（熱門）酒店財務管理制度

　　隨著社會不斷地進步，制度起到的作用越來越大，制度是要求成員共同遵守的規(guī)章或準則。擬起制度來就毫無頭緒？以下是小編收集整理的酒店財務管理制度，僅供參考，歡迎大家閱讀。

酒店財務管理制度1

　　財務部管理實務

　　第一章

　　第一條 為了加強財務管理,規(guī)范財務行為與財務活動,根據(jù)國家有關(guān)財經(jīng)制度,結(jié)合酒店實際情況,特定本條例。

　　第二條 酒店財務管理遵循統(tǒng)一領(lǐng)導、分級授權(quán)管理原則。

　　第三條 酒店財務管理的根本目標是實現(xiàn)利潤最大化,確保資產(chǎn)保值與增值。

　　第四條 酒店設立財務機構(gòu),建立健全內(nèi)部財務管理制度,做好財務管理工作,真實反映企業(yè)財務狀況,依法上繳各項稅、費,保護所有者權(quán)益不受侵犯。

　　第五條 酒店應推行全面預算管理制度。

　　第六條 本條例僅包括會計人員、固定資產(chǎn)及其折扣、成本核算與費用方面的規(guī)定。

　　第二章 財務部機構(gòu)與會計人員管理

　　第七條 本條例所稱的`是酒店財務部工作的財

酒店財務管理制度2

　　酒店財務管理制度之票據(jù)管理

　　一、票據(jù)包括財務票據(jù)和經(jīng)營用票據(jù)。其中,財務票據(jù)包括收據(jù)、發(fā)票、定額票據(jù)、支票、信用證等;經(jīng)營用票據(jù)包括機幣、機幣券、消費券、代用券、贈券、出品單、月卡等。

　　二、發(fā)票、定額票據(jù)、支票、信用證由財務部根據(jù)業(yè)務需要,到相關(guān)單位或主管部門申請領(lǐng)用。

　　三、收據(jù)與經(jīng)營用票據(jù)的購買、印刷或制作,由財務部根據(jù)業(yè)務需要,提交書面申請報告報總經(jīng)辦審批。

　　1、不需改板制作的,經(jīng)審批同意后,按酒店《物資采購管理制度》執(zhí)行;

　　2、需定板或改板制作的,經(jīng)審批同意后,財務部聯(lián)系營銷部設計樣稿,經(jīng)雙方簽認再報總經(jīng)辦審批,批準后按酒店《物資采購管理制度》執(zhí)行。

　　四、財務票據(jù)和經(jīng)營用票據(jù)的`保管、領(lǐng)用等工作事項分別按酒店《財務票據(jù)管理規(guī)定》和《營業(yè)票據(jù)管理規(guī)定》執(zhí)行。

　　五、需淘汰的機幣、未經(jīng)使用的收據(jù)與經(jīng)營用票據(jù)廢止時,財務部須提交書面申請報告報總經(jīng)辦審批后,按批復意見執(zhí)行。

　　六、經(jīng)批準廢止的收據(jù)或經(jīng)營用票據(jù)需銷毀時,財務部須提交書面的銷毀報告及銷毀清單報總經(jīng)辦批準后執(zhí)行。銷毀時,總經(jīng)辦視情況派人與財務部共同銷毀,并在銷毀清單上簽名。

酒店財務管理制度3

　　1、借款及報銷的審批權(quán)限 ：

　　1、1 酒店員工因公出差借款或報銷，由各部門經(jīng)理審簽后，報酒店財務部門審核，并送總經(jīng)理批準，方能借款或報銷。

　　1、2 員工出差應填寫出差'申請單'，并按規(guī)定程序報批后，到財務部門預借差旅費。

　　1、3 員工出差返回后，填寫'差旅費'報銷單，按規(guī)定的時間及審批手續(xù)到財務部門報銷。

　　2、員工差旅費報銷標準：

　　2、1 員工出差分 '長途'和 '短途'兩種，即當天能往返的為 '短途'，出差時間在一天以上的為 '長途'。

　　2、2 出差住宿費報銷標準：（元/人/天）

　　職務 標準

　　一般人員80

　　部門經(jīng)理級 120

　　公司副總經(jīng)理級 180

　　2、3出差補助標準：

　　2、3、1 員工短途出差視同出勤，不再享受出差補貼。由于特殊原因造成誤餐，經(jīng)總經(jīng)理批準后，最高享受8元/天的.補貼。

　　2、3、2 長途出差補助標準：（元/人/天）

　　職務 標準

　　一般人員 15

　　部門經(jīng)理級 25

　　公司副總經(jīng)理級 35

　　2、4 員工出差交通報銷標準：

　　2、4、1交通工具：酒店總經(jīng)理可根據(jù)聘任協(xié)議乘坐飛機、軟臥；部門經(jīng)理級及以下：乘坐火車硬臥、快客。外聘經(jīng)理上任可乘坐協(xié)議規(guī)定的交通工具。

　　2、4、2員工長途出差交通費，經(jīng)理級（含）以上人員的陸路交通費可實報實銷；經(jīng)理級以下人員原則上不得乘坐出租車，如有特殊情況需乘坐出租車時，需經(jīng)總經(jīng)理批準后，方可報銷。

　　2、4、3 員工在本市內(nèi)辦事，無特殊情況，不得報銷出租車票。

　　3、員工差旅費報銷規(guī)定：

　　3、1 住宿費，交通費按規(guī)定標準執(zhí)行，超標自付（如有特殊情況需總經(jīng)理批準方可報銷），節(jié)約歸已。

　　3、2 膳食補助費按規(guī)定標準領(lǐng)取，不得報銷與此相關(guān)的費用。

　　3、3 通訊費以郵局憑證報銷。

　　3、4 交際費用由領(lǐng)導核定并填寫客餐報銷單，經(jīng)總經(jīng)理批準方可報銷。

　　3、5 短途出差不享受住宿補助。

　　3、6 出差人員無住宿費用時，則可按住宿標準的50%領(lǐng)住宿補助。

　　3、7 員工出差返回后于5個工作日內(nèi)報銷，未按規(guī)定時間報銷的，財務部門應于當月工資中扣回預借的差旅費，待報銷時再行支付。

　　3、8 超過1個月以上的出差單據(jù)、假票據(jù)或不符合規(guī)則的票據(jù)，財務部門不予報銷。

　　3、9 財務部有權(quán)對不實的出差費用向員工出差居住地酒店直接查詢，如有虛假行為酒店將按情節(jié)輕重處罰。

　　4、員工探親路費的規(guī)定：

　　除有協(xié)議規(guī)定的外，員工探親費不予報銷。

　　5、本制度由酒店財務部制定并負責解釋。

酒店財務管理制度4

　　一、采購程序

　　1、各部門需要零星物品購置時，應由該部門組長填寫申購單→庫管簽字→部門負責人簽字→總經(jīng)理簽字→采購實施購買。

　　2、采購人員購貨時，須對多家（三家以上）進行價格、質(zhì)量比較；供貨商定向送貨的不得高于既定價格標準。

　　二、采購方式的確定

　　1、對于用量大、消耗快、周轉(zhuǎn)頻繁的原材料，應該選擇供貨商送貨的方式。

　　2、對于使用頻率低，不容易集中采購的零星物品及餐中斷檔急需物品可由采購人員采購。

　　3、采購方式上采用“定點、定價、定時”采購原則。

　　4、對于一些特殊的原材料可由外地發(fā)貨，按計劃定期申購。

　　三、供貨商進場程序

　　1、供貨商的尋找原則上由采購主管負責，總經(jīng)辦主任、財務會計協(xié)助；

　　2、供貨商進場首先與總經(jīng)辦主任接洽，總經(jīng)辦主任在財務會計的協(xié)助下（財務會計全程參與），談妥相關(guān)合同細節(jié)（以酒樓合同范本為標準合同格式），經(jīng)總經(jīng)理審查批準后，由總經(jīng)理出面代表酒樓與供貨商簽定合作協(xié)議。

　　3、總經(jīng)辦以書面形式通知財務會計、庫管及相關(guān)使用部門負責人，并將已簽定的.合同（協(xié)議）送交財務部一份備檔，另一份留存?zhèn)洳椤?/p>

　　四、供貨商處罰程序

　　1、凡供貨商違反相關(guān)合作條款（送貨不及時、原材料質(zhì)量問題、拒絕送貨、配合工作不到），到由總助、行政總廚、財務會計、庫管告知辦公室；

　　2、辦公室了解事情原委后，由辦公室主任作出處罰決定，開出罰單；

　　3、辦公室所開罰單交總經(jīng)理審批；

　　4、辦公室將對供貨商的罰單交財務部執(zhí)行，財務部在結(jié)算供貨商款項時按罰單標準予以扣除。

　　五、供貨定價制度

　　（一）原材料市場價格調(diào)查

　　1、酒樓每月組織供貨市場調(diào)查不得少于兩次，且應填寫市場價格調(diào)查表，寫明市調(diào)時間及地點，各參加人員在市調(diào)表上簽字。財務會負責調(diào)價表格打印、價格記錄工作并負責調(diào)價表保管。

　　2、市場調(diào)查由總助、行政總廚、總經(jīng)辦主任、財務會計組成，具體由財務會計召集。

　　3、市場調(diào)查時間定于每月、日，如恰逢周末，應作適當順延。

　�。ǘ�）定價程序

　　1、每次市場價格調(diào)查后，應及時制定當期的供貨商品執(zhí)行價格，先由總助、行政總廚、總經(jīng)辦主任、財務會計、采購主管初定，再交總經(jīng)理審定后，最后交董事會審批。董事會審批后將執(zhí)行價格以書面形式交財務部執(zhí)行。

　　2、原材料采購定價標準

　　處在批發(fā)價和零售價之間（即高于批發(fā)價低于零售價）。

　　3、價格調(diào)整：

　　因市場變化情況特殊，供貨商提出價格調(diào)整要求，首先由供貨商報總經(jīng)辦主任，總經(jīng)辦主任了解相關(guān)市場情況后與總助，財務會計碰頭商量定出調(diào)價草案，再報總經(jīng)理審批。

　�。ㄈ�）供貨商的更換與續(xù)用

　　在合作過程中如發(fā)現(xiàn)供貨商有不履行合同的行為，且經(jīng)溝通后無效，由總助、總經(jīng)辦主任、財務會組成審查小組，集體討論決定是否更換、續(xù)用，然后報總經(jīng)理最后裁奪。，

酒店財務管理制度5

　　一、什么是企業(yè)：以盈利為目的的經(jīng)濟組織。

　　正是因為企業(yè)是盈利為目的，所以企業(yè)從成立的那一天起，就面臨著激烈的市場競爭，始終處于生存、倒閉、發(fā)展、萎縮的矛盾之中，企業(yè)管理的首要任務是生存，只有生存才能獲利，企業(yè)管理的目標“生存、發(fā)展、獲利”（過程和一個人一樣）

　　企業(yè)生存的基礎是市場，要占領(lǐng)市場就必須要有獨特的經(jīng)營方式，不斷創(chuàng)新，以優(yōu)質(zhì)的服務占領(lǐng)市場，同時在合理的前提下不斷降低成本，減少支出，提高企業(yè)競爭能力。

　　二、企業(yè)成立的過程（選型）

　�。�1）籌資

　�。�2）投資

　�。�3）資金運作即經(jīng)營活動

　�。�4）資金分配

　�。ㄒ唬┗I資：籌措資金。

　�。ǘ�）投資：預測、法例、預算、控制、分析。

　　例：餐飲業(yè)：朝陽產(chǎn)生、品牌優(yōu)勢、成功的管理經(jīng)驗、本土化（入鄉(xiāng)隨俗）

　�。ㄈ�）資金運作（生產(chǎn)經(jīng)營，錢—物—錢）

　�。ㄋ模┵Y金分配（利潤分配）

　　三、財務在企業(yè)經(jīng)營中的作用：

　�。�1）財務的兩大技能（核算、監(jiān)督）

　　（一）核算：就是利用專業(yè)的，科學的'，計算方法，為企業(yè)作好經(jīng)營分析。

　�。ǘ�）通過核算，提供分析，監(jiān)督財產(chǎn)完狀況及作用狀況。

　　四、成本管理

　　（1）為什么要加強企業(yè)成本管理，成本管理是企業(yè)競爭能力的表現(xiàn)，是增加利潤的根本途徑，其抵御內(nèi)外壓力，求得生存的保障，是企業(yè)發(fā)展的基礎。

　　（2）成本的概念，成本一詞被人們廣泛使用，即使在同一領(lǐng)域中，同一個企業(yè)同一個人身上成本的概念，都是在不斷變化的，例：后廚主管，廳面的主管，單店的經(jīng)理，昆明公司經(jīng)理（火、中）、整休，云貴公司，所以要定義成本，首先要定義收入，成本配比原則的情況下，成本的概念都正確。

　　（3）成本的特征：

　�。ㄒ唬┵Y源的耗費

　�。ǘ�）是以貨幣計算的耗費

　�。ㄈ�）是特定對點的耗費

　�。ㄋ模┦钦�常經(jīng)營活動的耗費

　�。�4）成本管理是企業(yè)管理者在滿足客戶需要的前提下，在控制成本與降低成本的過程中所系取的一切手段，目的是以最低的成本達到預先規(guī)定的質(zhì)量、數(shù)量與其他要求。

　�。�5）成本管理的目的可分為降低、控制兩種。

　�。ㄒ唬┛刂剖侵冈诤硕ㄖ笜讼碌墓芾�

　�。ǘ�）降低、務析會因，系取措施，合理降低。

　�。�6）控制系統(tǒng)的組成

　�。ㄒ唬┙M織系統(tǒng)

　�。ǘ�）信息系統(tǒng)

　�。ㄈ�）考核

　�。ㄋ模┆剟�

　�。�7）成本控制原則

　�。ㄒ唬┙�(jīng)濟原則：指推行成本控制而發(fā)生的成本，不應超過因缺少控制而喪失的經(jīng)濟利益。

　�。ǘ�）因地制宜：控制系統(tǒng)要適合企業(yè)自身的特點，不可照搬。

　�。ㄈ�）會員參加：任何成本都是人的某種作出的結(jié)果，只能由參與或者有權(quán)干預治功的人來控制，不能指望局外人來控制，任何成本控制方法，其本質(zhì)就是要設法影響執(zhí)行作業(yè)的人，讓他們自發(fā)地進行自我控制，所以每一位員工都負有成本責任成本控制是全體員工的共同任務，只有通過全體員工的共同努力才能完成。

　　成本控制對員工的要求：具有控制成本的愿望和控制成本的意識，養(yǎng)成節(jié)約成本的習慣，關(guān)心成本控制的結(jié)果，理解成本控制的意義，有效控制成本的關(guān)鍵是調(diào)動員工的積極性，主觀能動性。

　　每個人都不希望別人來控制自己，大家在領(lǐng)取獎金時總春風得意，笑容滿面，似乎忘記了獎金的產(chǎn)生過程，這其中有多少辛酸苦辯，有多少矛盾產(chǎn)生，沒有想起獎金是在監(jiān)督下完成的，嚴格控制不是一件令人愉快的事，不論是主管經(jīng)理、員工都是如此，但控制在任何時候都是必須的。

　　（8）成本控制要注意如下幾個問題：

　�。ㄒ唬┯锌陀^、準確、適用的控制標準。

　　（二）鼓勵參與制定標準

　�。ㄈ�）讓員工了解企業(yè)的困難和實際情況

　　（四）建立適當?shù)莫剟畲胧?/p>

　�。ㄎ澹├潇o地處理成本超支和過失

　�。�9）在分析成本不利差異時，應尋求解決為準，而不是找“罪犯”。

　　五、領(lǐng)導推動原則

　　成本控制對企業(yè)領(lǐng)導的要求是：

　�。�1）重視并全力支持成本控制

　�。�2）具有完成成本目標的決心、信心

　�。�3）具有實事求是的精神

　�。�4）以身作則

　　六、成本降低

　�。�1）成本降低與成本控制的區(qū)別

　　（一）控制以完成限額為目標，降低則以最小化為目標

　�。ǘ�）控制僅限于有指標的項目，降低則指全部

　�。ㄈ�）控制是在執(zhí)行過程中努力實現(xiàn)目標，降低則包括，預處、決策、調(diào)整

　　（四）控制文稱絕對控制，降低，稱相對控制

　�。�2）降低的原則

　　（一）以顧客為中心

　�。ǘ�）科學分析生產(chǎn)過程

　�。ㄈ�）主要目標是降低單位成本

　　（四）靠自身力量、降低成本、不能從顧客

　�。ㄎ澹┮�持續(xù)降低

　�。�3）降低的主要途徑

　�。ㄒ唬╅_發(fā)新產(chǎn)品，改變成本結(jié)構(gòu)

　�。ǘ�）采用新的設備、工藝、材料

　�。ㄈ�）開展成本管理

　�。ㄋ模└倪M員工的思想意識，提高技術(shù)水平

　　七、成本分類

　　（一）按經(jīng)濟性質(zhì)分為：材料、動力、工資、折舊、稅金等

　�。ǘ�）按用途分：生產(chǎn)成本、銷售成本、管理成本。

　�。ㄈ�）按成本習性分為：固定成本、變動成本、半變動成本

　　注：固定成本：房租，要采取合理的措施，降低單位固定成本，可以降低。

　　變動成本：水、電、汽要盡量合理降低。

　　半變動成本：工資，要適量運用，以期達到最佳平衡。

酒店財務管理制度6

　�。ㄒ唬�、酒店財務范圍的特殊性

　　企業(yè)財務管理是對企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營活動過程中的價值所進行的規(guī)劃與控制，其目的是通過財務決策等手段.實現(xiàn)企業(yè)經(jīng)濟價值的增長。如果企業(yè)生產(chǎn)過程中不發(fā)生價值和經(jīng)濟價值的增長，即產(chǎn)品不具有勞動二重性，財務管理就失去了存在的必要性酒店業(yè)作為特殊行業(yè)，其生產(chǎn)的產(chǎn)品除了部分有形產(chǎn)品外，更主要的是無形產(chǎn)品——服務。毫無疑問，酒店業(yè)的有形產(chǎn)品具有二重性，但酒店提供的'服務是否具有二重性?我們是否應當將服務納人財務管理的范圍之內(nèi)？假設其無形服務不具備二重性，酒店的財務管理活動只將有形產(chǎn)品納人管理范圍內(nèi)，將無形服務排斥在外。很顯然，這與實際情況不相符，甚至剛好相反。沒有任何一家酒店只提供好的產(chǎn)品，不提供優(yōu)質(zhì)服務。我們所接觸到的酒店往往服務、產(chǎn)品并重，甚至更注重服務。

　　因此，在整個的酒店經(jīng)營過程中，無論是其提供的有形產(chǎn)品還是無形服務，都是使用價值和價值的統(tǒng)一體，再生產(chǎn)過程同樣具有二重性，這個過程中既是使用價值的生產(chǎn)和交換過程，又是價值的形成和實現(xiàn)過程。由此可見，財務管理活動不僅應當將產(chǎn)品納人管理范圍，也應當將服務納人管理范圍。

　�。ǘ�）、酒店財務管理內(nèi)容的特殊性

　　之所以將酒店業(yè)稱為成為特殊行業(yè)，不僅僅因為酒店財務活動基礎有特殊性，而且其財務管理內(nèi)容也存在特殊性.表現(xiàn)在如下幾個方面:

　　資產(chǎn)改良的緊迫性。酒店的房屋、附屬設施、設備等固定資產(chǎn)，帶有一定的商品色彩、固定資產(chǎn)的新舊程度、優(yōu)良程度和便利程度對日常營業(yè)有著重要意義。而這一特性決定了酒店的資產(chǎn)使用年限較短，每年計提折舊較多。

酒店財務管理制度7

　　一、會計稽核制度

　　(一)會計稽核是對會計核算工作的檢查和監(jiān)督,是酒店內(nèi)部控制制度的一項重要內(nèi)容。

　　(二)酒店會計稽核工作主要由會計主任負責,并按稽查內(nèi)容與項目分工落實有關(guān)人員開展工作。各稽核人員對審核簽署的憑證、帳薄、報表負責。

　　(三)酒店稽核工作包括對營業(yè)收入的帳單憑據(jù)、原始憑據(jù)、記帳憑證、會計帳薄、會計帳薄的稽查及財務成本計劃的稽核。

　　(四)會計稽核工作的主要內(nèi)容:

　　1、營業(yè)收入有關(guān)單據(jù)的稽核。主要由收入主管審核酒店每日營業(yè)收入的有關(guān)帳單、憑據(jù)及報表。

　　2、原始憑證的審核。主要審核:

　　(1)填制憑證單位的名稱、日期及填制人員的簽章,其中從外單位取得的原始須蓋有單位的公章。

　　(2)接受憑證單位名稱是否本單位

　　(3)經(jīng)濟業(yè)務的內(nèi)容是否合法、真實。

　　(4)數(shù)量、單價和大小寫金額是否相符。

　　(5)報銷手續(xù)是否完備。

　　(6)自制原始憑證須有經(jīng)辦部門負責人簽章,對外開出的原始憑證,必須加蓋本單位的人公章。

　　3、記帳憑證的.審核:

　　(1)經(jīng)濟業(yè)務的摘要是否簡明扼要。

　　(2)會計科目使用是否準確。

　　(3)填列的金額是否準確,與原始憑證是否相符。

　　(4)所附原始憑證是否完整,未附原始憑證的除按規(guī)定可無原始憑證的外,是否注明原始憑證的存放處。

　　(5)制證日期是否填制,制證人員(現(xiàn)金、銀行轉(zhuǎn)帳)是否蓋章或簽字。

　　4、會計帳薄的稽核:

　　(1)檢查會計帳簿是否及時記帳,是否符合規(guī)定。

　　(2)帳帳(總帳與明細帳)、帳表(明細帳與有關(guān)報表)的金額是否相符。

　　5、會計報表的稽核:

　　(1)會計報表的種類是否齊全,內(nèi)容是否完整,印章是否齊全。

　　(2)會計報表是否平?,帳表金額是否相符。

　　(3)會計報表各表之間的相互關(guān)系是否正確。

　　6、財務成本計劃的稽核:

　　(1)財務成本計劃指標的計算是否正確。

　　(2)財務成本計劃與其他專業(yè)計劃是否平衡。

　　(3)計劃指標是否符合上級要求,是否切實可行。

　　(五)會計稽核人員要按規(guī)定審核原始憑證、記帳憑證,對記載不正確、不完整、不符合規(guī)定的憑證,應退回補填或更正,對偽造、涂改或經(jīng)營業(yè)務不合法的憑證應拒絕受理,并及時報告部門經(jīng)理。

　　(六)財務部經(jīng)理及財務會計人員應遵守執(zhí)行有關(guān)財政制度和財經(jīng)紀律,對違反制度和紀律的收支業(yè)務應予抵制,并做好說明教育工作。

　　二、會計檔案管理制度

　　(一)會計檔案是記錄和反映酒店各項經(jīng)濟業(yè)務的重要史料和證據(jù),財務部要切實加強對會計檔案的管理工作,建立和健全會計檔案的立卷、歸檔、保管、調(diào)閱和銷毀等制度,切實把會計檔案管好。

　　(二)會計檔案的范圍為:

　　1、會計憑證:原始憑證、記帳憑證、匯總憑證、銀行對帳單、銀行存款余額調(diào)節(jié)表。

　　2、會計帳薄:現(xiàn)金和銀行存款日記帳、明細帳、總帳、固定資產(chǎn)卡片、輔助帳薄。

　　3、會計報表:月、季度會計報表,年度會計報表(決算)。

　　4、電腦磁盤:儲存會計核算資料、電腦核算程序。

　　5、其他會計資料:帳單、發(fā)票、收據(jù)存根、計劃統(tǒng)計報表、經(jīng)濟合同、會計移交清冊等等。

　　(三)酒店每年形成的會計檔案,都應由財務部按照歸檔要求,負責整理立卷或裝訂成冊。當年會計檔案在會計年度終了后可暫由財務部保管一年,期滿之后,由財務部編造清冊歸檔入庫。

　　(四)已入庫的會計檔案,應保持原卷冊的封裝,需拆封整理的,由會計檔案管理人員處理。會計檔案的保管,必須存放有序,查找方便,同時嚴格執(zhí)行安全和保密制度,不得隨意堆放,嚴防毀損,散失和泄密。

　　(五)會計檔案的保管期限據(jù)財政部的有關(guān)規(guī)定執(zhí)行。

　　(六)酒店保存的會計檔案應根據(jù)本單位的業(yè)務需要,積極給予利用。酒店其他部門查閱會計檔案,須經(jīng)有關(guān)負責人同意,要向保管人說明查閱范圍,并按規(guī)定進行登記,查閱后及時歸檔。

　　(七)外單位查閱會計檔案,需憑查閱單位介紹信,說明查閱范圍,查閱人還應出示身份證件,經(jīng)財務部經(jīng)理批準后,才能辦理登記查閱手續(xù)。

　　(八)查閱會計檔案必須由保管人陪同,不得讓查閱人單獨在場。查閱時會計檔案需保持原樣,不得拆抽,涂改,如需復印的,須經(jīng)財務部經(jīng)理同意。

　　(九)會計檔案保管期滿,需銷毀時,應指定專人鑒定審查、編造會計檔案銷毀清冊,經(jīng)酒店領(lǐng)導同意,報主管部門批準后方能銷毀。對于其中未了結(jié)的債權(quán)債務的原始,應單獨抽出,另行立卷,保管到結(jié)清為止。建設單位在建設期間的會計檔案,不得銷毀。

　　三、票證管理制度

　　(一)票證是酒店為開展經(jīng)營業(yè)務、按照一定格式印制的有價證券。票證既是企業(yè)向客戶核收各種款項的依據(jù),也是客戶據(jù)以報銷費用或支付款項的憑證。

　　(二)酒店根據(jù)業(yè)務需要和管理制度,由財務部設兼職管理員,負責全店的票證管理工作。

　　(三)票證的種類及用途

　　1、房金帳單(發(fā)票)。它是總服務臺開具據(jù)以向住店客戶收取房費、餐費、電訊費、洗衣費、車費等費用的票證。

　　2、餐廳帳單(發(fā)票)。它是餐廳開具向顧客收款的憑證。

　　3、收據(jù)是用于非營業(yè)性款項往來結(jié)算的憑證。

　　4、有價證券及其他票據(jù)。如餐券、舞票等收款憑證。

　　(四)票證由財務部票證管理員經(jīng)財務部經(jīng)理審批同意后負責印刷或購買,其他部門一律不得自行印刷或外購。

　　(五)票證印刷或購入后,由票證管理員按種類編號進行登記,妥善加以保管。領(lǐng)用時按順序發(fā)好,并做好領(lǐng)用登記銷號手續(xù)。應定期對庫存票證進行盤點。嚴格保管好票證。

　　(六)各部門因業(yè)務需要領(lǐng)用有關(guān)票證,應指定專人前去辦理。領(lǐng)用時要認真清點領(lǐng)用的票證是否連號,發(fā)現(xiàn)漏號要及時調(diào)換。

　　(七)各部門票證的人員要妥善保管各自使用的票證,要按票證使用規(guī)定辦,一個人同時只能使用一本票證,發(fā)生作廢票證時,不能撕毀或丟棄,必須完整上交財務部。

　　(八)財務部票證管理人員要經(jīng)常核查所經(jīng)管的各項票證,了解掌握各部門使用票證的情況,督促各部門將用完的票證存根及時前來以舊換新。

酒店財務管理制度8

　　第一章資產(chǎn)及項目交接

　　第一條新開業(yè)酒店由總公司將其有關(guān)會計賬務事項，編制移交清單，各酒店應根據(jù)所接收資產(chǎn)逐一登記，實行建賬管理。

　　第二條按酒店管理制度，進行資產(chǎn)、用品等的購、領(lǐng)、耗、存、盤點管理。

　　第三條酒店開業(yè)前由運營部協(xié)助酒店制作開業(yè)用品預算，經(jīng)總公司分管副總審核后，安排統(tǒng)一訂制。

　　第四條總公司統(tǒng)一訂制的開業(yè)用品，由各酒店驗收，并列入酒店庫存商品管理，貨款由各酒店在自有流動資金（或開業(yè)備用金）中支付。

　　第五條籌建期間的工程款項由總公司代為支付，待工程完工后，統(tǒng)一結(jié)轉(zhuǎn)給酒店，原件一般保留在總公司，酒店可從總公司索取蓋有"復印件與原件一致"印章的復印件。

　　第六條工程決算后，由各酒店分別記入"固定資產(chǎn)、長期待攤費用"等科目，所需工程資金由代墊或從銀行借款，酒店分期歸還總公司（或銀行），工程尾款由總公司統(tǒng)一支付。

　　第二章營業(yè)收入

　　第七條經(jīng)審核后的賬單方可入賬

　　每天的營業(yè)收入必須解入銀行（應按每天的金額分別填寫解款單，不要湊整數(shù)），月末同樣以銀行解款形式入賬，可做未達賬（即“企業(yè)銀行賬面已到，銀行則未到”）

　　按公司統(tǒng)一規(guī)定編制營業(yè)日報表，十天為一小計，月為總計分錄如下：

　　借：銀行存款（當天收到，并已解入銀行的現(xiàn)金）

　　應收賬款——散客待結(jié)賬（客人當天消費但未結(jié)賬的金額）

　　應收賬款——信用卡未達（客人已消費并簽字，但銀行尚未結(jié)算入賬的信用卡金額）

　　營業(yè)費用——客用品（用"紅字"反映客人賠償?shù)慕痤~）

　　貸：營業(yè)收入——客房收入（房金收入）

　　營業(yè)收入——商品收入（商品收入）

　　營業(yè)收入——餐費收入（餐飲收入）

　　營業(yè)收入——其他收入（商務、房租收入、金卡收入等）

　　其他應付款－代收客人話費其他應付款－代收客人洗衣費預收賬款－預收客人押金（向客人預收的客房押金，負數(shù)則用紅字表示）

　　第八條所有收入必須作明細統(tǒng)計，如金卡收入，代幣券收入等（可以電子表格形式統(tǒng)計）

　　第三章存貨

　　第九條酒店按實際情況存貨分為以下幾類客房部：物料消耗－客用品物料消耗－棉織品物料消耗－清潔用品物料消耗－印刷品；餐飲部：原材料飲料；賣品部：庫存商品

　　第十條其中每筆業(yè)務手續(xù)必須齊全，后附入庫單，必須有驗收人簽字。出庫同樣附出庫單，有領(lǐng)用人簽字（如：客房客用品消耗，必須有客房人員清掃單，后附簽名）

　　第十一條分錄如下：

　　購進入庫時（憑證后必須有入庫單）

　　借：庫存商品（為小賣部）

　　物料消耗——客用品

　　物料消耗——棉織品

　　物料消耗——清潔用品

　　物料消耗——其他

　　原材料

　　飲料

　　貸：現(xiàn)金（夠零星菜款時）

　　銀行存款

　　應付賬款（必須注明供應商）

　　每月出庫時（可按旬或在月末填列，后附出庫單及月收發(fā)存報表及盤點表，及時注明盤盈虧說明，并做分錄）

　　借：主營業(yè)務成本——餐飲

　　主營業(yè)務成本——賣品

　　營業(yè)費用——客用品

　　營業(yè)費用——印刷及文具

　　營業(yè)費用－維修費

　　貸：庫存商品（賣品部）

　　原材料（餐飲）

　　飲料（餐飲）

　　物料消耗

　　內(nèi)部用餐或使用時

　　借：其他應收款——公司等

　　營業(yè)費用——工作餐

　　營業(yè)費用——業(yè)務招待費

　　貸：主營業(yè)務成本（借方用紅字表示）

　　第四章債權(quán)債務

　　第十二條應收賬款、預收賬款：只用于記錄應收及預收客賬，其中：包括不能入PMS系統(tǒng)的團隊應收及預收款（財務后臺操作），未達的信用卡金額

　　第十三條其他應付款：用于核算與客賬無關(guān)的其他應付款項，與總公司的往來賬，統(tǒng)一通過本科目核算（如：應收公司款，及公司代墊的款項）

　　借：長期待攤費用（安裝、裝修、配套工程等，可設明細賬管理）

　　固定資產(chǎn)（按類別設置明細）

　　待攤費用（按類別設置明細）

　　貸：其他應付款

　　第十四條應付賬款：核算營業(yè)過程中，與供應商之間的往來款項（如購客用品、原材料等）

　　第十五條其他應付款：除應付賬款外的其他應付款項

　　第十六條每天必須核對應收及預收客賬（即PMS統(tǒng)計報表同財務日報表的吻合性），每月必須核對往來賬，與公司及其他店的往來賬必須月月結(jié)清。

　　第五章費用、稅金

　　第十七條為了準確核算各酒店當月（年）的有經(jīng)營情況，可通過"預提費用"科目進行核算，包括：水、電、煤氣、蒸汽、電話費、銷售傭金、棉織品、大修理等。

　　第十八條月末將當月預提費用明細表（月末一并填列并做分錄），酒店暫不設"管理費用"賬戶，相關(guān)費用通過"營業(yè)費用"科目核算。

　　第十九條借：營業(yè)費用——水費

　　營業(yè)費用——電費

　　營業(yè)費用——煤氣費

　　營業(yè)費用——蒸汽費

　　營業(yè)費用——電話費

　　營業(yè)費用——銷售傭金

　　貸：預提費用（按明細設置分別填列）

　　第二十條每月預提的費用必須有依據(jù)，可根據(jù)相關(guān)部門提供的.月度抄表數(shù)等，計算出當月應承擔的費用。

　　第二十一條每月預提費用的憑證盡量做在一張憑證上，以免漏提、多提及遺忘。

　　第二十二條酒店員工工資標準及工資總額，由酒店提出初步方案，報總公司審批，店長及財務主管的工資標準，由總公司決定，經(jīng)過批準工資的發(fā)放，由酒店計入營運成本。

　　第二十三條養(yǎng)老金等"四金"由酒店統(tǒng)一繳納。

　　第二十四條工資管理實行預提制，即月末必須計提當月實際應發(fā)放工資，會計分錄如下：

　　計提時

　　借：營業(yè)費用——工資

　　貸：應付工資——工資（實際發(fā)放數(shù)）

　　借：營業(yè)費用——工資

　　貸：其他應交款——養(yǎng)老金（個人）

　　其他應交款——醫(yī)保（個人）

　　其他應交款——失業(yè)保險（個人）

　　其他應交款——公積金（個人）

　　應交稅金——個調(diào)稅（個人）

　　營業(yè)費用——缺勤沖回（借方以紅字表示）

　　支付時：

　　借：應付工資——工資

　　貸：銀行存款

　　現(xiàn)金

　　借：其他應交款——養(yǎng)老金

　　其他應交款——失業(yè)金其他應交款——醫(yī)保其他應交款——公積金

　　應交稅金——個調(diào)稅

　　貸：銀行存款

　　第二十五條每月必須計提當月應繳營業(yè)稅及其他稅金，分錄如下：

　　計提時

　　借：主營業(yè)務稅金及附加——營業(yè)稅

　　主營業(yè)務稅金及附加——城建稅

　　主營業(yè)務稅金及附加——河道管理費

　　主營業(yè)務稅金及附加——教育費附加

　　貸：應交稅金——營業(yè)稅

　　應交稅金——城建稅

　　其他應交款——教育費附加

　　其他應交款——河道管理費

　　支付時

　　借：應交稅金

　　其他應交款

　　貸：銀行存款

　　第二十六條上述項目，根據(jù)各地區(qū)實際需要設定，稅率根據(jù)當?shù)貓?zhí)行比率計提。

　　第二十七條新開業(yè)酒店應及時爭取本地政府部門的稅收優(yōu)惠政策。

　　第二十八條“待攤費用”科目，年底保留余額，裝璜及開辦費一般列入“長期待攤費用”管理，分攤期為5年。

　　分錄如下

　　支付時

　　借：待攤費用

　　長期待攤費用

　　貸：銀行存款

　　應付賬款

　　其他應付款

　　攤銷時

　　借：營業(yè)費用（按明細科目設置填列）

　　貸：長期待攤費用

　　待攤費用

　　第六章固定資產(chǎn)、折舊

　　第二十九條固定資產(chǎn)的折舊年限，一般按現(xiàn)行會計制度規(guī)定執(zhí)行，若與稅務法規(guī)有差異的，按稅務規(guī)定的最低年限為準。

　　第三十條固定資產(chǎn)必須建賬管理，每年至少盤點一次，要求保管、使用人每年至少確認一次，發(fā)生差異必須查明原因，及時做出調(diào)整。

　　第三十一條固定資產(chǎn)以原始金額入賬，每月提取的折舊，通過“累計折舊”科目核算。

　　分錄如下：

　　支付時

　　借：固定資產(chǎn)

　　貸：銀行存款

　　計提折舊時

　　借：營業(yè)費用

　　貸：累計折舊

酒店財務管理制度9

　　財務計劃管理制度

　　1、結(jié)合酒店總經(jīng)理室對酒店經(jīng)濟活動的安排，計劃期內(nèi)客源、貨源、內(nèi)務價格等變化情況，并作出詳細分析和充分估計，以審定、編制財務計劃。

　　2、依據(jù)總經(jīng)理審定的酒店財務計劃，按各部門的不同經(jīng)營范圍、計劃期的多方面因素和歷史資料，參考部門年初的上報計劃，分攤酒店計劃指標，下達給各業(yè)務部門實施。

　　3、財務計劃分為年度、季度計劃：

　�。�1）每年第三季度進行酒店財務內(nèi)審，每年第四季度各部門向財務部提交用款計劃，經(jīng)綜臺平衡后，提出每二年的財務收支計劃，報酒店總經(jīng)理室和財務部。

　�。�2）酒店財務部按標準的收支計劃，合理安排比例，下達定額指標給各部門。

　　（3）各業(yè)務部門根據(jù)上報酒店總經(jīng)理審批后的季度計劃指標，結(jié)合本部門的具體情況，按月分攤季度任務指標作為本部門季內(nèi)各月指標檢查尺度。

　　（4）酒店對各業(yè)務部門的計劃檢查按季進行，全年清算。

　　4、財務計劃內(nèi)容：

　�。�1）財務部應編制：

　　流動資金計劃、營業(yè)計劃、費用計劃、外匯收支計劃和利潤計劃、償還債務計劃及基建計劃、利潤分配計劃等。

　�。�2）各部門應編制：

　�、黉N售部及前臺：客源計劃（包括外聯(lián)部分）、費用計劃、營業(yè)計劃和利潤計劃等。

　　②客房部：備品使用計劃（含耗用品）、費用計劃、設備維修更新及購置計劃等。

　�、鄄惋嫴浚籂I業(yè)計劃、利潤計劃、費用計劃、食品原材料及物品采購計劃、設備維修更新及購置計劃等。

　�、苌虉霾浚轰N售計劃（分批發(fā)與零售）、商品進貨計劃（分進口商品和出口產(chǎn)品）、利潤計劃、費用計劃、外匯使用計劃、流動資金計劃、商場裝修計劃、設備維修及購置計劃、印刷品付印計劃和費用計劃等；

　�、菸鞑透栉鑿d：營業(yè)計劃、利潤計劃、利潤計劃、費用計劃、食品原材料及商品采購計劃、耗用品購進計劃和設備養(yǎng)護計劃等；

　�、薏少彶浚何锪线M貨計劃、工衣工鞋訂做計劃和加工訂貨計劃等；

　�、呗糜尾浚嚎驮从媱潯�營業(yè)計劃、利潤計劃和費用計劃等；

　�、喙芗也浚嘿M用計劃、用品使用計劃、花瓶盆載及用品、用具購置計劃、清潔機具養(yǎng)護及更新計劃、花店經(jīng)營計劃等；

　�、岵疾莶浚嘿M用計劃、布草添置計劃和備品耗用計劃等；

　　⑩事務部：職工餐廳收支計劃和費用計劃等；

　　11。工程部：燃料進貨和耗用計劃、水電耗用計劃、設備維修計劃、零配件及工具購置計劃和費用開支計劃等。

　�。�3）總經(jīng)理室、人事部、財務部、保安部和事務部要編制費用開支計劃。

　�。�4）各部所需編報的計劃、送財務部匯總呈報。

　　資金籌集管理制度

　　1、酒店籌集資金應該按國家法律、法規(guī)及旅游飲食服務行業(yè)財務制定規(guī)定，可一次或分期籌集。

　　2、酒店資金的籌集可采用向銀行貸款、向其他單位臨時借款、向內(nèi)部職工籌集等方式。當酒店的經(jīng)營規(guī)模擴大時，經(jīng)總經(jīng)理室決定，投資者增加投資額也是一種方式。

　　3、籌集資金的審批權(quán)限及規(guī)定：

　　（1）酒店根據(jù)需要可用原有的固定資產(chǎn)作抵押，向銀行或其他單位借款，借向銀行貸款時應通過酒店總經(jīng)理室批準。

　�。�2）借款余額不得超過酒店的實收資本，重大項目或借款余額已超過實收資本的20%以上的借款，應單獨作出可行性報告報經(jīng)總經(jīng)理批準。

　　4、對各方籌集的資金，應嚴格按借款合同規(guī)定的用途使用，不許挪作他用。

　　5、資金使用應嚴格按審批權(quán)限及規(guī)定程序辦理，大額開支一般要事先列入財務計劃，并應附有經(jīng)濟效益預測資料。

　　經(jīng)費支出管理制度

　　1、對于發(fā)給員工的工資、津貼、補貼、福利補助等，必須根據(jù)實有人數(shù)和實發(fā)金額，取得本人簽收的憑證列為經(jīng)費支出，不得以編制定額、預算計劃數(shù)字列支；

　　2、購入酒店辦公用品和材料，直接列為經(jīng)費支出，但單位較大、數(shù)量大宗的應通過庫存材料核算。

　　3、撥給的補助費、周轉(zhuǎn)金應按實際撥補數(shù)，以批準的預算和銀行支付憑證列為經(jīng)費支出。

　　4、撥給所屬部門的經(jīng)費，應按批準的報銷數(shù)列為經(jīng)費開支。

　　5、撥給的各項補助款和無償慈善投資，應依據(jù)受補助和受支援單位開來的收據(jù)準列為經(jīng)費支出；

　　6、員工福利費按照規(guī)定標準計算提存，直接列為經(jīng)費支出，并同時將提存從經(jīng)費存款戶轉(zhuǎn)入其他存款戶，以后開支時，在其他存款中支付。

　　7、購入的固定資產(chǎn)，經(jīng)驗收后列為經(jīng)費支出，同時記入固定資產(chǎn)和固定資金科目。

　　8、其他各項費用，均以實際報銷的數(shù)字列為經(jīng)費支出。

　　低值易耗品財務管理制度

　　1、各部門每月制定低值易耗品采購計劃，經(jīng)財務部核價后轉(zhuǎn)交采購部門根據(jù)該部的費用定額掌握采購，財務部根據(jù)該部門費用定額審核報銷。

　　2、由使用部門指定專人負責管理低值易耗品，建立卡和賬冊，卡片一式兩份，由采購部門專人保管一份，使用部門專人保管一份，財務部登記明細分類賬。領(lǐng)料單必須由部門負責人簽字才能生效。

　　3、對損壞和丟失的低值易耗品，應分清責任，屬工作差錯的要由責任人填寫報廢單，部門負責人簽字方能核銷。屬于個人過失的要賠償，屬有意破壞或丟失的要罰款處理。

　　4、年終對庫存的低植易耗品進行一次盤點，并寫出盈虧報告及原因，由有關(guān)部門負責人審核，憑此報銷或入賬。

　　家具、用具財務管理制度

　　1、要按年分季編報家具、用具的購進計劃，由各使用部門根據(jù)營業(yè)所需或辦公需用編報計劃，報財務部審查并提出意見后報總經(jīng)理批準。

　　2、家具、用具的購進成本，包括購進價格和所支付的運雜費。家具、用具購進后，作出賬務處理，在“營業(yè)費用—低值易耗品”科目入賬。

　　3、領(lǐng)用家具、用具必須列表登記，領(lǐng)用部門或個人應負保管責任，同時必須做好日常修理工作。

　　4、修理家具、用具所用的開支，以“營業(yè)費用—修理費”列支。

　　5、家具、用具因磨損而失去使用價值時，經(jīng)批準可辦理報廢。報廢的家具出售時，其售出殘值作“營業(yè)收入”處理。

　　6、丟失、毀損家具、用具時、由當事人或部門寫明原因，向部門經(jīng)理報告，轉(zhuǎn)報財務部審查后呈總經(jīng)理審批。屬人為丟失、毀損，由當事人負責賠償或部門賠償。賠償?shù)膬r款作“營業(yè)外收入”處理。

　　7、家具、用具發(fā)生溢余或短缺，應先按估價價值轉(zhuǎn)入“待處理收益”或“待處理損失”科目賬戶，查明原因，并分別不同情況審批后，轉(zhuǎn)入“壞賬損失”或“營業(yè)外收入”處理。

　　固定資金管理制度

　　1、酒店的固定資金主要來源于流動獎金，占用固定資金直接影響流動資金的運用，因此必須嚴格控制固定資金的使用。

　　2、酒店及各部門必須節(jié)約使用國定資金，充分利用已置的固定資產(chǎn)，每月均需核算固定資金利用率，季度檢查、年終清算考核各部門使用固定資金的效果；

　　3、全面推行部門獨立核算，同時推行固定資產(chǎn)有償占用制度，即按各部門擁有的固定資產(chǎn)實績，攤繳占用費，攤繳費率按國家規(guī)定執(zhí)行，促使各部門充分發(fā)揮固定資產(chǎn)的.效能，壓縮固定資金的使用；

　　4、未經(jīng)工程部及總經(jīng)理室審批，不得私自購置設施設備。未經(jīng)批準進行采購，財務部不予報銷費用。

　　流動資金管理制度

　　1、酒店的流動資金既要保證需要又要節(jié)約使用，在保證按批準計劃供應營業(yè)活動正常需要的前提下，以較少的占用資金，取得較大的經(jīng)濟效益。

　　2、要求各業(yè)務部門在編制流動資金計劃時，嚴格控制庫存物品，物料原材料的占用資金不得超過比例規(guī)定。

　　3、除經(jīng)批準為特殊儲備者外，超儲物資商品原則上不得使用流動資金，只能壓縮超儲的商品、物料，以減少占用流動資金。

　　4、嚴格遵守不得挪用流動進行基建工程的規(guī)定，嚴格遵守有關(guān)財務法規(guī)和制度。

　　5、使用的基本要求

　�。�1）在符合國家政策和酒店總經(jīng)理室、總經(jīng)理要求的前提下，加速資金周轉(zhuǎn)，擴大經(jīng)營，以減少流動資金的占用。

　　（2）加速委托銀行收款和應收款項的結(jié)算，減少對流動資金的占用；

　　（3）各業(yè)務部門應辦理流動資金存貨的報批手續(xù)，并在每月上報經(jīng)濟業(yè)務報表的同時，上報流動資金使用效率的實績，即流動資金周次數(shù)和流動資金周轉(zhuǎn)一次所需的天數(shù)。

　�。�4）對商品資金的占用，應本著勤儉節(jié)約的精神，盡量壓縮；

　�。�5）盡量減少家具、用具的購置。

酒店財務管理制度10

　　1、發(fā)出存貨實行“推陳出新、先進先出、按規(guī)定供應、節(jié)約用料”的發(fā)料原則，隨時對存貨進行檢查。對貪圖方便違反發(fā)料原則造成的存貨變質(zhì)、失效、霉爛等損失，庫管員應承擔相應經(jīng)濟責任。

　　2、庫管員根據(jù)正確無誤的.入、出庫單，隨時登記庫房明細賬，做到數(shù)字清晰、名稱規(guī)格齊全、及時結(jié)出余額。

　　3、庫房賬要求日清月結(jié)、內(nèi)容完整（摘要、品名、數(shù)量、單價、金額、規(guī)格、結(jié)存數(shù)、本月合計數(shù)、本累計數(shù)、接前、過次等）賬實相符、賬表相符。

　　4、對滯銷或質(zhì)量不佳、過期的干雜、低值易耗品、物料用品和燃料等，退貨時應開具“紅字入庫單”。

　　5、每天按時向財務室上報前一日存貨進銷存情況，每月末應對存貨進行現(xiàn)場盤點，并填制盤點表。若存貨發(fā)生盈虧，應隨即查明原因，經(jīng)批準后作出相應調(diào)整。

　　6、所有發(fā)料、進料憑證、供貨商所送物品定價通知書等按月進行裝訂，妥善保管。

　　7、每日檢查存貨，并使其符合最高儲備量及最低儲備量標準，低于最低儲備量應及時打申購單，經(jīng)財務會計，總經(jīng)理簽字后通知供貨商送貨。

酒店財務管理制度11

　　一、報銷程序

　　經(jīng)辦人填寫“費用報銷單”或“貨款結(jié)算憑據(jù)”——部門負責人簽字——財務會計簽字——總經(jīng)理簽字——出納復核報銷。

　　二、借款制度

　　為了加速酒樓流動資金周轉(zhuǎn)，保證日常經(jīng)營的正常開支，規(guī)范借款程序，特制定本制度。

　　1、采購員和吧臺收銀員實行定額備用金制度，采購員備用金定額為XX元，吧臺收銀員備用金定額為元。

　　2、借款實行定額控制，前賬不清、后賬不借的原則。

　　3、采購人員應根據(jù)批準后的申購單采購貨物，當貨物金額超出其定額備用金時，應正確填寫借款單，經(jīng)財務會計審定、總經(jīng)理簽字批準后在出納處借支。

　　4、其他人員因公借款時，應填寫借款單，經(jīng)部門經(jīng)理簽字，財務會計審核，總經(jīng)理簽字批準。

　　5、因公辦事或出差人員凡在財務室有借款的，不得逾期報賬或公款私用，事完三天內(nèi)應清算自己的賬務，三天后財務室將催促報銷，否則財務室有權(quán)在發(fā)工資時抵扣借款。

　　6、酒樓原則上不辦理員工私人借款，特殊情況可在員工月工資標準內(nèi)辦理，但應控制人數(shù)、時間，且部門負責人負連帶責任；員工私人借款應在日內(nèi)歸還。

　　7、借款程序；填寫借款單——財務會計審核——總經(jīng)理批準——出納處領(lǐng)款。

　　三、支票、發(fā)票、印鑒管理制度

　　（一）、支票管理

　　1、酒樓必須在當?shù)匦抛u較好的銀行開立賬戶，辦理存款、取款、轉(zhuǎn)賬業(yè)務。

　　2、為保證資金的安全，不得在同一銀行開立幾個賬戶，同一酒樓的兩個銀行賬戶之間不得轉(zhuǎn)賬結(jié)算。

　　3、不得出租、出借或轉(zhuǎn)讓銀行賬戶給其他單位和個人使用。

　　4、支票由出納員保管（放入保險柜）。支票使用時須填寫“空白支票簽發(fā)領(lǐng)用登記薄”，填寫收款人、日期、用途、金額、支票號碼，經(jīng)批準后加蓋印章，領(lǐng)用人簽字備查。

　　5、對于填寫錯誤的支票，必須加蓋“作廢”戳記，與存根一起裝訂在當月的憑證內(nèi)，并在銀行存款日記帳中作相應登記。

　　6、不得簽發(fā)空白支票和遠期支票。

　�。ǘ�）、發(fā)票管理

　　1、建立發(fā)票領(lǐng)用登記表，領(lǐng)用發(fā)票時須由領(lǐng)用人簽字。

　　2、出納員應隨時掌握發(fā)票購、用、存情況，避免發(fā)票短缺影響正常營業(yè)。

　�。ㄈ�）、印鑒管理

　　1、各種印章必須由各責任人妥善保管，嚴格按照規(guī)定用途使用。

　　2、財務專用章由財務會計保管。

　　3、留存銀行私人印鑒章由出納保管。

　　4、簽發(fā)支票或其他業(yè)務需蓋章時，必須由保管人親自蓋章。印章不得隨意借給他人，否則由此引發(fā)的問題由保管人員負連帶責任。

　　5、印章交接必須辦理書面手續(xù)；印章移交給非規(guī)定人員，須經(jīng)董事長審批。

　　四、現(xiàn)金管理制度

　　1、使用現(xiàn)金結(jié)算范圍。

　　2、員工工資、津貼。

　　3、各種勞保、福利費以及國家規(guī)定的個人的其他支出。

　　4、向個人收購農(nóng)副產(chǎn)品和其他物資的價款。

　　5、出差人員必須隨身攜帶的'差旅費。

　　6、結(jié)算起點（元）以下的零星支出。

　　五、不屬于上述現(xiàn)金結(jié)算范圍的款項支付，應當以支票進行結(jié)算，特殊情況需經(jīng)總經(jīng)理、財務會計批準后另行處理。

　　庫存現(xiàn)金限額規(guī)定。酒樓庫存現(xiàn)金不得超過元，超過限額的現(xiàn)金應及時存入銀行，低于限額時可視情況從銀行提取補足，特殊情況上報總經(jīng)理審批。

酒店財務管理制度12

　　酒店一切經(jīng)營活動的目的都是為著盈利。一個企業(yè)離開了盈利,它就無法生存下去。財務部在酒店的經(jīng)活動中負責收集、記錄、分類、總括、分析貨幣交易以及由此而得出的結(jié)果和結(jié)論,向管理者提供經(jīng)營資料,供總經(jīng)理進行經(jīng)營決策。

　　財會部在酒店的經(jīng)營中起著財務和計劃管理、會計核算管理、資金管理、外匯管理、固定資產(chǎn)管理、家具用具設備管理、物料用品管理、費用管理、成本管理、利潤管理、合同管理和商品、原料和物料的采購管理、倉庫物資管理的重要作用。通過財務部門進行上述有效管理,能使酒店的經(jīng)營活動獲得更大的經(jīng)濟效益,從而促進企業(yè)不斷向前發(fā)展。

　　第一節(jié)酒店財務管理范疇

　　一、會議核算管理

　　1、會計核算原則

　　(1)遵守中華人民共和國國的法律法規(guī)、條例及政策的有關(guān)規(guī)定和批準的協(xié)議、合同。

　　(2)會計年度采用歷年制。即自公歷每年1月1日起至12月31日止為一個會計制度。

　　(3)采用借貸復式記賬法記賬。

　　(4)根據(jù)權(quán)責發(fā)生制的原則記賬。即凡是本期已經(jīng)實現(xiàn)的收益和已經(jīng)使用的費用,不論款項是否收付,都應作為本期的收益與費用入賬。凡不屬于本期的收益與費用,即使款項已在本期收付,都不應作為本期的收益與費用處理。

　　(5)一切會計憑證、賬薄、報表等各種會計記錄,都必須根據(jù)實際發(fā)生的經(jīng)濟業(yè)務進行登記,做到手續(xù)齊備,內(nèi)容完整,準確及時。

　　(6)記賬用的貨幣單位為人民幣。憑證、賬簿、報表均用中文書記。

　　(7)一切收入與費用的計算,必須互相配合,必須在同一時期內(nèi)登記入賬,不應脫節(jié),不應提前或推后。

　　(8)劃清資本出去與收益支出的界限,不能互相混淆。

　　(9)有關(guān)會計處理方法,前后各期必須一致,不得任意改變,如有改變,須經(jīng)批準。

　　(10)建立內(nèi)部稽核制度,對款項的支付,財產(chǎn)物資的收發(fā)保管,債權(quán)債務的發(fā)生與清算各項經(jīng)濟業(yè)務,都要有明確的經(jīng)濟責任,有合法的憑證,并經(jīng)授權(quán)人員審核簽證。

　　2、會計科目

　　(1)資產(chǎn)類

　�、佻F(xiàn)金

　　每項現(xiàn)金分人民幣和外匯兩類。

　　核算酒店庫存現(xiàn)金,找數(shù)備用金和零用金備用金。

　　設置“現(xiàn)金日記賬”,根據(jù)收付憑證,按照業(yè)務發(fā)生順序,逐日登記。

　　②銀行存款

　　核算酒店存入銀行的各種存款。

　　“根據(jù)人民幣、外幣(主要折為美元)等不同貨幣存入不同銀行,分別設置“銀行存款日記賬”,根據(jù)收、付憑證日逐筆登記,結(jié)出余數(shù)。

　　采用人民幣為記賬單位,對美元或其他外幣存款,在登記外幣金額的同時,按當日銀行匯率折合人民幣登記。

　�、蹜�收賬款

　　核算酒店商業(yè)大樓、公寓住宅大樓、餐館、商場及其附屬項目的營業(yè)收入中對方的欠款。

　　分旅行社、公司、單位、客賬、信用卡、租戶、街賬等不同類項,按團體或個人設分戶賬。

　　設立專人負責催收賬款,對不能收回的賬款必須查明原因追究責任,并取得有關(guān)證明。報財務總監(jiān)和總經(jīng)理批準,轉(zhuǎn)為壞賬損失。

　　④其他應收款

　　核算應收賬款不包括的其他應收款,包括按金,應付保險賠償?shù)取?/p>

　　按不同貨幣和債務人每月編制明細表進行核算。

　　⑤待攤費用

　　核算已經(jīng)發(fā)生,但應由本期和以后時期分別負擔的各項費用,如持攤保險費等。

　　對支付金額較少,不超過人民幣多少(由酒店定)以下的費用,不入本科目。

　　每項待攤費用一般在12個月內(nèi)分攤完畢。

　�、薮尕�

　　核算餐廳制作食品用的原材料、油味料、半成品、煙、酒、飲品等庫存商品和存入倉庫暫未領(lǐng)用的物料、用品及為包裝銷售食品而儲備的各種包裝容器。

　　各咎存貨按不同類別倉庫設專人管理,按品名設明細賬登記,定期盤點。

　　⑦其他流動資產(chǎn)及按金

　　不屬于以上六個科目的流動資產(chǎn)屬于本科目核算。

　　根據(jù)不同類型或項目,每月編制明細表進行核算。

　�、喙潭ㄙY產(chǎn)

　　核算所有固定資產(chǎn)的原價。

　　所謂固定資產(chǎn)是指使用年限在一年以上,或單價在人民幣多少(由酒店定)以上的房屋、建筑物、機器設備、運輸設備和其他設備。

　　第一批購入的營業(yè)性設備,如布草、瓷器玻璃器皿、金銀器等,雖在人民幣多少(由酒店定)以下,也屬于固定資產(chǎn)。

　�、崂塾嬚叟f

　　核算固定資產(chǎn)的提取固定資產(chǎn)折舊額標準,按項目提取折舊額,并設置登記卡登記。

　　根據(jù)合作經(jīng)營合同的精神,每月提取的折舊額,優(yōu)先用于歸還資本。

　　⑩開辦費(指新建酒店)

　　核算為籌辦企業(yè)而支付的費用。本科目在開業(yè)后多少個月攤銷由酒店定。每月分攤所得資金優(yōu)先用于歸還投資者。

　　11.其他遞延費用

　　核算一次支付金額較大、收效時間較長、不應作本期全部負擔的費用,如設備保養(yǎng)費、廣告費、在未還清本息前的固定資產(chǎn)更新等。

　　每項金額通常需要超過人民幣10萬元以上或由酒店定。

　　按項目根據(jù)收效時間按期轉(zhuǎn)入費用。

　　(2)負債類

　�、賾�付賬款

　　核算購入的設備、用品、餐廳用的食品原材料、飲品及接受勞務供應而拖欠的款項。

　　對往來款項較大及往來次數(shù)頻密的單位,按不同貨幣和單位戶名分別設立明細賬。

　�、趹�付工資

　　核算本期應付給員工的各種工資,包括固定工資、浮動工資、獎金和補貼等。

　　按應付工資的明細賬核算。

　�、蹜�付稅金

　　核算應付的各種稅金,如工商統(tǒng)一稅、所得稅、牌照稅等。

　　按稅金種類設明細賬登記。

　�、芷渌麘�付賬及稅金

　　核算應付賬款、應付稅金以外的其他各項應付款,包括應付手續(xù)費、應付賠償費、存入保證金、各種暫收預收款等。

　　按不同類別,不同貨幣和債權(quán)人每月編制明細表進行核算。

　�、蓊A提費用

　　核算預提計入成本、費用而實際尚未支付的一宗一次支付人民幣多少錢范圍內(nèi)的各項支出。超過范圍須經(jīng)職權(quán)單位或人員批準。

　　按費用性質(zhì)設明細賬。

　�、奚鐣�勞動保險基金

　　核算按規(guī)定提取的社會勞動保險基金。此科目要專款專用。

　�、叽�還投資

　　此科目為貸款科目,為核算本年應歸還的'投資數(shù),其金額應匯而尚未匯出之數(shù)。

　　(3)資本類

　�、賹嵤召Y本

　　核算資本總額。

　　按投資者戶名設明細賬。

　�、跉w還資本

　　本科目為借方科目,以每年未分配利潤加固定資產(chǎn)折舊及推銷開辦費之同數(shù)量資金,撥作歸還資本之用,累積金額即為歸還總數(shù)。

　　③本年利潤

　　核算本年內(nèi)實現(xiàn)的利潤(或虧損)總額。

　　年度結(jié)算時將營業(yè)收入、營業(yè)成本、費用、匯兌損益和營業(yè)外收支等各科目的余額分別轉(zhuǎn)入本科目,在本科目內(nèi)出本年實現(xiàn)的利潤(或虧損)、最后將余額轉(zhuǎn)入“未分配利潤”

　�、芊峙淅麧�

　　核算酒店利潤的分配和歷年利潤分配后的結(jié)存金

　　(4)損益類

　　①營業(yè)收入

　　核算酒店經(jīng)營范圍內(nèi)的各項業(yè)務收入。

　　營業(yè)收入分為:

　　酒店收入:客房、餐飲、出租汽車、洗衣、舞廳、游戲機、音樂茶座、電話、電傳、健身房、桑拿浴室、桌球、網(wǎng)球、保齡球、音樂廳、美容中心。

　　住宅大樓收入:出租高級公寓租金及大樓其他收入。

　　商業(yè)大樓收入:出租寫字樓及大樓其他收入。

　　商場收入:自營商場收入、出租商場租金及商場其他收入。

　　其他收入:不屬于上列收入的劃為其他收入。

　�、跔I業(yè)稅金

　　根據(jù)各項營業(yè)收入的不同稅率,核算本期應負擔的工商統(tǒng)一稅、土地使用費及其他費用和稅金。

　　根據(jù)各項營業(yè)稅分別列賬登記。

　�、蹱I業(yè)部門直接成本。

　　核算營業(yè)過程中支付的直接成本支出。

　　④營業(yè)部門直接費用

　　核算能夠劃分各部門發(fā)生的各項費用。

　　根據(jù)營業(yè)收入的各部門劃分作為本科目的子目和細目。

　　各部門直接費用中除“薪金及有關(guān)費用”子目外,其余子目根據(jù)各部門或各項業(yè)務的不同性質(zhì)及需要分別命名。

　�、莘菭I業(yè)部門費用

　　薪金及有關(guān)費用:凡所有屬于行政及一般部門,如市場推廣(公共關(guān)系“銷售”)部,物業(yè)操作及保養(yǎng)部的薪金及有關(guān)費用劃歸此項目。

　　其他間接費用:如行政及一般費用、市場推廣費、物業(yè)操作及保養(yǎng)費、能源供應費。

　　上述四類費用的子目將根據(jù)不同性質(zhì)及需要分別命名。

　�、逘I業(yè)外收支

　　匯兌損益:核算因匯率差異而發(fā)生的匯兌損益、并以實現(xiàn)數(shù)為。記賬匯率的變動,有關(guān)外幣各賬戶的賬面余額均不作調(diào)整。

　　保險費、借款利息:房屋和內(nèi)部保險的各種費用及正常經(jīng)營所需的利息的支出(可用銀行存款利息收入沖減本科目)。

　　售賣資產(chǎn)損益:核算提前報廢或出售的單價在人民幣多少錢(由酒店定)以上固定資產(chǎn)的變價凈收入與該項固定資產(chǎn)凈值的差額。

　�、咄其N開辦費

　　核算籌備開業(yè)而發(fā)生的開辦費按月分攤。

　　酒店經(jīng)營活動中提出的攤銷開辦費資金用于歸還投資資本。

　�、喙潭ㄙY產(chǎn)折舊

　　核算固定資產(chǎn)按月提取的折舊費。

　　提取的折舊資金通常用于歸還投資資本。

　　⑨投資利息

　　根據(jù)投資總額按期核算應付利息。

　　提取利息金額用于歸還資本的利息。

酒店財務管理制度13

　　倉管人員必須嚴格按先辦出倉手續(xù)后發(fā)貨的程序發(fā)貨。嚴禁白條發(fā)貨，嚴禁先出貨后補手續(xù)。

　　倉庫應對各項物料設立“物料購領(lǐng)存貨卡”，凡購入領(lǐng)用物料，應立即作相應的記載，以及時反映物資的增減變化情況，做到賬物卡三相符。

　　倉庫人員應定期盤點庫存物資，發(fā)現(xiàn)升溢或損缺，應辦理物資盤盈盤虧報告手續(xù)，填制“商品物料盤盈盤虧報告表”，經(jīng)財務部會計和總經(jīng)理批準，據(jù)以列帳，并報財務部會計和總經(jīng)理各一份。

　　為配合采購人員編好采購計劃，及時反映庫存物資數(shù)額，以節(jié)約使用資金，倉管人員應每月終編制“庫存物資余額表”，于次月日前送交總經(jīng)理財務部一份。

　　各項材料物資均應制訂最低儲備量和最高儲備量的定額，由倉管根據(jù)庫存情況及時向采購人員提出請購計劃，采購人員根據(jù)請購數(shù)量進行訂貨，以控制庫存數(shù)量。

　　倉管因未能及時提出請購而造成供應短缺，責任由倉管部承擔。如倉庫按最低存量提出請購，而采購人員不能按時到貨，責任則由采購人員承擔。

　　盤點制度

　　為了加強酒樓的財物管理，確保財物盤點的`正確性，準確核算營業(yè)成本，特制定本制度。

　　一盤點范圍及要求

　　盤點范圍包括：現(xiàn)金存貨固定資產(chǎn)。

　　各項財務賬冊應于盤點前登記完畢。對盤點期間已收到而尚未辦妥入賬手續(xù)的物資，應另行分別存放并予以標示。

　　二存貨盤點

　　存貨盤點包括原材料燃料物料用品低值易耗品庫存商品。

　　盤點方式：采用每月盤點和終盤點。

　　盤點人員：

　　盤點人：由庫管或?qū)嵨镓撠熑藫�任，負責點計數(shù)量。

　　監(jiān)點人：由各部負責人財務會計擔任，負責盤點監(jiān)督。盤點人員盤點當日一律停止休假，并按時到達盤點地點。

　　所有盤點都以靜態(tài)盤點為原則，因此盤點開始后應停制物的進出及移動。

　　所有盤點數(shù)據(jù)必須以實際清點稱重或換算的確實資料為據(jù)，不得以估計定數(shù)據(jù)，不得偽造數(shù)據(jù)記錄。

　　盤點完畢，盤點人員應填制“盤點表”，各責任人簽字，一式兩聯(lián)，一聯(lián)由財務部門留存，供核算盤點盈虧金額；二聯(lián)留存各部門備查。

　　鮮貨及蔬菜采用“實地盤存制”確定成本，其他存貨采用“永續(xù)盤存制”確定成本。

　　三現(xiàn)金盤點

　　現(xiàn)金盤點：包括現(xiàn)金銀行存款支票等。

　　盤點方式：采用定期（每月日和終盤點）和不定期抽查。

　　盤點人員：出納（盤點人）會計（會點人）。

　　現(xiàn)金盤點的時間，應于盤點當日上午發(fā)生收支前，或當日下午結(jié)賬后進行。

　　盤點前應將現(xiàn)金柜封鎖，并于核對賬冊后開啟，由會點人和盤點人同盤點。

　　會點人依實際盤點數(shù)詳實填寫“現(xiàn)金盤點表”一式三聯(lián)，經(jīng)雙方簽字認可后，一聯(lián)出納留存，二聯(lián)會計留存，三聯(lián)交辦公室留存。

　　四賬實不符的處理

　　賬載數(shù)額如有漏賬記錯算錯未結(jié)賬或賬面記載不清者，記帳人員應進行更正，情況嚴重者，報總經(jīng)理董事長處理。

　　賬載數(shù)字如有涂改未蓋章又無憑證可查難以查核或有虛構(gòu)數(shù)字者一律報總經(jīng)理董事長處理。，

酒店財務管理制度14

　　酒店財務部管理參考意見

　　1、建議研究“管理公司中央采購與酒店自己采購”怎樣配合一套方案。

　　2、建議制定一套酒店倉庫管理核查制度,管理公司不定期抽查執(zhí)行情況。

　　3、建議財務部要抓“廢品再生財”管理,為酒店增加營業(yè)收入。

　　4、建議財務部制定保密措施,防止財務資料外傳。

　　5、建議財務部對收銀員進行不定期抽檢,看是否錢賬相符,有無套外行為。

　　6、建議定期對財務人員進行職業(yè)遵法教育和業(yè)務技能培訓,編排每年考核計劃。

　　7、建議制定措施,防止私人亂用財務部電腦,防止私人電腦軟件傳染病毒。

　　8、建議制定措施,防止財務人員互相盜用密碼。

　　9、建議研究全酒店財務之稽核工作,制定一套行之有效的`稽核工作計劃。

　　10、建議制定“現(xiàn)金采購”控制方案,要求做到“低成本采購而不損失現(xiàn)金�！�

　　11、建議定期進行財務技能比賽,挖掘和樹立財務部優(yōu)質(zhì)服務的典型。

　　12、建議和堅持執(zhí)行財務審批檢查制度,控制各部門費用開支,把好節(jié)流關(guān)。

　　13、建議財務部加強與當?shù)囟悇詹块T的關(guān)系,爭取當?shù)囟惛畬�酒店支持�?/p>

　　14、建議每年第四季度,財務部根據(jù)管理公司指示的各種營業(yè)指標,和本酒店年度營業(yè)數(shù)據(jù)編寫明年度的財務預算報表。

酒店財務管理制度15

　　為規(guī)范酒店的財務運作及管理工作,根據(jù)相關(guān)財務管理制度之規(guī)定,結(jié)合酒店業(yè)實際經(jīng)營情況,特制定本辦法。

　　第一章 一般規(guī)定

　　第一條所有人員必須根據(jù)合法、完整的原始憑證,按規(guī)定粘貼、填制報銷帳單據(jù)。

　　1、原始憑證的基本要求

　　1)原始憑證內(nèi)容必須具備:憑證的名稱;填制憑證的日期;填制憑證單位名稱或者填制人的姓名;經(jīng)辦人員的簽名或者蓋章;接受憑證單位的名稱;經(jīng)營業(yè)務的內(nèi)容、數(shù)量、單位和金額。

　　2)從外單位取得的原始憑證,必須符合國家票證管理辦法,并蓋有填制單位的公章;從個人取得的原始憑證,必須有填制人員的簽名或者蓋章。自制原始憑證必須有經(jīng)辦單位主管或者其指定人員的簽名或蓋章。

　　3)凡填有大寫或小寫金額的原始憑證,大寫與小寫必須相符。購買實物的`原始憑證,必須有入庫單或驗收證明;支付款項的原始憑證,必須有收款單位的收款證明。

　　4)一式幾聯(lián)的原始憑證,應注明各聯(lián)的用途,并且只能以一聯(lián)作為收款證明。一式幾聯(lián)的發(fā)票和收據(jù),必須用雙面復寫紙(發(fā)票和收據(jù)本身具備復寫紙功能的除外)套寫。

　　5)經(jīng)有關(guān)部門批準的經(jīng)濟業(yè)務,應當將批準的文件作為原始憑證附件。如果批準文件需要單獨歸檔的,應當在憑證上注明批準部門、日期、批準人及“原件存檔”字樣;如果批準文件涉及兩項報帳內(nèi)容,可將原件附其中一份報帳單據(jù),另一份注明原件在“××報帳中”字樣。

　　2、原始憑證粘貼的具體規(guī)定:

　　1)在空白報銷單上將原始報帳憑證按小票在下,大票在上的要求,從右至左呈階梯狀依次粘貼;若票據(jù)較少,可直接在正式報銷單的反面粘貼(原始憑證的正面與報銷單的正面同向);若票據(jù)較多,可在多張空白報銷單上粘貼。

　　2)將已填寫完畢的正式報銷單粘貼在已貼好的原始報銷憑證的空白報銷單上(將左面對齊粘貼)。

　　第二條如果需報銷的原始單據(jù)遺失,一律不予報銷;特殊情況,必須報請酒店財務部負責人批準;已由銀行付款,需進行報帳核銷的原始單據(jù)遺失,須憑加蓋對方發(fā)票章(或財務章)的原始單據(jù)復印件和經(jīng)部門負責人簽字的專題說明進行核銷,同時對經(jīng)辦人按有關(guān)規(guī)定予以處罰。

　　第三條對不真實、不合規(guī)定的原始憑證不予報帳;對記載不準確、不完整的原始憑證予以退回,并要求按規(guī)定更正、補充;原始憑證有錯誤的,應要求出具單位或填報人重開或更正(金額只可改小,不可改大),更正處加蓋單位印章或簽章。

　　第四條 嚴格執(zhí)行報帳期限規(guī)定,及時進行報帳。

　　1、差旅費借支必須在返回酒店五天內(nèi)報帳,其他現(xiàn)金借支十天內(nèi)必須結(jié)清。

　　2、領(lǐng)用的轉(zhuǎn)帳支票,經(jīng)辦人員必須在十天內(nèi)到財務部門辦理報帳手續(xù);直接由酒店匯往各往來單位的款項,記入經(jīng)辦人員往來帳,經(jīng)辦人員必須在付款后(或貨到,或工程完工后)一個月內(nèi)到財務部門辦理報帳手續(xù)(合同上有規(guī)定的除外)。

　　3、凡未在規(guī)定期限內(nèi)到財務部門結(jié)清財務手續(xù)的,按有關(guān)規(guī)定予以處罰。

　　4、費用單據(jù)超過二個月的,不予報帳。

　　第五條嚴格執(zhí)行酒店的審批規(guī)定,所有開支必須經(jīng)部門負責人同意,酒店總經(jīng)理及財務部負責人審批后方可辦理。

　　第六條各項費用開支,以現(xiàn)金方式支付的,必須填寫酒店現(xiàn)金報銷單;

　　第七條已取得結(jié)算憑據(jù)的報帳業(yè)務,必須填付款申請單;未取得結(jié)算憑據(jù)的付款業(yè)務,應由經(jīng)辦人填寫付款申請單,待貨到(或工程完工)后由經(jīng)辦人取得發(fā)票,辦理入庫驗收(或工程驗收)手續(xù),填寫報銷單辦理報帳手續(xù)。

　　第二章資金支付的審批規(guī)定及流程

　　第八條 報帳審批規(guī)定

　　1、各部門員工的日常費用,由部門負責人控制審核,報酒店總經(jīng)理和酒店管理公司財務經(jīng)理審批,;部門負責人的日常費用,直接由酒店總經(jīng)理和酒店管理公司財務經(jīng)理控制審批。

　　2、車輛保養(yǎng)、改裝或維修,單項費用在3000元以內(nèi)(含3000元)的,必須以書面形式,報管理公司總經(jīng)理批準;單項費用在3000元以上的,必須逐級上報,。

　　3、酒店各種辦公、印刷用品、小車過橋及汽油費用、電話費(含個人手機話費)等所需資金的支出,由酒店辦公室管理及審核,報酒店總經(jīng)理及酒店管理公司財務經(jīng)理審批。

　　4、酒店日常經(jīng)營所需的水、電及零星工程設備維修費用,由工程部負責核實,報酒店總經(jīng)理及酒店管理公司財務經(jīng)理審批。

　　5、酒店日常購置原材料、低值易耗品、物料用品、促銷品、宣傳品、電腦設備及耗材等用于經(jīng)營的物資,由采購部負責核實,報酒店總經(jīng)理及酒店管理公司財務經(jīng)理審批。

　　6、酒店管理公司和酒店所有需支付的資金(除臨時處置資金外),均通過酒店管理公司財務經(jīng)理統(tǒng)籌安排。

　　第九條 報帳審批流程

　　1、員工因工發(fā)生的日常費用必須按規(guī)定事先報請部門負責人批準(部門負責人發(fā)生的費用,應逐級上報上級領(lǐng)導批準);部門負責人必須做到嚴格控制,杜絕先斬后奏的現(xiàn)象發(fā)生。

　　2、凡涉及購買物資的部門,應預先提交申請報告,根據(jù)報帳審批權(quán)限的規(guī)定經(jīng)審批人批準后,由酒店指定的部門負責簽定合同(除零星采購以外,所有采購業(yè)務均必須簽定采購合同)、購置及報帳。

　　3、各級審批人出差期間,對必須開支的款項可授權(quán)他人代理行使審批職責。授權(quán)書上必須詳細注明授權(quán)的范圍、期限、被授權(quán)人等主要內(nèi)容。授權(quán)書一式兩份,一份由本部門留存,另一份交財務部門存檔。

　　第三章 資金的預算管理

　　第十條每年元月10日前,酒店根據(jù)當年的經(jīng)營計劃,提出當年資金總需求預算方案,報集團總部審批。

　　第十一條各酒店根據(jù)集團總部批準的資金預算方案,制定各月的資金預算計劃,每月將酒店節(jié)余資金匯總使用。

　　第十二條酒店總經(jīng)理審定各部門申報的資金需求計劃,并將總資金預算計劃分解到各需求部門。

　　第十三條按照確定的分部門資金需求計劃,合理調(diào)度和安排資金的運用。

【酒店財務管理制度】相關(guān)文章：

酒店財務管理制度（經(jīng)典）10-12

【精選】酒店財務管理制度09-02

【經(jīng)典】酒店財務管理制度09-02

酒店的財務管理制度[經(jīng)典]08-07

酒店財務管理制度07-01

酒店財務管理制度07-08

酒店的財務管理制度07-15

【精選】酒店的財務管理制度08-08

（經(jīng)典）酒店財務管理制度11-27

【熱】酒店財務管理制度12-31