者罰款200元;發(fā)生二次，罰款500元，并作下崗處理;車間負責人擅自決定使用不合格品的，發(fā)現(xiàn)一次罰款500元，并予以降職或免職處理。

　　3.成品未經(jīng)檢驗合格就交付放行的，發(fā)生一次對責任者罰款500元，并視情節(jié)輕重予以其他行政處理(如下崗、待崗等)。

　　(三)對技術、管理工作不到位的處罰

　　對因技術、管理工作不到位造成的質(zhì)量損失，按上述規(guī)定的處罰比例進行索賠。第二次按75%比例索賠;第三次按100%索賠，當月累計發(fā)生三次以上，責任人予以下崗處理。

　　(四)對違規(guī)采購的處理

　　凡未按規(guī)定要求采購的，限期三天內(nèi)退回更換，未能及時退回的按采購金額50～100%扣罰;年內(nèi)累計發(fā)生三次的作下崗處理.

　　八、其他

　　1、本規(guī)定未盡事宜，屆時由質(zhì)量管理委員會主任解釋。

　　2、本規(guī)定經(jīng)董事長批準后執(zhí)行。

項目財務管理制度3

　　第一章 總則

　　第一條 為了加強對公司財務的領導，理順公司本部與工程項目部的財務關系，明確其各自的工作職責和管理權(quán)限，根據(jù)公司建立“大財務” 的基本思路，特制定工程項目財務管理暫行規(guī)定。

　　第二條 本辦法適用于公司本部及各工程項目部。

　　第二章機構(gòu)與職責

　　第三條 財務機構(gòu)設置：

　　（一）公司設財務部，負責全公司財務工作管控；

　�。ǘ�）各工程項目部設相應財務機構(gòu)，負責所在項目財務工作；

　�。ㄈ�）各工程項目部財務機構(gòu)人員由公司統(tǒng)一委派，并接受所在項目部行政領導和公司財務部業(yè)務指導、監(jiān)督、檢查。

　　第四條 公司財務部管理職責：

　�。ㄒ唬┴撠煍M定會計核算和財務管理制度和流程，健全公司財務控制體系；

　�。ǘ�）負責公司本部會計核算和財務報表編制工作；

　�。ㄈ�）負責公司資金調(diào)度和管理，根據(jù)需要對項目部資金進行調(diào)度 ；

　　（四）負責擬定、審核項目融資方案和相關文件， 并組織實施；

　�。ㄎ澹┴撠煿�司金融風險，建立財務風險管理和風險預警機制，控制公司財務風險；

　　（六）負責擬定公司資產(chǎn)管理和處置辦法并參與實施，審核項目部資產(chǎn)處置方案；

　�。ㄆ撸┴撠煿�司稅收籌劃和處理工作，協(xié)助項目部處理相關稅務事宜；

　�。ò耍┴撠熦攧辗治�，為決策提供支持；

　�。ň牛┴撠熗馀身椖繒�計的管理，指導下屬項目部的財務工作。

　　第五條 公司各工程項目部財務機構(gòu)管理職責：

　　（一）執(zhí)行公司會計核算和財務管理制度和流程；

　�。ǘ�）負責本項目部的財務會計工作，保證完成各項會計核算和財務管理工作；

　�。ㄈ�）根據(jù)本項目部生產(chǎn)經(jīng)營情況，正確設立會計賬薄、審核各項收支，按會計制度規(guī)定處理會計業(yè)務，使項目部的各種報表、帳簿、憑證內(nèi)容真實、數(shù)字準確、手續(xù)完備；

　�。ㄋ模┡浜蠈徲媶挝蛔龊妹總�基建項目的審計工作，及時提供各種數(shù)據(jù)及資料；

　　（五）做好經(jīng)濟合同的財務管理，定期與供應單位，分包單位、建設單位核對往來賬目，()及時、準確收支貨款、工程分包款、人工費、工程預付款、工程進度款；

　�。�六）進行財產(chǎn)物資管理，做好財產(chǎn)保全工作；

　�。ㄆ撸┴撠煚I業(yè)稅及相關稅費的納稅申報和繳納；

　�。ò耍┘皶r處理財務工作相關事宜。

　　第三章 資金與計劃

　　第六條 工程項目部資金主要來源：

　�。ㄒ唬┙ㄔO單位撥付的工程備料款及工程進度預付款；

　�。ǘ�）建設單位撥付的工程結(jié)算款；

　�。ㄈ�）應付未付款項；

　�。ㄋ模┕�司本部撥付及內(nèi)部單位的往來資金；

　�。ㄎ澹┢渌鼇碓�。

　　第七條 工程項目部資金主要用于支付下列款項：

　　（一）工程用物資、設備的采購；

　�。ǘ�）職工工資及福利；

　�。ㄈ�）工程人工費；

　�。ㄋ模├U納稅費；

　�。ㄎ澹┮�(guī)定的各種應上交款項；

　�。�六）支付固定資產(chǎn)修理費用。

　　第八條 工程項目部如需開設銀行帳戶，必須報經(jīng)公司財務部門審核和總經(jīng)理批準，嚴格按規(guī)定履行手續(xù)；同時，建立健全貨幣資金管理制度，嚴格遵守國家規(guī)定的現(xiàn)金管理制度和銀行結(jié)算紀律，建立嚴密的內(nèi)部牽制制度和保密制度。否則不得擅自開設任何形式的銀行賬戶。

　　第九條 工程項目部的資金，由公司統(tǒng)一管理，其調(diào)配權(quán)屬公司，工程項目部實現(xiàn)的合同收入結(jié)算后統(tǒng)一匯入公司指定帳戶。資金運用要嚴格執(zhí)行公司有關的資金管理規(guī)定。

　　第十條 工程項目部不設立現(xiàn)金庫，其現(xiàn)金支出在出納臨時結(jié)算卡（個人賬戶）中開支。需要用現(xiàn)金支付的零星支出，按實際報銷金額劃入出納臨時結(jié)算賬戶，該臨時結(jié)算賬戶不留余額。

　　第十一條 工程項目部要定期編制財務資金計劃，實行資金按計劃管理。未列入計劃的.工程支出，未經(jīng)本部批準不得列支。

　　第四章 成本與稅費

　　第十二條嚴格執(zhí)行國家有關法規(guī)和公司費用開支標準，嚴格劃清成本開支界限，間接費開支要嚴格執(zhí)行公司的有關費用開支辦法，并如實在項目成本中列支。

　　第十三條 材料采購必須嚴格執(zhí)行公司有關物資的管理制度，做好工地余料盤點工作。采用移動平均法，購入后被領用的工具、器具及辦公用品等低值易耗品，在領用時必須履行物資保管責任轉(zhuǎn)移的相關手續(xù)，領用后轉(zhuǎn)入工程成本，并做好物資管理臺賬。

　　第十四條 項目部要設置存貨實物賬，建立存貨計量、驗收、入庫、出庫、盤點、對賬制度，賬、卡、物必須相符，盤盈、盤虧要按規(guī)定處理。項目會計在月末審核庫管員編制的材料購銷存明細表后，再編報材料購銷存匯總表送交公司財務部。存貨計入成本要以出庫單（領料單）和存貨成本分配表為原始憑證。

　　第十五條 根據(jù)需要配備的各類施工機械設備，必須建立固定資產(chǎn)帳卡及臺帳，做到帳卡相符、帳實相符。所配備的機械設備按規(guī)定足額提取折舊費。調(diào)入的機械設備，及時辦理交接手續(xù)。項目部對機械設備等固定資產(chǎn)只有使用、管理權(quán)，沒有所有權(quán)，不得擅自出租、出借或用于抵押和經(jīng)濟擔保。

　　第十六條 對于工程項目一次性使用，完工后拆除的臨時設施，應由項目部自行建造，其費用由項目成本負擔。對于周轉(zhuǎn)性費用的臨時設施（如活動房屋等），其攤銷費用由項目成本負擔。工程完工后能及時回收保管的，按公司規(guī)定報批后處置。

　　第十七條 營業(yè)稅及其附加費由項目部按規(guī)定在工程所在地計繳。

　　第五章 清算與監(jiān)督

　　第十八條 工程項目部在工程完工解散之前，應對各債權(quán)、債務和往來款項清算完畢。對竣工時仍清算不完的，提出處理意見并報經(jīng)公司主要領導同意后轉(zhuǎn)公司繼續(xù)清理。

　　第十九條 工程項目部解散時剩余財產(chǎn)物資按以下原則處理：

　�。ㄒ唬┳再彽墓潭ㄙY產(chǎn)調(diào)公司管理，調(diào)入的固定資產(chǎn)移交原調(diào)出單位或調(diào)入公司，交接雙方應及時辦理驗收交接手續(xù)；

　�。ǘ�）購置的辦公用品等低值易耗品，由工程部研究處理意見并辦理調(diào)撥、報廢、變賣等手續(xù)；

　　（三）剩余材料及其他物資按質(zhì)論價處理，發(fā)生的損益由工程部負擔；

　�。ㄋ模╉椖坎繉�準備處理的剩余財產(chǎn)物資必須經(jīng)過材質(zhì)、技術鑒定，確定處理價格，填制鑒定清冊交工程部門辦理，任何人不得擅自處理。

　　第二十條 工程竣工后，編制竣工決算，協(xié)助建設單位向接管單位辦理固定資產(chǎn)移交手續(xù)。同時對該項目的財務狀況、工作質(zhì)量等進行一次全面的分析和總結(jié)。

　　第二十一條 對確實在短期內(nèi)無法處理的遺留問題，工程部應向公司專題處理報告，經(jīng)公司決定同意后轉(zhuǎn)公司處理。

　　第二十二條 妥善保管財務會計資料并按檔案管理的規(guī)定及時辦理會計檔案的立卷歸檔工作。工程項目部解散時，會計檔案移交給公司檔案部門。

　　第二十三條 工程項目部必須遵守國家財經(jīng)紀律，不斷提高財務管理水平，主動接受公司財務監(jiān)察和審計監(jiān)督。

　　第六章財務報告

　　第二十四條 工程項目部主辦會計應于每月21 日結(jié)賬，并于每月26 日前回公司對賬，將當月核算原始資料移交本部主管會計人員。

　　第二十五條 工程項目部應于每月26 日前按統(tǒng)一格式向公司財務部報送財務月報，包括“資產(chǎn)負債表”、“工程成本明細表”、“材料收、發(fā)、存明細表”、“現(xiàn)金收支月報表”、“債權(quán)、債務月報表” 等，并于每周末報送現(xiàn)金收支周報表。財務報表一經(jīng)確定，不能隨意修改。

　　第二十六條 工程項目部應于每季尾月末、每年12 月末和工程決算后向公司報送財務決算報告（報表的種類與每月報送的報表種類相同） 并附相應的財務說明書。說明書應重點說明生產(chǎn)經(jīng)營狀況，資金增減和周轉(zhuǎn)情況，成本狀況，財產(chǎn)物資變動，工程結(jié)算以及對財務狀況變動有重大影響的事項。工程項目部每季進行經(jīng)濟活動分析。

　　第七章附則

　　第二十七條 本規(guī)定由財務部草擬，行政人力資源部、工程部、合同成本部共同修訂。

　　第二十八條 本規(guī)定自發(fā)布之日起施行，解釋權(quán)歸公司財務部門。

項目財務管理制度4

　　第一條為了加強研發(fā)經(jīng)費的管理，促進公司的研究和開發(fā)工作，確保研發(fā)經(jīng)費的合理使用，促進公司經(jīng)濟效益的提高，根據(jù)有關規(guī)定，結(jié)合本公司的實際特制定本辦法。

　　第二條研究開發(fā)經(jīng)費是用于進行技術研究、新產(chǎn)品新技術的開發(fā)、推廣應用的專項費用。

　　第三條研究開發(fā)經(jīng)費必須按計劃統(tǒng)籌安排，節(jié)約使用，講求經(jīng)濟效益。

　　第四條研究開發(fā)經(jīng)費的來源：

　　1、由本公司根據(jù)研發(fā)計劃和銷售收入的情況對研究開發(fā)項目進行資金的提前安排，研發(fā)經(jīng)費占當年銷售收入的比例達到5%以上，；

　　2、國家、地方對研發(fā)項目的專項撥款；

　　3、其它方面籌措來用于研究開發(fā)項目的費用。

　　第五條研究開發(fā)經(jīng)費的使用范圍：

　　1、為進行技術研究、開發(fā)、新產(chǎn)品、新技術推廣所發(fā)生的調(diào)研費、資料費、差旅費、技術協(xié)作費、材料費、測試儀器的購置費等費用。

　　2、為進行研究開發(fā)項目評定，進行技術咨詢和學術交流等活動所發(fā)生的評審費、咨詢費、會議費等費用。

　　3、為開展科技情報及知識產(chǎn)權(quán)工作所發(fā)生的技術資料費、出版印刷費、專利年費等費用。

　　第六條技術中心財務處是研究開發(fā)經(jīng)費的歸口管理部門，具體負責研究開發(fā)項目的審定和費用指標方案的制定以及項目結(jié)果的評定工作。

　　第七條研究開發(fā)經(jīng)費由公司按研究開發(fā)項目計劃下達到具體項目，實行�？顚Ｓ�，嚴格管理，不得挪做它用。

　　第八條研究開發(fā)經(jīng)費的撥付按照公司資金撥付的規(guī)定執(zhí)行，各項目承擔單位只有在研究開發(fā)項目委托開發(fā)合同簽訂后才能啟用，并由項目承擔單位按規(guī)定的使用范圍嚴格控制、合理使用。

　　第九條研究開發(fā)有關內(nèi)容需要與外單位合作或委托其進行的，必須簽訂科研項目外委技術合作研究合同，該合同須由公司科技處審查后才能生效撥款。

　　第十條研究開發(fā)經(jīng)費在使用中有關單位分管技術工作的領導，科技部門負責人要按內(nèi)容控制度授權(quán)的規(guī)定執(zhí)行，并按照不同的項目進行核銷。對于公司安排的研究開發(fā)項目，承擔單位是公司所屬二級單位者，項目經(jīng)費日常代報在本單位財務進行，年底或項目完成后轉(zhuǎn)本公司財務處。

　　第十一條研究開發(fā)經(jīng)費在各二級單位報銷時，須由項目負責人、單位分管技術工作的領導審核，并在核銷票據(jù)上簽字后方可到財務核銷；研究開發(fā)經(jīng)費在本公司財務報銷時，須由項目負責人、單位分管技術工作的領導、科技處負責人審核，并在核銷票據(jù)上簽字后方可到財務核銷

　　第十二條各項目承擔單位對已發(fā)生的研究開發(fā)經(jīng)費要及時填入科技項目月報表報到本公司科技處。有限公司財務處、科技處按內(nèi)控制度規(guī)定每二月核對一次經(jīng)費支出明細，核對記錄由財務部門、科技部門負責人共同簽字認可。

　　第十三條各單位研究開發(fā)經(jīng)費一律不進入本單位成本，年底或項目完成時一次上轉(zhuǎn)有限公司財務處核銷。

　　第十四條對由項目外委技術協(xié)作費完成的有關研究內(nèi)容所取得的成果，在外委技術研究合同中必須明確：有限公司為成果第一享用人；形成的固定資產(chǎn)，產(chǎn)權(quán)歸管道儲運公司、有限公司；形成的知識產(chǎn)權(quán)納入公司、有限公司知識產(chǎn)權(quán)管理辦法進行管理。

　　第十五條各項目承擔單位對于因研究開發(fā)工作需要，購置20xx元以上設備、儀器者，須列入單位固定資產(chǎn)，并經(jīng)單位資產(chǎn)管理部門簽收后方可到財務核銷，項目完成后辦理有關轉(zhuǎn)資手續(xù)。

　　第十六條對于各二級單位自行安排的研究開發(fā)項目，其經(jīng)費使用和管理請遵照此辦法執(zhí)行。

　　第十七條對于研究開發(fā)經(jīng)費的使用情況，有限公司將組織適時審查，如發(fā)現(xiàn)經(jīng)費使用不當?shù)�，要追究項目負責人�?責任，并視具體情況，收回項目計劃安排的投資款項；如發(fā)現(xiàn)違法亂紀行為，追究當事人的法紀責任。

　　第十八條各單位必須按每個項目計算實際成本，研究開發(fā)項目的成本科目規(guī)定如下：

　　1、差旅費：用于項目調(diào)研發(fā)生的差旅費；

　　2、情報資料費：為進行項目研究所支付的專項資料費和科技情報費；

　　3、檢驗試驗費：為進行項目研究所支付的檢驗、化驗、分析、測量等費用

　　4、外委技術協(xié)作費：在研究開發(fā)項目中，某項工作需要委托其他單位協(xié)作或咨詢所支付的費用；

　　5、運輸費：研究項目本身直接發(fā)生的運輸費；

　　6、管理費：為進行研究開發(fā)項目評定、技術交流等所發(fā)生的評審費、會議費等；

　　7、研究用設備儀器費：為進行項目研究所必須的小型設備、器具、儀器儀表等購置費。

　　第十九條本辦法由開藥（集團）有限公司技術中心負責解釋；

　　第二十條本辦法自公布之日起開始執(zhí)行。

項目財務管理制度5

　　一、凡是購進的各種材料及其物品必須持購物發(fā)票(能夠取得正式發(fā)票的要索取正式發(fā)票)、材料采購入庫單或者非入庫材料用品報銷審批單，到財務部門報賬。當日事項當天報賬，最遲不得超過三天。

　　二、建筑材料采購實施備用金制度(備用金暫定為人民幣一萬元)。采購計劃超出備用金金額時，材料員支款必須出納員出據(jù)借據(jù)，要求每天與出納員結(jié)清當前款項及賬目。

　　三、大宗材料(指砂石、砌塊、鋼材、水泥等分批量進場的建筑材料)進場保管員必須填制材料采購入庫單，項目經(jīng)理及相關人員簽字后，及時報財務部門進行財務處理。

　　四、大宗材料出庫使用時，施工員(工長)根據(jù)工程進度或者定期測算各種材料的用量(即已進場量扣除現(xiàn)場存量)，填制施工材料出庫單，經(jīng)項目經(jīng)理及相關人員簽字后報財務部門進行財務處理。

　　五、不需要入庫的一次性使用的零星修理費、管理物品、間接材料及其他非入庫用品須填報《非入庫材料用品報銷審批單》，經(jīng)注明用途、內(nèi)容、采購人、使用單位(人)經(jīng)項目經(jīng)理審批后報銷。

　　六、建筑施工物料用品、施工機具和低值易耗品須一次性攤銷并建立備品帳，逐級分類，按月查驗。

　　七、建筑機械設備、檢測儀器和項目所必需的固定資產(chǎn)要建立固定資產(chǎn)臺帳，其正常維護、維修的費用經(jīng)專業(yè)修理人員、工長和項目經(jīng)理確認以后直接列入維修費用。

　　八、施工員(工長)對現(xiàn)場零星用工和外來機械臺班要做好現(xiàn)場工作記錄，每項工作完成后施工員在當天的現(xiàn)場記錄上簽字，經(jīng)項目經(jīng)理審批后定期開出票據(jù)，連同現(xiàn)場工作記錄按月(每月25日前)報財務部門進行結(jié)算。

　　九、各分包施工隊(班組)憑零星用工核算單或機械臺班核算單每月25日到30日到財務部門對賬，辦理內(nèi)部往來手續(xù)或現(xiàn)金結(jié)算。

　　十、按形象進度撥款或預付工程款的各施工隊(班組)在完成已完成工程量后填報撥款申請單，經(jīng)相關人員審批后辦理財務往來手續(xù)(施工隊負責人出具收據(jù))，支付工程款。

　　十一、項目經(jīng)理部與各相關經(jīng)濟核算體(專業(yè)承包、項目分包、勞動承包隊伍、其他項目部)、總公司、開發(fā)公司之間發(fā)生的財務往來票據(jù)要經(jīng)總經(jīng)理簽字后方可辦理轉(zhuǎn)賬業(yè)務。

　　十二、財務賬與保管帳每月至少核對一次。要求倉庫保管員建立保管帳，做好材料出(入)庫憑證及材料月總結(jié)(包括大宗材料月統(tǒng)計報表、庫存材料清單和應收物品統(tǒng)計表)

　　十三、出納人員要日清月結(jié)。及時清理和傳遞票據(jù)，達到賬款相符；清理現(xiàn)金，每日庫存現(xiàn)金全數(shù)上繳歸庫。

　　現(xiàn)金管理規(guī)定

　　1.現(xiàn)金的使用范圍主要包括:

　�、俾毠�個人的工資、獎金、補貼、福利補助、差旅費等；

　�、谵D(zhuǎn)帳結(jié)算起點(100元)以下的零星開支；

　　③其他必須用現(xiàn)金支付的款項；

　　2.庫存現(xiàn)金不能超出資金調(diào)度中心規(guī)定的限額；

　　3.嚴禁白條抵庫，借支現(xiàn)金要有領導簽字同意，并及時報銷；

　　4.出差人員嚴禁攜帶大量現(xiàn)金，必要時可辦理現(xiàn)金匯票，以保證安全；

　　5.當現(xiàn)金需用量大時，應事先向財務室打報告，以便統(tǒng)籌安排；

　　6.出納人員每月至少兩次對現(xiàn)金進行盤點，并有記錄；

　　7.不得私設"小金庫"；

　　8.不得坐支現(xiàn)金；

　　支票管理規(guī)定

　　1.項目部與公司所屬內(nèi)部各單位、外部各單位之間的'一切款項收付，除按規(guī)定可使用現(xiàn)金的以外，都必須通過轉(zhuǎn)帳結(jié)算；

　　2.與公司所屬內(nèi)部各單位之間的結(jié)算，一律使用內(nèi)部支票，否則將對經(jīng)辦人給予結(jié)算金額50%的處罰，并通報批評；

　　3.支票必須同銀行預留印鑒分別存放，財務專用章和名章分開保管；

　　4.項目取得的'各種款項收入，應及時送存內(nèi)部資金調(diào)度中心，項目在內(nèi)部資金調(diào)度中心存款不足時，應及時辦理貸款手續(xù)；

　　5.在支票的使用與管理上，內(nèi)部支票要視同外部支票，內(nèi)容填寫正確、真實、齊全；

　　6.未使用的支票及時存放于保險柜中，不能私自夾帶，否則將追究當事人的責任；

　　7.嚴禁簽發(fā)遠期支票、空頭支票；

　　業(yè)務經(jīng)辦人員申請支票及現(xiàn)金報銷流程

　　業(yè)務經(jīng)辦人員是指具體經(jīng)手辦理項目經(jīng)濟業(yè)務的人員，其辦理支票及現(xiàn)金業(yè)務時工作流程如下:

　　1.支票

　�、儆山�(jīng)辦人員到財務室領取"借款申請單"，此單由財務人員逐項填寫齊全；

　�、诮�(jīng)辦人員持填寫齊全的"借款申請單"，先請部門主管人簽字，再請項目經(jīng)理簽字同意；

　�、垌椖拷�(jīng)理簽字同意后，經(jīng)辦人持單交財務主管，簽字同意后，方可到出納員處領取支票；

　　④經(jīng)辦人必須在支票登記本和支票頭上簽字后，方可將支票領走；

　�、萁�(jīng)辦人應及時持發(fā)票到財務室辦理報銷手續(xù)，期限最長為五天，報銷時由財務人員填寫"單據(jù)報銷粘存單"，審核后交項目經(jīng)理、財務主管簽字后，交出納員報銷；

　�、迗箐N時所持發(fā)票各項內(nèi)容的填寫必須真實、齊全，包括付款單位、支票號、內(nèi)容(項目)、單位、數(shù)量、單價、金額(大小寫一致)、開票人、開票日期、收款單位財務專用章(或發(fā)票專用章)等項；

　�、咚�持發(fā)票內(nèi)容為"材料"、"辦公用品"字樣時，必須附有相應的明細單，金額相符，并加蓋收款單位財務章!

項目財務管理制度6

　　一、財務人員要認真學習有關法律、法規(guī)和財務制度，遵守國家法律、法規(guī)和各項規(guī)章制度，照章辦事。不斷學習業(yè)務知識，提高自身素質(zhì)和業(yè)務水平。

　　二、財務人員要及時、準確、完整地收集、匯總、上報各類會計資料和相關信息，加強成本管理，如實反映經(jīng)營、財務成果。

　　三、加強現(xiàn)金管理，嚴格按照現(xiàn)金管理的有關規(guī)定執(zhí)行。項目部實行一支筆簽字制度，大額資金支付必須經(jīng)項目經(jīng)理同意方可辦理；未經(jīng)會計同意，出納不得隨意支付資金（特殊情況除外）。

　　四、加強票據(jù)結(jié)算管理，不準出借、出租銀行帳號。適用票據(jù)結(jié)算的業(yè)務，必須用票據(jù)結(jié)算；不得簽發(fā)空白支票和過期支票；與客戶實行支票結(jié)算的，出納人員要做好支票登記手續(xù)，經(jīng)辦人員必須按時到財務部門完善手續(xù)。

　　五、各部門使用備用金，應報帳及時，按月結(jié)算，不按時結(jié)算者從當月起扣發(fā)經(jīng)辦人工資，以后不許再借款。個人借款一般不予辦理，確需借款者，必須經(jīng)有關領導同意；借款人員應按時歸還借款，還款不及時者扣發(fā)本人工資，借款收不回，出現(xiàn)壞帳，誰同意誰負責。

　　六、辦事人員報帳要及時，手續(xù)齊全，憑據(jù)規(guī)范、標準。購設備、物資，必須有規(guī)格、型號、數(shù)量、單價及貨物清單；批量購入的辦公用品、易耗品等要有購貨清單和使用單位清單。

　　七、各部門提供給財務部門的記帳憑據(jù)必須是原件，且手續(xù)齊全（要有各經(jīng)辦、確認人員的簽字）。

　　八、計劃部門要按時計價，每半年要以書面形式提供有關施工合同增、減變動情況，項目預算總成本和材料預算等資料（書面材料上有相關業(yè)務科室人員及項目負責人簽字）。

　　九、設備管理人員要按時提供固定資產(chǎn)使用單位；每年年底前，要提供每臺設備的使用情況、現(xiàn)在價值和市場價值等資料。

　　十、材料管理人員要登記好材料的收支情況，對于賒欠的材料，必須作好記錄按時入帳，每月與財務核對，決不允許只發(fā)出不點收入庫的現(xiàn)象。材料消耗，每月對施工單位計價撥款前交給財務部門；小車油料消耗每月月底前交財務部門。對庫存材料至少每半年盤點一次，填寫好盤點表（包括小車油料），并注明庫存材料的現(xiàn)在市場價格。

　　十一、需要購置辦公用品，必須先請示，后辦事，由辦公室統(tǒng)一購買。電話費按項目部規(guī)定的標準執(zhí)行（內(nèi)部隊隊長每月每人200元，書記每月每人100元），平時不再報銷電話費。

　　十二、招待費、購置副食品的開支，必須是先請示后辦事，未經(jīng)領導同意而辦理的，不得報銷。內(nèi)部隊每月給500元招待費包干使用。外出辦事無法趕回就餐的人員，不予報銷就餐費，外出辦理業(yè)務達6人以上的.，確實無法趕回而在外就餐的，可以適當報銷就餐費，金額較大者不予報銷。招待用煙由財務部門統(tǒng)一采購，月采購10條（項目經(jīng)理2條，總工3條，向副經(jīng)理2條，項目部2條，魯?shù)檗k事處1條）此外不再報銷購煙款。

　　十三、出差、探親人員要填寫出差、探親報告，及時請、銷假，無相關報告的不予報銷差旅費。外出辦理業(yè)務，乘公共汽車，車費包干使用，即：**到**往返10元，**到**往返最高限額210元（乘火車按火車票價執(zhí)行），**到***往返最高限額180元，***到**往返最高限額140元，**到***往返最高限額140元。以上不包括市內(nèi)交通費，市內(nèi)交通費根據(jù)實際情況給予報銷。從工地經(jīng)由*****往返住宿費30元/次，從工地經(jīng)**回***，一般情況無住宿費，到其他地方出差根據(jù)實際情況報銷差旅費。

　　十四、工資標準和發(fā)放按照項目部公布的定崗定薪工資制考核辦法執(zhí)行。

　　十五、內(nèi)部食堂伙食費按照核定的人數(shù)，一次性撥付給各食堂按150元/月·人伙食費周轉(zhuǎn)金，平時不再借伙食費，周轉(zhuǎn)金實行�？顚Ｓ�，不得挪用；食堂管理員更換，必須辦理好交接手續(xù)，周轉(zhuǎn)金如數(shù)交回財務部門；食堂撤消時，周轉(zhuǎn)金必須如數(shù)上交財務。各食堂管理員每月月初要準確、無誤提供上月職工應交生活費花名冊（如個人生活費計算有差異，由食堂管理人員個人負責處理），由財務部門核實后撥付給各食堂上月職工生活費。內(nèi)部食堂用煤經(jīng)核定標準后由項目部承擔。食堂來人加餐（不含酒水）其標準：三人及三人以下補助加餐費20元，四人30元，五人及五人以上50元，當天必須填制好招待登記卡，并要有安排的領導簽字，月底到財務部門報帳，手續(xù)不完善者不予報銷。其他外來人員同職工一起就餐而未加餐的，按職工每人每天的生活費標準補助，但必須作好記錄，終止就餐后，及時請有關領導簽字，做到手續(xù)完善。

　　以上未提到的相關事項，按照國家有關法規(guī)、制度和公司、分處有關規(guī)定執(zhí)行。

項目財務管理制度7

　　為加強財務管理，規(guī)范財務行為，防范財務風險，按照合法、安全、有效的原則實現(xiàn)項目資金高效運作，根據(jù)《會計法》、《民間非營利組織會計制度》等法律法規(guī)，結(jié)合余姚市實際情況，特制定本制度，具體內(nèi)容如下：

　　第一條 財務管理的主要任務是通過資金的管理和運用，對項目的財務活動進行綜合管理。具體內(nèi)容：預算管理、集中撥付、�？顚Ｓ谩�專賬核算，提高組織的財務管理能力。

　　第二條 財務管理是項目管理的重要組成部分，各項目團隊須根據(jù)合同規(guī)定，配備具有專業(yè)資格的財務人員，切實做好財務管理工作，規(guī)范財務核算，保證財務會計信息的真實、完整。

　　第三條 所有的公益服務項目在申報時，都需申報公益服務項目專項資金使用預算明細。項目資金審批下達后，項目資金使用內(nèi)容應與項目申報預算一致，并在每月活動后報銷或者上報活動費用支出。

　　第四條 公益項目的經(jīng)費預算，按照下面要求進行編報：

　�。�1）社會服務支出。直接用于受益對象和開展社會服務活動所產(chǎn)生的物品購置、場地設備租賃等費用，應保留活動照片和檔案、受益對象清單、發(fā)票和消費明細等備查。物品購買要附明細購物清單，要注明具體活動項目用途，并有經(jīng)辦人、驗收人、批準人簽名列支的審批手續(xù),物品領用必須有經(jīng)辦人、領用人、批準人簽名的審批手續(xù)。嚴禁列支各類購物消費卡票據(jù)和業(yè)務內(nèi)容“模糊”的票據(jù)。直接用于受益對象和開展社會服務活動所產(chǎn)生的資金總計不得低于項目資金總額的50%。

　�。�2）補貼費（包括勞務費）。用于開展項目活動或者提供服務所發(fā)生的交通、誤餐、通訊、保險等必要的費用，以及支付給實施團隊人員的費用。每人每天最高不得超過50元。費用的支付應保留人員名單，包括領取人姓名、性別、聯(lián)系電話、服務時間、費用名稱、金額、領取人員簽字等內(nèi)容。對于非實報實銷的補貼款，應建立補貼標準，不得超規(guī)定的標準列支�？傆嫴坏贸�過項目資金總額的20%。

　�。�3）培訓費。用于人員培訓費用支出，應保留講師簡歷、培訓方案、教材講義、活動照片和檔案、簽到表、發(fā)票、消費明細等備查。專家費的開支一般參照高級專業(yè)技術職稱人員500元/人天、其他專業(yè)技術一般人員300元/人天的標準執(zhí)行。超過兩天的，第三天及以后的費用標準按200元/人天執(zhí)行。專家授課應保留費用支付表，包括姓名、性別、身份證號碼、聯(lián)系電話、工作時間記錄、專家費金額、領取人員簽字等內(nèi)容，專家授課費，總計不得超過項目資金總額10%。實施方工作人員不得領取專家費。對于發(fā)生的專家費，實施方應按國家有關規(guī)定代扣代繳個人所得稅。

　�。�4）宣傳費。用于開展項目活動或者提供服務所發(fā)生的資料印刷、版面制作等費用，應保留樣稿樣品、發(fā)票等備查。總計不得超過項目資金總額的10%。

　　（5）其他費用。是指無法歸屬到上述費用中用于機動的費用。包括項目活動物資、會議費等，以及已經(jīng)登記注冊且資質(zhì)完備的法人社會組織的機構(gòu)行政、財務、宣傳及其它管理費用，總計不得超過項目資金的10%。

　　上述資金支付中涉及的相關稅費應按國家相關規(guī)定依法繳納。

　　第五條

　　公益項目資金原則上不得用于購買固定資產(chǎn)。對于必須購買固定資產(chǎn)的項目，需經(jīng)市中心審核同意，在項目實施結(jié)束后報市中心統(tǒng)一備案，并注明固定資產(chǎn)名稱、規(guī)格、數(shù)量、購買日期、存放地點、保管部門、保管人等。

　　第六條

　　編制項目資金支出表。實施方的財務人員應在中期報告中據(jù)實填寫“資金支出情況”一欄，在終期報告中據(jù)實填寫“資金支出情況”一欄和“項目支出明細表”。

　　第七條 公益服務項目專項資金按正常渠道集中撥付至實施項目的社會組織（單位）或?qū)嵤╉椖克�依托的社會組織（單位）賬戶；如果沒有賬戶也可由中心代為報賬。項目分兩次撥款：初期簽訂合同后撥付70%、終期評估結(jié)題驗收后撥付30%。

　　簽訂公益項目創(chuàng)投合同，收到項目資助的金額后，應向合同相對方出具相關票據(jù)。

　　第八條 公益服務項目專項資金要�？顚Ｓ�，不得挪用。由項目負責人及項目團隊根據(jù)項目進展需要申請使用，不得用于與項目開展無關的支出，也不得由項目團隊以外的人支配使用。

　　對評估驗收不達標或雖達標，但未按項目計劃要求執(zhí)行的項目結(jié)余資金，應當退回市民政局；立項團隊嚴重違反相關規(guī)定的，其不誠信的行為將記錄在案，并取消其再次參加公益創(chuàng)投活動的資格。

　　第九條 公益服務項目專項資金在財務核算上應實行專帳核算。即按照資金來源、資金支出分別設立專項明細賬，準確核算、明確記錄每筆經(jīng)濟業(yè)務的發(fā)生。

　　第十條 公益項目必須設立項目明細賬進行會計核算。對發(fā)生的每筆收入、支出、費用、成本，應當在當月及時辦理會計核算程序，不得積壓和跨月。

　　編制項目收支報表：根據(jù)項目協(xié)議的要求按月編制項目收支報表按時歸檔；編制項目收支決算表：項目收支決算表應在公益創(chuàng)投項目全部完成的`次月上報。

　　第十一條 公益創(chuàng)投項目的列支手續(xù)分為以下三類：

　　1.原始票據(jù)的列支：內(nèi)容包括單位名稱、經(jīng)濟業(yè)務內(nèi)容、數(shù)量、單價和金額等要素；應當履行經(jīng)辦人、證明人、批準人簽名等審批手續(xù)；不得列支各類購物消費卡票據(jù)和業(yè)務內(nèi)容“模糊”的票據(jù)。

　　2.物品采購的列支：要附明細購物清單；要注明具體活動項目用途，并有經(jīng)辦人、驗收人、批準人簽名列支的審批手續(xù)；要有專人登記管理，對于經(jīng)常發(fā)生或數(shù)量金額較大的物品，要辦理出入庫手續(xù)，購入時要填寫入庫單，領用時要填寫領用單。

　　3.人員補貼類的列支：志愿者補貼、專家講師的培訓講課費等的發(fā)放要制表造冊，并有領取人、經(jīng)辦人和審批人的簽名手續(xù)；要附活動項目的補貼等費用發(fā)放依據(jù)，包括志愿者簽到表和專家講師簽到表。

　　第十二條 在項目實施過程中，應嚴格按項目計劃標書和批準的項目預算執(zhí)行。除下列原因外，不得隨意變更或者終止項目預算：

　　1.項目在實施過程中，因計劃不周或物價波動等原因，致使項目內(nèi)容發(fā)生變化，必須進行項目預算調(diào)整的，立項團隊應當事先向監(jiān)管方提出預算調(diào)整申請報告，并按監(jiān)管方出具的批復意見進行調(diào)整。擅自調(diào)整項目預算內(nèi)容的，視情責令整改，直至停撥或收回資金。

　　2.因不可抗力等原因，無法繼續(xù)履行合同約定的，應當向監(jiān)管方提出終止申請，經(jīng)核實后，未履行合同的項目資金按原出資渠道全額收回。嚴禁擅自向他人轉(zhuǎn)讓服務項目。

　　第十三條 本項目會計檔案實行專人管理，會計檔案由財務人員負責整理歸檔。會計檔案包括會計憑證、會計帳簿、財務報告以及其他會計資料。

項目財務管理制度8

　　醫(yī)院基建項目財務管理制度

　　一、基建財務人員由財務科委派，分設會計、出納崗位，一人不能辦理貨幣資金業(yè)務的全過程�；�建會計應對每項工程合同、預算和決算嚴格審查，并向財務科上報基建合同，編制按合同支付工程款預算計劃，嚴格按基建合同支付工程費用，要掌握基建財務收支，監(jiān)督資金使用情況。

　　二、對發(fā)生的.各項經(jīng)濟業(yè)務，必須取得或填制原始憑證，根據(jù)審核無誤的原始憑證填制記賬憑證。正確處理會計賬務，做到賬賬相符，賬務清楚，日清月結(jié)。

　　三、按規(guī)定編制醫(yī)院基建財務月、季、年度決算報表，做到數(shù)字真實、計算準確、內(nèi)容完整、說明清楚，并及時上報領導和上級有關部門。

　　四、對本部門的各種憑證、會計賬簿、會計報表，按時裝訂成冊，分類妥善保管。

　　五、嚴格執(zhí)行基建計劃，上報籌措資金預算，保證基建計劃的實施和落實，為合理使用資金當好科室參謀。

　　六、經(jīng)常下施工現(xiàn)場，做到心中有數(shù)，協(xié)助搞好工程決算。

　　七、根據(jù)審計結(jié)果，及時辦理固定資產(chǎn)的交付使用核算，并及時移交每項工程的審計資料。

　　八、財務科定期不定期檢查基建財務核算資料，根據(jù)工程進度測算資金使用情況。每年定期接受內(nèi)部審計，并出具審計結(jié)果。

項目財務管理制度9

　　第一章總則

　　第一條為了加強項目建設管理，完善財務管理體系，保證會計資料真實、完整，根據(jù)《中華人民共和國會計法》、《建設單位財務管理制度》等有關規(guī)定，結(jié)合項目建設特點，特制定本制度。

　　第二條項目會計核算的依據(jù)和原則

　　﹙一﹚會計核算期間，以公歷元月一日起至十二月三十一日止為一個會計年度。

　　﹙二﹚記帳本位幣：以人民幣為記帳本位幣。

　　﹙三﹚記帳基礎和計價原則：以權(quán)責發(fā)生制為記帳基礎，以歷史成本為記價原則。

　　第三條財務管理的基本任務和方法

　　﹙一﹚做好財務管理基礎工作，建立健全核算體系，做好項目預算、項目成本控制、竣工決算工作。

　　﹙二﹚做好項目資金的籌措，籌資成本的控制，保證資金的供給，監(jiān)督資金正常運行，維護資金安全，降低資金成本，努力提高資金使用效率。

　　﹙三﹚加強財務核算，提高會計信息的及時性、準確性和完整性，按期編制基建財務會計報表和財務說明書。

　　第四條項目建設財務管理是項目建設的一個主要方面，項目相關部門要認真遵守財務管理制度，財務人員要嚴格按財務管理制度辦事。

　　第二章項目建設管理

　　第五條項目建設實行項目法人負責制

　　第六條項目建設要認真做好概預算審核，土建工程項目施工、設備采購、以及與之配套的項目監(jiān)理必須實行公開招投標制度，嚴格遵守合同管理制度，嚴格執(zhí)行中標價格。

　　第三章項目建設成本核算及控制

　　第七條建設成本是建設單位財務管理的核心內(nèi)容之一，加強成本核算和管理對于強化基本建設投資管理，節(jié)約建設資金，提高投資效益，防止項目建設超規(guī)模、超概算具有重要作用。它是指計入交付使用資產(chǎn)價值的各項投資支出。包括建筑安裝工程投資支出、設備投資支出、待攤投資支出和其他投資支出。

　　一建筑安裝工程投資核算

　　﹙一﹚建筑安裝工程投資是指建設單位發(fā)生的構(gòu)成基本建設實際支出的建筑工程和安裝工程的實際成本，具體內(nèi)容為：

　　1、各種房屋和建筑物支出。

　　2、設備附著物支出。

　　3、防空、地下建筑等特殊工程支出。

　　4、拆除、整理支出。對工作現(xiàn)場原有建筑物和障礙物的拆除、場地平整支出，工程完工后建筑場地的清理和綠化工程支出。

　　﹙二﹚公司付給施工企業(yè)的工程款和備料款不作為建筑安裝工程投資支出，只能作為往來款處理。

　　﹙三﹚根據(jù)施工企業(yè)按進度提供的發(fā)票或經(jīng)有權(quán)審核單位審核后的工程結(jié)算單計入建筑安裝工程投資支出。

　　二設備投資核算

　　﹙一﹚設備投資是指構(gòu)成基本建設實際支出的各種設備的實際成本，包括需要安裝設備、不需要安裝設備、為生產(chǎn)準備的不夠固定資產(chǎn)標準的工具、器具的實際成本。

　　﹙二﹚不需要安裝的設備和工具、器具購入時，無論是驗收入庫還是直接交付使用，都直接計入設備投資支出。

　　﹙三﹚需要安裝的設備購入后，無論是驗收入庫，還是直接交付安裝，必須同時具備三個條件才能計入設備投資支出：

　　1、設備的基礎和支架已經(jīng)完成。

　　2、安裝所需的圖紙已經(jīng)具備。

　　3、設備已經(jīng)運到安裝現(xiàn)場，驗收完畢，吊裝就位并安裝。

　　﹙四﹚對列入房屋、建筑物等建筑工程預算的附屬設備，如暖氣、通風、衛(wèi)生、照明、煤氣等設備，出庫安裝時，不能計入設備投資支出。

　　﹙五﹚需要安裝設備的基礎、支柱等所發(fā)生的建筑安裝費用，不能作為設備投資支出。

　　三、待攤投資核算

　　待攤投資是指構(gòu)成基本建設實際支出，按照規(guī)定應當分攤計入交付使用資產(chǎn)成本的各項費用支出，具體內(nèi)容為：

　　1、建設單位管理費用。具體內(nèi)容為：工資及津貼、養(yǎng)老及其他社會保險、住房公積金、招待費、辦公費、差旅費、印花稅及其他管理費用。

　　2、土地征用及遷移補償費。包括劃撥方式取得土地使用權(quán)而支付的土地補償費、附著物和青苗補償費、安置補償費、遷移費等。

　　3、勘察設計費。包括自行組織力量或委托勘察設計單位進行水文地質(zhì)勘察、設計，在規(guī)定的范圍和內(nèi)容中發(fā)生的各項費用。

　　4、研究實驗費。為建設項目提供或驗證設計數(shù)據(jù)、資料進行必要的研究試驗以及按照設計規(guī)定在施工過程中必須要進行試驗所發(fā)生的各項費用。

　　5、可行性研究費。項目建設前期進行可行性研究所發(fā)生的按規(guī)定計入建設成本的費用支出。

　　6、合同公證及工程質(zhì)量監(jiān)理費。在項目基建活動中簽定有關合同經(jīng)法定公證部門公證的費用，以及為了保證工程質(zhì)量請工程監(jiān)理部門進行工程質(zhì)量監(jiān)督的費用。

　　7、貸款項目評估費。項目貸款由貸款銀行或金融機構(gòu)進行評估論證所支付的有關費用。

　　8、社會中介機構(gòu)審計（查）費。委托中介機構(gòu)對建設項目的資金、財務以及竣工決算等進行審計所發(fā)生的`費用。

　　9、招投標費。委托中介機構(gòu)招投標所發(fā)生的費用。

　　10、土地使用稅。在建設期間按規(guī)定應繳納的土地使用稅。

　　11、耕地占用稅。指建設地點占用了耕地而按國家規(guī)定應繳納耕地占用稅。

　　12、借款利息。向銀行借入的基建投資借款和臨時周轉(zhuǎn)借款發(fā)生的按規(guī)定應計入建設期內(nèi)發(fā)生的借款利息和資金占用費。

　　13、固定資產(chǎn)折舊費

　　14、其他待攤投資支出。

　　四、其他投資核算

　　其他投資是指構(gòu)成基本建設實際支出的各種無形資產(chǎn)和遞延資產(chǎn)，具體內(nèi)容為：

　　1、辦公生活用家具、器具購置費用。

　　2、、購買或自行開發(fā)無形資產(chǎn)的費用，包括出讓方式購置的土地使用權(quán)，購買的專利權(quán)和專有技術等。

　　3遞延資產(chǎn)：在基本建設過程中形成的不能計入交付使用資產(chǎn)價值的各種遞延費用，主要包括生產(chǎn)職工培訓費、生產(chǎn)經(jīng)營性項目發(fā)生的非常性損失。

　　五、項目建設成本控制

　　﹙一﹚建設單位管理費中的工資及津貼、招待費、差旅費標準參照《公司差旅費和補貼費用管理制度》執(zhí)行，養(yǎng)老保險及其他社會保險、住房公積金參照上級部門及公司相關標準執(zhí)行，嚴格控制建設單位管理費開支，將建設單位管理費控制在規(guī)定的范圍。

　　﹙二﹚印花稅、固定資產(chǎn)折舊費等嚴格按國家規(guī)定的標準執(zhí)行。

　　﹙三﹚土地征用拆遷補償費嚴格按照財政部門核定的標準執(zhí)行。

　　﹙四﹚可行性研究費、勘察設計費、合同公證及質(zhì)監(jiān)費、貸款項目平估費、中介機構(gòu)審計費、土建工程、設備采購嚴格按合同標準執(zhí)行。

　　﹙五﹚因特殊情況出現(xiàn)超概算或者因設計變更確需增加工程成本的，必須通過相關部門論證，做出預算，通過有權(quán)審計的部門審核，簽訂合同并嚴格按合同執(zhí)行。

　　第四章項目基建資金核算

　　第八條項目基建資金包括國債資金（含國債補助資金、國債轉(zhuǎn)貸資金）、銀行貸款、企業(yè)自籌資金。

　　第九條國債專項資金是國家預算內(nèi)基本建設專項資金，必須納入國家預算內(nèi)基本建設資金管理范圍，執(zhí)行基本建設財務管理的各項規(guī)章制度。

　　﹙一﹚設置國債資金專戶，專人管理、專項核算，單獨反映。

　　﹙二﹚嚴格國債專項資金撥付手續(xù)，按工程進度、工程價款結(jié)算憑證申請撥付。

　　﹙三﹚嚴格國債專項資金使用范圍，不得用于計劃外項目或非生產(chǎn)性建設項目。

　　﹙四﹚配套資金（含銀行貸款、自籌資金）到位不得低于國債專項資金到位規(guī)定的比例。

　　﹙五﹚國債專項資金必須�？顚Ｓ�。

　　1、土建工程項目使用國債專項資金時，必須具備以下條件：

　　⑴必須是公開招投標中標且簽定正規(guī)合同的施工單位。

　�、票仨毺峁┕こ踢M度支付申請表，由監(jiān)理單位、土建部門、審計部門、常務付指揮長、財務部門、項目法人簽字后方可付款或者是由財政部門（含財政授權(quán)的評審機構(gòu)）審核的結(jié)算單，經(jīng)相關人員簽字后才能使用資金。

　�、潜仨毺峁┯行�票據(jù)。

　　2、設備采購使用國債專項資金時，必須具備以下條件：

　�、疟仨毷枪�開招投標中標且簽定正規(guī)合同的供貨單位。

　　⑵必須嚴格按合同條款支付款項。

　�、潜仨毺峁┯行�票據(jù)。

　　第十條銀行貸款資金的核算。

　　﹙一﹚銀行貸款資金是為了項目建設向各商業(yè)銀行申請的項目貸款資金。

　　﹙二﹚嚴格項目貸款方案論證，降低籌資成本。

　　﹙三﹚項目貸款資金必須�？顚Ｓ�。

　　﹙四﹚嚴格區(qū)分建設期貸款利息和生產(chǎn)運行后的貸款利息，只有建設期的貸款利息才能計入建設成本。銀行存款利息收入沖減建設成本。

　　﹙五﹚嚴格執(zhí)行銀行貸款資金使用審批手續(xù)，具體比較國債專項資金審批手續(xù)辦理。

　　第十一條企業(yè)自籌資金的核算

　　﹙一﹚企業(yè)自籌資金是企業(yè)為了項目建設，與國債資金、銀行貸款資金配套而籌集的資金。

　　﹙二﹚企業(yè)自籌資金的使用與管理參照公司財務管理制度。

　　第五章項目竣工財務決算

　　第十二條項目竣工財務決算由財務決算報表和竣工財務決算說明書組成。

　　第十三條工程竣工決算應嚴格按照驗收、決算、審核、審價四個程序?qū)嵤�，編制決算書前，要組織項目管理、決算、審核、施工單位及有關人員參加進行實地驗收，認真復核工程的質(zhì)量和數(shù)量，復核決算定額適用是否合理。

　　第十四條工程經(jīng)驗收、決算、審核后，須送中介機構(gòu)審價，審價確認后編制決算書。

　　第十五條根據(jù)決算書等財務帳目編制財務決算審批表及財務決算報表

　　第十六條決算辦理完成后，將決算表、帳簿、憑證、報表及時歸檔。

　　第六章附則

　　第十七條本制度由公司財務處負責解釋。

　　第十八條本制度自公布之日起施行。

　　二00九年七月二十日

項目財務管理制度10

　　一、考核方式：

　　采用100分制，即中心各崗位人員每月滿分為100分，凡對照考核內(nèi)容需扣分者，均從中扣除。

　　二、考核內(nèi)容：

　　考核從業(yè)務處理、出勤及服務等方面進行，具體為：

　　業(yè)務處理方面：

　　1、按時處理每筆業(yè)務，當月單位結(jié)帳、報表處理、憑證裝訂在次月7日前完成（每月1—5日為月終處理時間、原則上不辦理報帳，支取工資業(yè)務除外），每一個單位或每推遲一天扣1分，最高扣分10分；考核記帳會計、出納。

　　2、會計科目使用正確，憑證裝訂整潔，業(yè)務印章齊全。有一處不符合規(guī)定者，扣1分，最高扣10分；考核記帳會計。

　　3、原始憑證審核嚴格按有關制度要求辦理，拒付會計憑證要有詳細文字記錄，并提出糾正措施。有一張不合規(guī)的.原始憑證扣1分，最高扣分20分；考核主管會計。

　　4、銀行對帳單與存款帳按月核對，未做帳項做出記錄，缺一筆扣1分，考核出納會計。

　　5、涉及政府采購目錄范圍內(nèi)的項目支出，必須具有政府必備手續(xù)。有一例不合規(guī)扣1分，最高扣分20分；考核主管會計。

　　6、嚴格結(jié)算紀律，對超過限額的款項結(jié)算要辦理轉(zhuǎn)帳（規(guī)定可以使用現(xiàn)金者除外），且付款去向與發(fā)票來源一致，有一例不合規(guī)扣1分，最高扣30分；考核出納會計、記帳會計、主管會計。

　　7、單位備用金管理。對超額使用備用金單位應及時催促報帳，月底有超額使用備用金單位者，每月一個單位超額扣0.5分。對記帳會計實行考核。

　　8、大額款項（5萬元）支付應有中心主任簽字（主任請假時由分管局長簽字），簽字環(huán)節(jié)在主管會計審核之后，由主管會計轉(zhuǎn)交主任簽字，有一例不合規(guī)扣1分�？己酥鞴軙�計。

　　9、所有原始憑證必須經(jīng)主管會計審核后方可記帳、付款，有例違規(guī)者，取消記帳會計當月考核資格。

　　出勤及服務方面：

　　中心人員必須按時出勤，為單位提供優(yōu)質(zhì)文明服務。

　　1、正常上班時間遲到者，一次扣0.5分，請事假1天扣1分，當月事假超過5天者（含5天，下同），取消當月考核資格；請病假1天扣0.5分，當月請假超過10天者，取消當月考核資格。病、事假必須以書面形式請假并按規(guī)定審批，否則視為缺勤；缺勤1天扣2分，當月缺勤達5天者，取消資格。

　　2、中心人員除節(jié)假日、休息日外，中午禁止飲酒。

　　3、中心人員禁止同來辦業(yè)務員爭吵，凡發(fā)生爭吵者，無論理由如何，一律取消當月考核資格，然后視情節(jié)報局里研究處理。

　　4、中心人員按時值日，打掃衛(wèi)生，缺1次扣2分。

　　5、中心設征求意見箱，凡是中心人員因服務態(tài)度差、業(yè)務處理不按規(guī)定而受到單位提出異議者，一次扣2分，三次取消當月考核資格。

　　三、獎懲兌現(xiàn)

　　中心對各崗位會計按月考核，并與財政局對中心的考核補助掛鉤，以中心每月各崗位會計得分總數(shù)為權(quán)數(shù)（中心主任及其他非會計崗位專職人員按平均得分），計算出每人每月考核補助。對年度內(nèi)三次出現(xiàn)得分最低者，建議局里調(diào)整提工作崗位。

項目財務管理制度11

　　一、財務概念：

　　公司的財務管理部通常分為三部分：預算，成本與利潤和風險控制。第一是會計核算和報表，這是會計的信息系統(tǒng)部分，主要是依據(jù)會計準則對外提供企業(yè)經(jīng)營報告。關鍵是：核算、報表、審計、準則、制度、系統(tǒng)、檔案、記錄、信息、稅務。第二是財務管理和控制，實際上是管理會計的內(nèi)容，主要是對內(nèi)部管理者提供報告和分析，以輔助決策，使企業(yè)形成和保持健康的管理狀態(tài)，關鍵詞是：預算、報告、分析、考核、計劃、決策、控制、流程、制度。第三是財務運作職能，主要是籌資和投資決策，以及資本運營。關鍵詞是：股票、債券、貸款、承兌匯票、收購、現(xiàn)金流、風險。公司的財務管理部外乎三部分：將管理分為三部分：預算，成本與利潤和風險控制

　　二、企業(yè)財務管理存在的問題

　　1、財務管理缺乏監(jiān)督

　　財務管理需要制度作保證。有章不循、有法不依、有規(guī)不守、有責不負，年初無預算、開支無計劃、成本無控制、費用無限制、核算無規(guī)矩、掛賬不清理等，是造成財務秩序混亂的根本原因。

　　2、職能部門權(quán)責不清

　　管理人員及各職能部門存在有權(quán)無責或有責無權(quán)的現(xiàn)象。只行使權(quán)利，而不承擔責任，對重大經(jīng)濟損失沒有建立責任追究制度，直接造成財務管理混亂。

　　三、樹立全新的財務管理理念——項目財務管理制度在財務管理上體現(xiàn)最為明顯的就是財務目標不是“利潤最大化”，而是“產(chǎn)值最大化”。

　　1、現(xiàn)金流觀念

　　衡量財產(chǎn)和價值使用的是現(xiàn)金流而不是會計利潤，現(xiàn)金流是企業(yè)所收到的并可用于再投資的現(xiàn)金，而按權(quán)責發(fā)生制核算的會計利潤是賺得的收益而不是手頭可以使用的現(xiàn)金。也就是公司的現(xiàn)金流和會計利潤的發(fā)生往往不是同步的，在許多情況下，現(xiàn)金流量指標比利潤指標更加重要，即便有良好的經(jīng)營業(yè)績，但由于現(xiàn)金流量不足造成財務狀況惡化，照樣會使企業(yè)破產(chǎn)。

　　2、利潤最大化觀念

　　企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營的最終目標是利潤最大化，企業(yè)的財務管理也必須確立利潤最大化觀念。要實現(xiàn)這一目標，公司必須加強對各項目部收入、成本、費用、資金等指標的控制，加強對項目部利潤的考核，確保目標的實現(xiàn)和利潤最大化。

　　四、各部門相互協(xié)作，相互制約

　　1、辦公室、財務部必須分開，各自行使公司權(quán)力和職責。財務部只能行使跟財務有關的權(quán)利和職責，辦公室則負責采購、人事、勞資等方面的管理。

　　2、生產(chǎn)經(jīng)營部、財務部在資金分配數(shù)據(jù)上必須保持一致。各項目部隨時可以查閱有關本部門的收入費用情況，做到心中有數(shù)。

　　3、正常的辦公費用開支，必須有正式發(fā)票，印章齊全，經(jīng)手人、部門負責人簽名，經(jīng)總經(jīng)理批準后方可報銷付款。

　　4、內(nèi)部財務公開。對于每年的產(chǎn)值、成本、稅金及附加等每個部門都有權(quán)利查閱。

　　五、財務管理規(guī)范化的實施步驟

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　　1、落實項目責任制，在每個工程的合同簽訂起，各設計部必須做到“誰負責的工程，誰負責設計收入的到位”。要建立重大經(jīng)濟損失責任追究制度。對于設計收入呆賬、壞賬，及時找出原因予以追回，如果因為責任人失職造成的經(jīng)濟損失要追究相關人員的責任。

　　2、生產(chǎn)經(jīng)營部每月就各項目設計收入的合同金額、項目設計實際收入金額都要建立收入明細表、項目情況表、分配明細表；財務部要建立銀行收入明細表，把每一筆收入細化到每個設計部；每個月生產(chǎn)經(jīng)營部與財務部核對收入數(shù)據(jù)并寫出情況分析。這樣每個月和每年對于每個項目分配情況一目了然。

　�。ǘ�）支出管理

　　項目部成本管理

　　1、嚴格成本控制。每個項目按照各自分配比例劃分，項目的每筆款項到賬后進行公司與項目部分配直至本項目全部收入到賬，應嚴格控制金額上限，分配項目部收入多少，項目部只能在這個金額的標準進行資金處置，不應出現(xiàn)錢未入賬而先行支出的現(xiàn)象。

　　2、應該摒棄以前項目部的費用報銷方法，每個項目所涉及支出，除正常經(jīng)營性成本費用外，所涉及的工資、獎金等支出必須嚴格建立工資獎金發(fā)放表，不應為了躲避繳納個人所得稅而采取的以費用抵工資的做法。

　　3、財務部應該做好項目部的工資發(fā)放明細表、項目部工資匯總表，會計在處理賬務的時候應在用友軟件里合用項目管理進行賬務處理，對于涉及某一個項目每筆收入、每筆支出都有詳細的'賬務處理，并做好相關的監(jiān)控，支出大于收入的時候應停止設計部繼續(xù)報賬。如的確需要動用資金，經(jīng)總經(jīng)理批準后采取借款的形式，待收入到賬后沖減。

　　4、每個月出具項目管理情況表，針對情況表，對每個設計部當月收入和支出情況寫出財務分析并報總經(jīng)理審閱。

　　公司管理部門成本管理

　　1、每個部門負責人每年在年初分析會上結(jié)合往年情況等因素上報本部門每年費用開支金額，由董事會分析后形成費用預算表。今后可以根據(jù)預算表的情況出臺費用報銷辦法，對于不同職務、不同級別、不同部門的費用每年實行定額報銷，只要超出報銷金額必須經(jīng)總經(jīng)理同意才能報銷。

　　2、財務部對每個部門的費用進行部門核算的賬務處理，每月出具成本情況構(gòu)成表、部門費用明細表并寫出分析。

　　3、所有辦公用具、用品的購置統(tǒng)一由辦公室造計劃、報經(jīng)領導批準后方可購置。所有用具必須統(tǒng)一由辦公室專人管理。辦理登記領用手續(xù)、辦公柜、桌、椅要編號，經(jīng)常檢查核對。個人領用的辦公用品、用具要妥善保管，不得隨意丟棄和外借，工作調(diào)動時，必須辦理移交手續(xù)，如有遺失，照價賠償。辦公室每個月應出具購買辦公用品費用明細表和庫存用品明細表。

　　4、正常的費用開支，必須有正式發(fā)票，印章齊全，經(jīng)手人、部門負責人簽名，經(jīng)總經(jīng)理批準后方可報銷付款。

　　5、加大職工勤儉節(jié)約的道德素質(zhì)教育，要大力提倡節(jié)約用電用水用紙。

　　六、提高職工工資待遇，調(diào)動職工工作的積極主動性

　　1、推薦實行“崗薪制”的分配制度，為員工提供收入和福利保證，打破大鍋飯，實行按勞分配。

　　2、公布工資構(gòu)成標準、獎金發(fā)放標準、獎金發(fā)放比例，每個部門負責人一份。對于電話費報銷標準、外出辦事補助標準、私車公用補助標準、獎金發(fā)放時間、標準等等都應該有明確的規(guī)定并遵照執(zhí)行，而且規(guī)定之標準也必須隨著經(jīng)濟的變化而變化，逐步提高員工各方面待遇；公司為員工提供平等的競爭環(huán)境和晉升機會；公司推行崗位責任制，實行考勤、考核制度，評先樹優(yōu)，對做出貢獻者予以表彰、獎勵。通過內(nèi)部有效管理，企業(yè)效益增長，職工待遇不斷提高，才能逗硬制度考核，杜絕貪污。

項目財務管理制度12

　　第一章 總 則

　　第一條 財務工作是一項政策性強、規(guī)范性高的工作。特別是公司體制改革后，要求項目成本細化核算，注重效益，充分發(fā)揮核算和監(jiān)督的職能。項目部在執(zhí)行財政部、公司等有關財務管理規(guī)定的基礎上，結(jié)合項目部具體情況，特制定本規(guī)定。

　　第二條 項目部財務管理的基本任務是做好各項財務收支計劃、控制、核算、分析和考核工作，努力提高經(jīng)濟效益。

　　第三條 項目部財務管理的基本原則是建立健全項目內(nèi)部財務管理制度，做好財務管理基礎工作，如實反映項目財務狀況，保證項目利益不受損失。

　　第二章 工程成本控制管理制度

　　項目部對各施工工程單獨核算成本，分別對其進行成本監(jiān)督控制、上報考核，執(zhí)行公司有關文件進行獎懲。

　　第四條 人工費用的管理

　　1.工程實行勞動定額承包發(fā)放職工獎金的辦法。具體是：首先由工程辦按月編制工程節(jié)點計劃，經(jīng)勞辦按此節(jié)點編制工作量勞動定額，該節(jié)點各施工隊完成后經(jīng)工程辦認可后，經(jīng)勞辦按其承包價提供獎金分配方案，經(jīng)項目經(jīng)理批準后交財務辦執(zhí)行。

　　2. 職工工資按月足額發(fā)放。項目每月10日結(jié)清上月臨時用工費用。

　　3 .財務部門對各施工工程的人工費單獨核算，分工程進行分析，提出反饋信息。

　　第五條 材料費用的.控制

　　工程材料分甲方材料、委托采購材料、自購材料三類核算。財務在每月22日進行材料出入庫核簽工作，對前期材料出入庫未及時辦理手續(xù)的，財務不予辦理后期材料相關業(yè)務。在辦理出入庫手續(xù)時，應分別注明工程名稱（或蓋章）以示區(qū)別。

　　1. 甲方材料：

　�。�1）材料入庫：甲方轉(zhuǎn)帳時，應詳細查看每一張料單，及時清退不應由我方承擔的材料費，供應辦據(jù)此料單辦理入庫手續(xù)。同時在每月甲方轉(zhuǎn)帳材料入帳后，建立材料明細臺帳。

　�。�2）材料消耗：工程領料填寫耗料單，注明領料單位名稱、工程名稱、施工用途等。各施工隊領料不得超過材料預算定額，對施工隊節(jié)超的材料費，按《xx項目部物資器材管理制度》有關規(guī)定處理。

　　2. 委托采購材料：

　　采購入庫：供應辦建立甲方審批的采購明細表臺帳和供應實際采購臺帳；非正常原因采購價格、數(shù)量高于審批價格、數(shù)量，財務不予付款；對委托材料有價差的，經(jīng)財務統(tǒng)計核實后按項目有關規(guī)定對相關人員進行獎勵。

　　3. 自購材料：

　�。�1）項目的購貨業(yè)務應統(tǒng)一歸口由供應部門負責辦理，其他人員未經(jīng)授權(quán)不得兼辦，購貨和付款業(yè)務一般按請購—訂貨—到貨—驗收—付款等程序辦理。

　�。�2）供應部門根據(jù)生產(chǎn)經(jīng)營需要和庫存情況編制采購計劃，對計劃采購訂貨要簽訂合同或訂貨單。合同訂單要求條款清楚、責任明確內(nèi)容全面，按合同承付貨款有據(jù)，拒付有理。

　�。�3）市場臨時采購，由使用部門根據(jù)需求提出“請購單”，由申請部門負責人簽字，經(jīng)主管經(jīng)理審核，項目經(jīng)理簽字后交供應部門

　　辦理。采購到貨，要由倉庫進行數(shù)量和質(zhì)量驗收，并由倉庫保管員及供應部門負責人在驗收單上簽章。所有購貨業(yè)務做到：質(zhì)量好、價格低、數(shù)量清、供貨及時、運輸方便、就地就近。

　�。�4）購貨付款手續(xù)不論是計劃合同還是市場臨時采購，均由供應部門辦理，按規(guī)定到財務部門辦理請款付款手續(xù)。到貨驗收后，經(jīng)辦人將審核無誤的請購單、驗收單、入庫單、發(fā)票經(jīng)項目經(jīng)理簽字后，到財務部門辦理審核報銷轉(zhuǎn)帳手續(xù)。付材料款須扣不少于5%的材料質(zhì)保金，待該批材料用于工程，被確實無材料質(zhì)量問題時，財務辦給予結(jié)清。財務部門還應根據(jù)供應部門提供的單據(jù)掌握購貨業(yè)務的請款、報銷及在途物資的情況。

　　（5）工程領料須完整如實填寫耗料單。特別對外部各參戰(zhàn)單位（如租賃分公司）領料須填寫單位名稱、領料本人及該單位領料主管簽字、具體工程用途等內(nèi)容，便于后期轉(zhuǎn)帳與結(jié)算。

　�。�6）供應部門要及時辦理出、入庫手續(xù)，登記帳冊,每月22日財務進行材料核簽；

　�。�7） 根據(jù)項目部發(fā)放材料及低值易耗品的規(guī)定，供應辦要對丟失、損壞、浪費等情況進行核實，并開具賠償通知單上交財務辦從收入中扣除。

　�。�8）根據(jù)情況辦理退庫手續(xù)。已退甲方的材料，須及時辦理退庫手續(xù)，以沖減項目成本。

　　4．對于原材料的消耗及成本費用的發(fā)生和控制，應由生產(chǎn)部門和財務部門及相關部門建立成本責任制。嚴格成本費用的開支范圍和開支標準，節(jié)約消耗、減少費用、降低成本。財務部門應建立成本控制和成本核算制度。

　　第六條 機械使用費用的管理

　　1. 內(nèi)部租賃車輛：

　�。�1） 承租方承擔車輛費用，有燃油費、修理費（小修）、過橋費、司機出車補助費等。及時結(jié)算車輛臺班費用。其他機械修理費相應轉(zhuǎn)帳的費用，均須本人確認，出租方車輛主管簽字。有承租方負責的費用，須由承租方項目主管認可。

　　（2）工程辦應分工程填寫使用內(nèi)部車輛路單，每月20日交財務部進行機械費的核算。

　　2. 外部租賃車輛：

　�。�1） 外部租賃車輛必須訂立租賃合同，明確臺班價格、結(jié)算方式、優(yōu)惠條款、單位名稱及帳號等，便于車輛臺班的結(jié)算；

　　（2）工程辦應于用車當日填寫外用車輛任務單（與內(nèi)部車輛路單有明顯區(qū)別）填寫施工工程名稱、施工內(nèi)容、使用時間，由使用單位、工程辦負責人及生產(chǎn)經(jīng)理簽字后，每月22日交財務辦匯總結(jié)算。

　　第七條 間接費用的管理

　　1. 辦公費：

　�。�1） 辦公用品的購買：項目綜合辦按月編制文銷雜品購買計劃，經(jīng)項目經(jīng)理審批后，統(tǒng)一購買；個人或部門在特殊情況下須購買的，必須經(jīng)項目經(jīng)理同意后方可購買。文銷雜品都須到綜合辦辦理入庫手續(xù)，財務辦對出入庫文銷品進行核實、監(jiān)督。綜合辦負責管理辦公用品的入庫領用管理。

　�。�2）通訊費：執(zhí)行公司有關通訊費的規(guī)定，不再報銷電話費用。

　　2. 差旅費的有關規(guī)定：

　�。�1）項目出差人員須到經(jīng)勞辦填寫差旅審批單，經(jīng)項目經(jīng)理同意后，方可按此出差路線實行路途包干制。

　�。�2）項目出差人員路途包干標準按公司文件

項目財務管理制度13

　　一、職責單位和職責人

　　職責單位：xxx財務處。

　　職責人：承辦人(A角、B角)、分管副處長、處長、分管副校長、校長、校長辦公會成員。

　　二、權(quán)力行使依據(jù)

　　經(jīng)費支出審批按黑河學院專項資金管理辦法(試行)(黑院政發(fā)〔20xx〕91號)執(zhí)行。

　　三、審批條件和標準

　　(一)第四條“各類專項資金在學院統(tǒng)一安排下，由財務處負責資金管理和日常核算工作，項目資金務必按來源渠道和建設項目分別設賬，單獨核算，�？顚Ｓ�，學校任何部門和單位不得截留、挪用和擠占�！�

　　(二)黑河學院專項資金管理辦法(試行)第六條“學院專項資金主要用于重點學科建設(包括平臺建設)、人才隊伍建設、公共服務體系建設(包括網(wǎng)絡

　　建設、圖書信息建設)、基礎設施建設。”

　　(三)黑河學院專項資金管理辦法(試行)第七條“專項資金主要用于為完成該建設項目在實施過程中所發(fā)生的各項費用，包括業(yè)務費、設備購置費、修繕費等支出。”

　　(四)黑河學院專項資金管理辦法(試行)第九條“專項資金不得用于各種罰款、還貸、捐贈贊助、對外投資、發(fā)放各種勞務獎金以及與建設項目無關的'其他開支�！�

　　四、所需資料

　　(一)項目申請書;

　　(二)項目計劃任務書;

　　(三)黑河學院預算分配方案;

　　(四)可行性研究報告。

　　五、受理

　　專項資金支出受理時間按專項資金管理辦法發(fā)布時間確定。承辦人(A角、B角)對各部門申報材料進行形式審查，貼合相關規(guī)定，予以受理，要求經(jīng)辦人現(xiàn)場登記。材料不齊全的，當場一次性告知申請單位需要補正的資料。不貼合專項資金管理辦法要求或弄虛作假的，不予受理，并說明理由。

　　六、核準與決定

　　(一)受理后，承辦人(A角、B角)按要求審核申報材料后，報分管副處長;分管副處長同意后報處長審定，處長同意后報校長審定;

　　(二)承辦人(A角、B角)根據(jù)處長意見，確定專項經(jīng)費支出日程，由分管副處長審核，處長審定，報請校長確定后，支付中心電話通知各部門經(jīng)辦人。

　　七、審批時限

　　自受理之日起15個工作日內(nèi)作出是否核準的決定，并在7個工作日內(nèi)召開校長辦公會組織審核，在審核后的一周內(nèi)，正式通知各部門。

　　八、公開公示

　　本管理辦法在黑河學院印發(fā)的財務處工作管理條例中長期公布，專項經(jīng)費支出將在校內(nèi)辦公網(wǎng)上長期公布。

　　九、監(jiān)督檢查

　　按照《黑河學院關于執(zhí)行規(guī)范權(quán)力運行制度監(jiān)督檢查辦法(試行)》執(zhí)行。

　　十、職責追究

　　按照《黑河學院關于違反規(guī)范權(quán)力運行制度職責追究辦法(試行)》執(zhí)行。

項目財務管理制度14

　　為明確財務責權(quán),健全財務制度,加強公司工程項目財務預算控制,特設立工程項目財務管理制度。此項制度主要針對的是工程項目施工過程中所消耗的各項費用。主要分為:直接費用、間接費用。

　　直接費用是直接消耗于工程施工過程的費用,包括:人工費、材料費、清雜費。

　　人工費是指工程直接施工人員的勞務報酬,此項費用應依據(jù)各單體工程項目ae項目管理小組月末提供的考勤簿、派工協(xié)議書及建筑安裝工程預結(jié)算等用工原始憑證核算。超出工程項目預算部分,須由該單體工程項目ae項目總監(jiān)申報,由總經(jīng)理核批。

　　材料費是指工程施工中直接耗費的材料(半成品、成品)、低值易耗品(構(gòu)配件、零部件)及周轉(zhuǎn)材料費用等。材料費用包含外購材料費用和公司庫存材料費用。

　　1.外購材料費用主要由購價、包裝費、稅金、運輸費、保管費構(gòu)成,此項材料費用由項目經(jīng)理按公司給出的該單體工程項目〈物料采購預案〉提供相應的物料申購單,ae工程項目總監(jiān)按工程項目預算進行核批,物料采購人員憑該單體工程ae項目總監(jiān)簽批后的物料申購單向財務部進行請款,出納根據(jù)〈物料采購預案〉對物料申購單進行復核后辦理借支手續(xù)。工程材料費超出工程項目預算部分,須由該單體工程ae項目總監(jiān)向總經(jīng)理申報,由總經(jīng)理核批。

　　2.公司庫存材料費用是指將公司庫存材料用于各工程項目中所產(chǎn)生的材料費用,各工程項目設計工作展開前,設計師應優(yōu)先考量公司庫存材料存量。各工程項目施工前,項目經(jīng)理應按設計將工程項目中所使用的公司庫存材料向物料倉儲員簽領,物料倉儲員按庫存價格開具出庫單,出庫單一式三單,第一聯(lián)物料倉儲員留底,第二聯(lián)交財務辦理財務手續(xù),第三聯(lián)交項目經(jīng)理查驗材料。財務部依據(jù)出庫單將該材料成本由公司轉(zhuǎn)入該單體工程項目成本中。

　　3.采購人員將所采購物料運至項目工地時,如該單體工程項目設有倉管員的,采購人員憑物料原始單據(jù)及倉管員開具的入庫單至財務部核銷帳款;如該單體工程未設有倉管員的,采購人員憑該項目之項目經(jīng)理簽字確認的原始單據(jù)至財務部核銷帳款。采購原始單據(jù)上必須注明所購材料的`名稱、品牌及規(guī)格。

　　清雜費是指直接費用以外用于施工過程的各項費用,主要含:工程臨時費用、現(xiàn)場清理費用及二次搬運費用等。清雜費用由各單體工程項目ae項目總監(jiān)按工程項目預算進行核批后,各單體工程項目ae項目管理小組相關經(jīng)辦人員憑ae項目總監(jiān)簽字確認后的原始憑證進行核銷。超出工程項目預算部分,須由該單體工程ae項目總監(jiān)向總經(jīng)理申報,由總經(jīng)理核批。

　　間接費用是以ae項目管理小組為組織、管理施工活動所發(fā)生的費用,主要包括:臨時設施費、工程項目管理費。

　　臨時設施費是指工程項目施工搭建臨時設施所發(fā)生的各項資金耗費,例如臨時水電費用(見工程項目臨時水電管理條例)等。臨時設施費用由各單體工程ae項目總監(jiān)按工程項目預算進行核批后,各單體工程ae項目管理小組相關經(jīng)辦人員憑該單體工程ae項目總監(jiān)簽字確認后的相關原始憑證進行核銷。超出該單體工程項目預算部分,須由該單體工程ae項目總監(jiān)申報,由總經(jīng)理核批。

　　工程項目管理費用是指組織工程項目施工所發(fā)生的各項開支,主要含:管理人員工資、辦公用品管理費用、交通車輛費、差旅費、臨時辦公住所費、通訊費、工作餐費等。

　　1、管理人員薪資是指各單體工程項目管理人員每月薪資,主要含:基本底薪、崗位薪、通訊補貼、項目補貼。其中基本底薪及崗位薪按公司管理條例中規(guī)定之崗位級別發(fā)放;通訊補貼標準由ae項目總監(jiān)申報,總經(jīng)理簽批后,按所簽批之各人標準在每月薪資中體現(xiàn)。

　　2、辦公用品管理費用是指在各單體工程項目施工期間各ae項目管理小組所發(fā)生的相應費用,主要包括:文具費用、電腦耗材、辦公輸出等費用。綜合管理部依據(jù)各工程項目工程量大小,按預算額3‰至1‰的比例劃撥至公司帳戶,做為該單體工程項目之辦公用品管理費用。綜合管理部依據(jù)各單體工程ae項目總監(jiān)所呈之《工程項目辦公用品申領單》,并結(jié)合公司當前配置狀況,對符合申領條件的,綜合管理部在經(jīng)營運總監(jiān)簽核后進行統(tǒng)一置辦、配發(fā)。特殊情況如需在外自行購置的,應由ae項目總監(jiān)向綜合管理部另外申請,經(jīng)營運總監(jiān)核批,方可由ae項目管理組自行購置。各單體工程項目相應發(fā)生的相關辦公用品費用,綜合管理部核辦后,提交財務部計入公司管理成本。其他辦公用品管理按公司《綜合管理系統(tǒng)之辦公用品管理條例》執(zhí)行。

　　3、交通車輛費用是指在各單體工程項目施工期間ae項目管理小組所發(fā)生的相應費用,主要包括:市內(nèi)交通費、油費、路橋費及維修費用等,財務部依據(jù)綜合管理部提供的車輛統(tǒng)計費用,將此項費用計入各單體項目工程項目之管理成本中。

　　4、臨時辦公住所費是指在各單體工程項目施工期間ae項目管理小組所發(fā)生的相應費用,主要包括:辦公設施、日常用品、房租水電、煤氣等。綜合管理部依據(jù)各單體工程項目的此項預算及公司資源配置狀況,酌情辦理部分資源購置及辦公設施、日常用品之出入庫手續(xù)。其中,相應發(fā)生的相關費用以及所產(chǎn)生的房租、水電費用由綜合管理部統(tǒng)計抄報財務部,由財務部計入該該單體工程項目之管理成本;辦公設施及可回收再利用之日常用品由該單體工程項目ae項目總監(jiān)在項目竣工后向綜合管理部辦理入庫歸還手續(xù),如有毀損,照價賠償,相關費用計入該單體工程項目之管理成本。(各ae項目組管理人員之私人用品不含其中,由各人自行辦理。)其他辦公設施、設備管理按《綜合管理系統(tǒng)之辦公設施、設備管理條例》執(zhí)行。

　　5、通訊費用是指各單體工程ae項目管理人員除基本通訊補貼外,由各單體工程ae項目總監(jiān)提案、經(jīng)營運總監(jiān)核批后的工程通訊費用補貼。該項費用由財務部計入該單體工程項目之管理成本。

　　6、工作餐費是指各單體工程項目施工期間所發(fā)生的相應費用,主要包括:ae項目管理人員工作午餐、工作晚餐、鐘點廚師薪資等費用,此項費用計入該單體工程項目之管理成本。

　　差旅費是指工程項目管理小組成員在工程項目地點之外發(fā)生的用于工程項目管理及采購事宜的費用,由各單體工程ae項目總監(jiān)按各單體工程項目預算進行核批后,工程項目小組經(jīng)辦人員提供該單體工程ae項目總監(jiān)簽字確認后的原始憑證進行核銷。

　　各單體工程ae項目管理小組提供的相關原始憑證,須在票據(jù)后詳列發(fā)生時間、地點、費用發(fā)生事由及費用相關人員,由費用發(fā)生人按公司財務制度辦理報銷手續(xù)。

項目財務管理制度15

　　為切實規(guī)范專項資金管理，保障資金安全、高效運行，發(fā)揮資金使用效益，特制定以下管理制度：

　　一、專項資金實行“專人管理、專戶儲存、專賬核算、專項使用”。

　　二、資金的撥付本著專款專用的原則，嚴格執(zhí)行項目資金批準的使用計劃和項目批復資料，不準擅自調(diào)項、擴項、縮項，更不準拆借、挪用、擠占和隨意扣壓;資金撥付動向，按不同專項資金的.要求執(zhí)行，不準任意改變;特殊狀況，務必請示。

　　三、嚴格專項資金初審、審核、審核制度，不準缺項和越程序辦理手續(xù)，各類專項資金審批程序，以該專項資金審批表所列資料和文件要求為準。

　　四、專項資金報賬撥付要附真實、有效、合法的憑證。

　　五、加強審計監(jiān)督，實行單項工程決算審計，整體項目驗收審計，年度資金收支審計。

　　六、對專項資金要定期或不定期進行督查，確保項目資金�？顚Ｓ�，要全程參與項目驗收和采購項目接交。

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