公司銷售業(yè)務(wù)財務(wù)管理制度[實用2篇]

　　隨著社會不斷地進步，我們都跟制度有著直接或間接的聯(lián)系，制度是各種行政法規(guī)、章程、制度、公約的總稱。相信很多朋友都對擬定制度感到非�？鄲腊�，以下是小編幫大家整理的公司銷售業(yè)務(wù)財務(wù)管理制度，供大家參考借鑒，希望可以幫助到有需要的朋友。

公司銷售業(yè)務(wù)財務(wù)管理制度1

　學(xué)校為了貫徹實施國家和地方財政部門及上級主管部門的財經(jīng)政策，而制定的財務(wù)制度如下：

　　1、細制財務(wù)和財務(wù)決算方面的制度.計劃的鋼制，必須堅持實事求是、量力而行、先收后支、留有余地的原則，不得安排赤字預(yù)算.

　　2、預(yù)算管理制度。學(xué)校教育事業(yè)資的預(yù)織管理，包括國家對學(xué)校的管理和學(xué)校內(nèi)部的預(yù)算管理兩部分。

　　3、基建財務(wù)管理制度。必須按照國家有關(guān)基本建設(shè)的規(guī)定，建立財務(wù)管理制度.

　　4、收費標(biāo)準(zhǔn)管理制度.學(xué)校的收費標(biāo)準(zhǔn)嚴格按國家有關(guān)部門制訂。

　　5、費用開支標(biāo)準(zhǔn)管理制度.學(xué)校各項費用開支標(biāo)準(zhǔn)，凡是國家有關(guān)規(guī)定的，在政策和財力允許范圍內(nèi)，根據(jù)各項業(yè)務(wù)工作需要，擬訂學(xué)校的開支標(biāo)準(zhǔn)，做到既能解決實際困難，又有利于加強對費用的控制.

　　6、財產(chǎn)物資管理制度。學(xué)校的財產(chǎn)物資是貨幣資金的轉(zhuǎn)化形態(tài).加強財產(chǎn)物資的管理，是提高投資的.效果的關(guān)鍵。財產(chǎn)物資包括：固定資產(chǎn)、材料、低值易耗品等.

　　7、�？厣唐穼徟�管理制度.學(xué)校因教學(xué)、科研、生產(chǎn)、生活等需要而購量按國家規(guī)定屬專控商品范圍的物品，應(yīng)按程序辦理審批手續(xù)，符合有關(guān)專控商品購置的制度.

　　8、工資基金管理制度.學(xué)校工資基金范圍：凡發(fā)給職工個人的勞動報酬，以及按照國家規(guī)定發(fā)放的各種津貼、補貼等，不論其資金來源如何屬于國家統(tǒng)計局規(guī)定的工資總額組成范圍的，應(yīng)納入工資基金范圍之內(nèi)，進行管理，建立工資基金專戶，按計劃開支。

　　9、資金結(jié)算管理制度.學(xué)校資金結(jié)算，凡支付現(xiàn)金的，必須符合中華人民銀行規(guī)定的《現(xiàn)金管理暫行條例》，見辦理轉(zhuǎn)帳結(jié)算的，必須符合國家規(guī)定的結(jié)算紀(jì)律的有關(guān)制度.這些制度統(tǒng)稱為資金結(jié)算制度.

　　10、收據(jù)和發(fā)票管理制度.學(xué)校的收據(jù)和發(fā)票，是會計核算的原始憑

　　證和法定依據(jù).對于收據(jù)和發(fā)票的購買、領(lǐng)用、結(jié)算及作廢處理，也應(yīng)建立適當(dāng)?shù)墓芾碇朴喼贫取?/p>

　　11、會計檔案管理制度.學(xué)校會計檔案，是國家檔案的組成部分，是學(xué)校資金活動的歷史證明資料.結(jié)合學(xué)校的實際情況，分級或分類管理及立卷、整理、調(diào)閱、交接、銷毀等而建立的管理制度.

公司銷售業(yè)務(wù)財務(wù)管理制度2

　　第一章總則

　　第一條：本財務(wù)會計制度系根據(jù)《中華人民共和國會計法》、《企業(yè)財務(wù)通則》以及有關(guān)的法規(guī)和公司的實際制度。

　　第二章會計核算原則

　　第二條：本公司的會計年度采用公歷年制，即自每年1月1日起至12月31日止。會計核算分月、季進行。

　　第三條：會計核算工作以實際發(fā)生的經(jīng)濟業(yè)務(wù)為依據(jù)，做到記錄準(zhǔn)確、內(nèi)容完整、方法正確、手續(xù)齊備、符合時限。

　　第四條：記帳原則為權(quán)責(zé)發(fā)生制。

　　第五條：記帳采用借貸記帳法。

　　公司設(shè)置的日記帳、總分類帳、明細分類帳和各種輔助性帳簿。

　　第六條：以人民幣為記帳本位幣。

　　發(fā)生外幣時，按實際發(fā)生當(dāng)日的市場匯價的中間價為折合匯率。

　　第七條：每一筆經(jīng)濟業(yè)務(wù)，都必須取得或者填制原始憑證。

　　原始憑證經(jīng)審核無誤，才能據(jù)以填制記帳憑證。

　　第八條：存貨、成本以實際成本進行核算和登記入帳。存貨的核算采用永續(xù)盤存制。領(lǐng)用或了出的原材料、產(chǎn)成品等按加權(quán)平均法核算。

　　第九條：固定資產(chǎn)每年盤點一次，存貨每月盤點一次。

　　第十條：發(fā)生壞帳損失時，采用直接沖銷法核算。

　　第三章財務(wù)機構(gòu)

　　第十一條：公司設(shè)財務(wù)部，負責(zé)財務(wù)會計的日常工作。

　　第四章財務(wù)預(yù)算

　　第十二條：公司財務(wù)部每年應(yīng)編制財務(wù)收支預(yù)算。公司的`預(yù)算經(jīng)董事會批準(zhǔn)后，交由總經(jīng)理具體執(zhí)行。預(yù)算內(nèi)的支出由各部門經(jīng)理按預(yù)算掌握使用，副總經(jīng)理和財務(wù)部經(jīng)理監(jiān)督執(zhí)行。預(yù)算外因特殊需要如必須支付時，由需要量部門提出報告，副總經(jīng)理審核，總經(jīng)理審批。因發(fā)生較大的變化，可以提出修改預(yù)算。

　　第五章財產(chǎn)管理

　　第十三條：公司財產(chǎn)實行分級管理。所有財產(chǎn)由財務(wù)部列帳記載，人事行政部參與管理，屬經(jīng)營使用的各種財產(chǎn)分別由使用部門管理。屬生產(chǎn)使用的由生產(chǎn)部門統(tǒng)一管理，屬非生產(chǎn)使用的由人事行政部管理。

　　第十四條：使用年限在一年以上的建筑物、生產(chǎn)經(jīng)營設(shè)備、器具、工具等和價值在20xx元以上、使用年限超過兩年的非生產(chǎn)、經(jīng)營設(shè)備為固定資產(chǎn)。所有資產(chǎn)、低值易耗品按使用部門設(shè)卡登記，部分低值易耗品或工、器具按使用人設(shè)卡登記。

　　第十五條：使用公司的各種財產(chǎn)必須按規(guī)定定期進行檢修。

　　第十六條：固定資產(chǎn)發(fā)生損壞時，使用部門應(yīng)立即報告統(tǒng)一管理部門，損壞嚴重時，必須報告副總經(jīng)理、總經(jīng)理，屬責(zé)任事故時，公司人事行政部查明原因，按損失情況分攤責(zé)任。

　　低值易耗品和工、器具發(fā)生損壞時，由使用部門或使用人向有關(guān)管理部門辦理交舊領(lǐng)新，屬人為損壞者，由責(zé)任者進行賠償。

　　第十七條：固定資產(chǎn)或低值易耗品報廢時，由歸口主管部門提出報告，人事行政部和財務(wù)部核查后，經(jīng)副總經(jīng)理、總經(jīng)理批準(zhǔn)后報廢，并由歸口

　　主管部門進行處理。

　　第十八條：固定資產(chǎn)按以下類別分別計算折舊：

　　(一)房屋、建筑物暫按20年計提折舊;

　　(二)機器、機械、汽車和其它設(shè)備為5年;

　　(三)器具、工具、家具等為3年。

　　每一固定資產(chǎn)在確定其殘值后，按直線法計提折舊，從投入使用月份的次月計算，停止使用的，自停用月份的次月起，停止計算折舊。固定資產(chǎn)提足折舊后，仍可繼續(xù)使用的，不再計提折舊;提前報廢的，不補提折舊。

　　第十九條：各種低值易耗品的攤銷采用五五攤牌銷法，在領(lǐng)用時攤銷50%，報廢時再攤銷50%。某些直接用于生產(chǎn)的低值易耗品，按使用時間攤銷。

　　第二十條：公司貨幣資金的結(jié)算一律通過財務(wù)部辦理。

　　第二十一條：庫存現(xiàn)金限額定為5000元，當(dāng)日發(fā)生的收支及余額，應(yīng)填制現(xiàn)金收支日報表，做到帳款相符。發(fā)現(xiàn)現(xiàn)金短缺或溢余應(yīng)立即向財務(wù)部經(jīng)理報告并查明原因，重大事故應(yīng)立即報告總經(jīng)理。

　　第二十二條：銀行存款的收支應(yīng)每天結(jié)出余額并填制銀行存款日報表。每月終了，應(yīng)取得銀行對帳單，填制調(diào)節(jié)表。

　　第二十三條：對客戶的貨物帳款及所交費用，財務(wù)部和租售部應(yīng)每月核對，必要時應(yīng)與客戶進行核對，核對中發(fā)現(xiàn)未按時收回租金(貨款)等情況時，應(yīng)立即報告主管經(jīng)理，及時進行處理。

　　第二十四條：公司的銀行結(jié)算憑證、發(fā)票、有價證券等統(tǒng)一由財務(wù)部管理，公司的發(fā)票只限于本公司使用，并不準(zhǔn)出具空白發(fā)票。

　　第六章借款及報銷

　　第二十五條：員工因工作需要借款時，填寫借款單，經(jīng)各級主管領(lǐng)導(dǎo)加具意見，總經(jīng)理批準(zhǔn)后，由財務(wù)部辦理借款，所有借款除差旅外，一律辦理支票或匯票等。

　　(一)辦理借款流程：

　　世間 因工作需要 簽核 復(fù)核

　　復(fù)核 審核 審批 付款

　　(二)借款單：

　　雄森時代房地產(chǎn)開發(fā)有限公司

　　借 款 單

　　姓名部門職務(wù)

　　用途

　　款額大寫： 拾 萬 仟 佰 拾元整 小寫 元

　　證明人主管上司部門經(jīng)理

　　副總經(jīng)理總經(jīng)理

　　第二十七條：員工借款當(dāng)月內(nèi)，出差人員回公司后七天內(nèi)必須報清帳目，交回余款。無故拖延時間不報者，按借款金額扣罰每日1%連同借款，于發(fā)放工資時扣除。

　　第二十八條：除差旅費的旅差補貼外，無論購買物品或報銷費用，均需有與報銷金額相符的正式發(fā)票。屬購買物品的，還必須附有與發(fā)票的名稱、

　　規(guī)格、數(shù)量、金額相符的收料單或有驗收人簽收。

　　(一)報銷程序

　　填寫報銷單 簽核 復(fù)核

　　工業(yè) 復(fù)核 審核 審批

　　銷帳

　　(二)報銷單

　　1、無發(fā)票的填寫以下單據(jù)

　　雄森時代房地產(chǎn)開發(fā)有限公司

　　支付證明單 總號： 第 號

　　科目： 20 年 月 日 分號： 字第 號

　　事由或品名數(shù)量單位單價金 額

　　共計金額 拾 萬 仟 佰 拾 元 角 分 ￥

　　受 款 人未能取得單據(jù)原因

　　主管上司： 部門經(jīng)理： 副總經(jīng)理： 總經(jīng)理： 會計： 出納： 經(jīng)手人：

　　2、有發(fā)票的在發(fā)票后蓋下章填寫(此章由財務(wù)部、人事行政部各掌握一枚)

　　發(fā)票背面

　　經(jīng)手人

　　用 途

　　證明人

　　復(fù) 核

　　審 核

　　審 批

　　第二十九條：所有借款單或報銷單均應(yīng)由財務(wù)部經(jīng)理復(fù)核。

　　第三十條：各部門必須嚴格控制各種費用的開支，力求少花錢多辦事。

　　第三十一條：各部門必須在每月25日前向總經(jīng)辦遞交次月的資金計劃，包括差旅費、應(yīng)酬費、業(yè)務(wù)費及辦公費，由財務(wù)部核定后交總經(jīng)理審批。(附資金計劃表)

　　第三十二條：費用支出標(biāo)準(zhǔn)、報銷津貼及審批權(quán)限

　　(一)旅差費的報銷

　　1、辦事人員出差回來，必須填寫旅差費報銷單，寫明出差的原因、路程時間、天數(shù)、費用金額等，經(jīng)部門負責(zé)人簽字證實，交由財務(wù)部復(fù)核，副總經(jīng)理審核、總經(jīng)理審批。

　　2、財會人員根據(jù)辦事人旅差的路程及時間，按市面小巴價格給予報銷，一般情況下，不得乘的士，如遇特殊情況，必須注明原因。差旅費報銷標(biāo)準(zhǔn)：

　　級別

　　項目總經(jīng)理副總經(jīng)理

　　總經(jīng)理助理部門經(jīng)理一般工作人員

　　交通費飛機票實報實銷實報實銷總經(jīng)理批準(zhǔn)總經(jīng)理批準(zhǔn)

　　軟臥火車實報實銷實報實銷總經(jīng)理批準(zhǔn)總經(jīng)理批準(zhǔn)

　　硬臥火車實報實銷實報實銷實報實銷實報實銷

　　船票頭等倉實報實銷實報實銷總經(jīng)理批準(zhǔn)總經(jīng)理批準(zhǔn)

　　其他交通費實報實銷實報實銷實報實銷實報實銷

　　住宿費特區(qū)、省級以上城市實報實銷250160120

　　地級城市20xx20xx0

　　其他地區(qū)16010080

　　伙食補助

　　(每餐)宜章、耒陽、臨武、資興、

　　桂東、永興等實報實銷302520

　　其他地區(qū)實報實銷403530

　　夜間乘車超過12點或住宿實報實銷101010

　　3、兩人出差同一地點以最高標(biāo)準(zhǔn)級別人員的標(biāo)準(zhǔn)報銷住宿費，但不得雙重報銷。

　　4、凡當(dāng)天可以往返的地區(qū)，中餐可以按級別伙食補助，未經(jīng)批準(zhǔn)不作出差處理。

　　(二)公事費用預(yù)借、報銷定額審批權(quán)限：

　　職務(wù)審批權(quán)限監(jiān)控

　　總經(jīng)理3000元以上(不含3000元)

　　副總經(jīng)理1000元(不含1000元)~3000元使用人、部門經(jīng)理、財務(wù)部經(jīng)理、副總經(jīng)理

　　部門經(jīng)理1元~1000元(含1000元)使用人、證明人、部門經(jīng)理、財務(wù)部經(jīng)理

　　備注：以上費用屬每月資金計劃范疇，如資金計劃以外，必須經(jīng)總經(jīng)理審批。

　　(三)接待：

　　因業(yè)務(wù)需要接待時，必須事前經(jīng)批準(zhǔn)方可接待。

　　1、總經(jīng)理接待客人，按每人每餐120元。

　　2、副總經(jīng)理、總經(jīng)理助理接待客人每人每餐100元。

　　3、經(jīng)理接待客人按每人每餐80元。

　　4、其他員工接待客人按每人每餐30元。

　　5、個別需要提高標(biāo)準(zhǔn)的要先向?qū)徟�人申報。接待客人限定待客人�?shù)，一般每桌1~2人。

　　6、招待客人一次性金額在200元以下，一天金額在500元以下的，由部門經(jīng)理審批，財務(wù)部經(jīng)理審核;一次性金額在200元以上500元以下，一天金額在1000元以下的由副總經(jīng)理、財務(wù)部經(jīng)理審核;一次性金額在500元以上，一天金額在1000元以上的，由總經(jīng)理審批。

　　7、處理特殊關(guān)系，辦理特別事情需要送禮，金額200元以下部門經(jīng)理、財務(wù)部經(jīng)理審批;200元~500元，副總經(jīng)理審批，財務(wù)部經(jīng)理審核;1000元以上由總經(jīng)理審批。

　　第三十三條：未經(jīng)批準(zhǔn)，任何員工擅自購買物品不予報銷。

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