會(huì)計(jì)財(cái)務(wù)管理制度15篇[合集]
在現(xiàn)在的社會(huì)生活中，大家逐漸認(rèn)識(shí)到制度的重要性，制度是要求大家共同遵守的辦事規(guī)程或行動(dòng)準(zhǔn)則。擬定制度的注意事項(xiàng)有許多，你確定會(huì)寫嗎？下面是小編為大家收集的會(huì)計(jì)財(cái)務(wù)管理制度，希望對(duì)大家有所幫助。
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會(huì)計(jì)財(cái)務(wù)管理制度1
財(cái)務(wù)工作是學(xué)校一切工作的基礎(chǔ)和保證，為加強(qiáng)財(cái)務(wù)工作管理，根據(jù)《會(huì)計(jì)法》和《全體人員規(guī)則》結(jié)合我校的'實(shí)際情況，特制如下規(guī)定：
1、為了認(rèn)真執(zhí)行財(cái)務(wù)制度，加強(qiáng)資金管理，在學(xué)校校長(zhǎng)統(tǒng)一領(lǐng)導(dǎo)下，由一位副校長(zhǎng)直接分管財(cái)務(wù)工作。
2、對(duì)財(cái)務(wù)工作，實(shí)行收費(fèi)公示制、財(cái)務(wù)公開(kāi)制，收支兩條線，并接受執(zhí)法部門的檢查、監(jiān)督。
3、管好國(guó)家下?lián)艿慕?jīng)費(fèi)，根據(jù)撥款擬定各項(xiàng)預(yù)算，準(zhǔn)確地掌握經(jīng)費(fèi)運(yùn)用、周轉(zhuǎn)、變化，做到計(jì)劃開(kāi)支，滿足教學(xué)，達(dá)到收支平衡，辦好決算。
4、通過(guò)勤工儉學(xué)等形式多渠道自籌辦學(xué)經(jīng)費(fèi)努力改變校園面貌，及教學(xué)環(huán)境更新教學(xué)設(shè)備，改善教職工的福利待遇。
5、財(cái)務(wù)人員必須執(zhí)行主管領(lǐng)導(dǎo)“一支筆”的審批制度。帳目有憑有據(jù)，報(bào)帳時(shí)應(yīng)先由財(cái)務(wù)按照規(guī)定進(jìn)行核實(shí)后，由主管領(lǐng)導(dǎo)簽字生效結(jié)帳。
6、建立健全嚴(yán)密的財(cái)務(wù)傳遞制度，做到手續(xù)完備帳物相符，日清月結(jié)，使財(cái)務(wù)工作逐步達(dá)到正規(guī)化、規(guī)范化、科學(xué)化。
7、嚴(yán)格遵守國(guó)家法令，法規(guī)，做好各項(xiàng)財(cái)務(wù)工作充分運(yùn)用會(huì)計(jì)資料經(jīng)濟(jì)效果，提供真實(shí)數(shù)據(jù)，預(yù)測(cè)經(jīng)濟(jì)形勢(shì)，當(dāng)好學(xué)校參謀。
8、有計(jì)劃地對(duì)財(cái)務(wù)人員進(jìn)行業(yè)務(wù)培訓(xùn)，不斷提高財(cái)會(huì)人員素質(zhì)。
會(huì)計(jì)財(cái)務(wù)管理制度2
為建立健全財(cái)務(wù)賬目，確保參保人員及門店與醫(yī)保中心的費(fèi)用結(jié)算，制訂本制度。
一、財(cái)務(wù)票據(jù)管理：
1、款員領(lǐng)取收費(fèi)票據(jù)時(shí)要注明領(lǐng)用時(shí)間、起止號(hào)碼、數(shù)量、名稱等內(nèi)容，并在票據(jù)登記簿上簽字。、
2、根據(jù)GSP要求，門店藥品銷售非質(zhì)量問(wèn)題一經(jīng)售出不得退換。退回的商品應(yīng)打印銷后退回電腦小票保存?zhèn)洳椤?/p>
3、認(rèn)真做好各種票據(jù)的監(jiān)督檢查工作，門店應(yīng)對(duì)票據(jù)的領(lǐng)用、使用、保管情況和票據(jù)所收資金的手指情況進(jìn)行不定期或定期檢查。
4、對(duì)發(fā)生退費(fèi)、作廢、重制票據(jù)等情況，票據(jù)管理員要逐張審查、核對(duì)，確保收款的正確性。
5、財(cái)務(wù)人員負(fù)責(zé)醫(yī)保中心醫(yī)藥費(fèi)結(jié)算和銜接工作，并按醫(yī)保規(guī)定提供相關(guān)資料。6、
6、好季度盤點(diǎn)，盤點(diǎn)應(yīng)及時(shí)做好電腦記賬和保管，每月初對(duì)上月的配送單據(jù)、退貨單據(jù)、銷售匯總等單據(jù)按照藥品、保健食品和醫(yī)療器械分類裝訂，并按照《藥品經(jīng)營(yíng)管理制度》要求進(jìn)行保存?zhèn)洳椤?/p>
7、門店按規(guī)定做好財(cái)務(wù)核算、按月編制會(huì)計(jì)報(bào)表、會(huì)計(jì)憑證、帳冊(cè)。
二、費(fèi)用結(jié)算管理
1、參保人員配購(gòu)藥品，按政策規(guī)定的支付類別進(jìn)行結(jié)算，醫(yī)保規(guī)
定自付的藥品，自付部分以現(xiàn)金支付。
2、參保人員醫(yī)保賬戶資金不足部分以現(xiàn)金支付。
3、定點(diǎn)門店對(duì)外配處方藥實(shí)行專門管理、單獨(dú)建賬，所有醫(yī)保費(fèi)
用支付的藥品必須是醫(yī)保部門允許結(jié)算的藥品(與醫(yī)保結(jié)算碼一致)。
4、門店質(zhì)量負(fù)責(zé)人負(fù)責(zé)基本醫(yī)療保險(xiǎn)用藥服務(wù)的管理，協(xié)同本地醫(yī)療保險(xiǎn)局做好相應(yīng)的'日清帳、月對(duì)賬管理工作，每月一次上交發(fā)票存根(記賬聯(lián))于公司財(cái)務(wù)部。
5、劃扣的資金按照《基本醫(yī)療保險(xiǎn)費(fèi)用結(jié)算管理暫行辦法》的規(guī)定，通過(guò)與醫(yī)保中心對(duì)賬，每月定期向本地醫(yī)保中心申請(qǐng)結(jié)算上月的醫(yī)保費(fèi)用，并提供賬目清單。
6、若每帳發(fā)生操作問(wèn)題、網(wǎng)絡(luò)問(wèn)題可向醫(yī)保局財(cái)務(wù)部查詢聯(lián)系，發(fā)生技術(shù)問(wèn)題(服務(wù)器連接不上)可向醫(yī)保局信息中心查詢聯(lián)系。
會(huì)計(jì)財(cái)務(wù)管理制度3
為了加強(qiáng)學(xué)校財(cái)務(wù)管理，規(guī)范學(xué)校財(cái)務(wù)行為，提高資金使用效益，保證學(xué)校教學(xué)活動(dòng)及其他各項(xiàng)工作的正常運(yùn)轉(zhuǎn)，促進(jìn)學(xué)�？沙掷m(xù)發(fā)展，根據(jù)國(guó)家和省市地方有關(guān)法律規(guī)定，結(jié)合本校實(shí)際情況，特制定本財(cái)務(wù)管理制度。
第一條學(xué)校財(cái)務(wù)管理的基本原則是：貫徹執(zhí)行國(guó)家和省市地方有關(guān)法律法規(guī)和財(cái)務(wù)規(guī)章制度，堅(jiān)持勤儉辦學(xué)的方針，正確處理學(xué)校發(fā)展需要和資金供給關(guān)系，社會(huì)效益和經(jīng)濟(jì)效益的關(guān)系。
第二條學(xué)校財(cái)務(wù)工作實(shí)行法定代表人負(fù)責(zé)制和“統(tǒng)一領(lǐng)導(dǎo)，集中管理”的財(cái)務(wù)管理體制。具體財(cái)務(wù)活動(dòng)在校董事會(huì)和校長(zhǎng)的領(lǐng)導(dǎo)下，由財(cái)務(wù)部門統(tǒng)一管理。學(xué)校設(shè)立財(cái)務(wù)室。財(cái)務(wù)室配置會(huì)計(jì)一名，出納一名。會(huì)計(jì)、出納必須由品行端正，業(yè)務(wù)能力強(qiáng)，并取得會(huì)計(jì)從業(yè)資格證書(shū)的人員擔(dān)任。
第三條學(xué)校所有人員都必須遵守學(xué)校的'財(cái)務(wù)制度和財(cái)務(wù)紀(jì)律，任何人都不得違反。對(duì)違反學(xué)校財(cái)務(wù)制度的人員，一經(jīng)發(fā)現(xiàn)，必須嚴(yán)肅處理，直至追究法律責(zé)任。
第四條嚴(yán)格開(kāi)支審批制度。堅(jiān)持“用錢大家議，審批一支筆”的原則。學(xué)校重大開(kāi)支須經(jīng)董事會(huì)集體討論決定。學(xué)校所有開(kāi)支、借支都必須經(jīng)分管財(cái)務(wù)工作的領(lǐng)導(dǎo)簽字同意后方可進(jìn)行。任何人不得違反規(guī)定，亂開(kāi)支，亂借支。學(xué)校所有開(kāi)支、借支必須手續(xù)完備，按正常程序進(jìn)行。所有報(bào)銷憑證，必須真實(shí)可靠，有經(jīng)辦人、證明人簽字，并經(jīng)分管財(cái)務(wù)的領(lǐng)導(dǎo)簽字同意后方可報(bào)銷。所有開(kāi)支必須在一周內(nèi)履行完報(bào)銷手續(xù)，不得拖延。任何人不得虛列虛報(bào)任何支出。
第五條學(xué)校的經(jīng)費(fèi)支出要以教學(xué)為中心。根據(jù)“確保必需、突出重點(diǎn)、效率優(yōu)先”的原則安排各項(xiàng)支出。要嚴(yán)格支出管理，優(yōu)化支出結(jié)構(gòu)，提高資金使用效益。
第六條加強(qiáng)收入管理，確保應(yīng)當(dāng)收取的各項(xiàng)收入足額收取。要按收支“兩條線”的原則，將各項(xiàng)收入全部納入學(xué)校財(cái)務(wù)賬戶，統(tǒng)一核算，統(tǒng)一管理。任何人不得隱匿、截留任何收入。學(xué)校的任何收費(fèi)項(xiàng)目和收費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)，均需董事會(huì)集體討論決定，任何人均不得亂收費(fèi)，也不得私自表態(tài)減免學(xué)費(fèi)。
第七條學(xué)校按照國(guó)家的有關(guān)規(guī)定設(shè)置會(huì)計(jì)賬簿，按照《會(huì)計(jì)法》的有關(guān)規(guī)定，認(rèn)真搞好日常會(huì)計(jì)核算和監(jiān)督工作。要及時(shí)記賬、結(jié)賬、對(duì)賬和編報(bào)各項(xiàng)財(cái)務(wù)報(bào)告，做到賬證相符、賬賬相符、帳表相符、帳物（錢）相符。及時(shí)清理往來(lái)款項(xiàng)，庫(kù)存現(xiàn)金不得超過(guò)銀行核定的限額。要按照有關(guān)規(guī)定，保存會(huì)計(jì)憑證、賬簿、報(bào)表等檔案資料。會(huì)計(jì)人員調(diào)離時(shí)，必須與接管人員辦理交接手續(xù)。
第八條財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)崗位職責(zé)
1、按照國(guó)家財(cái)經(jīng)法規(guī)、會(huì)計(jì)制度及學(xué)校有關(guān)制度的規(guī)定，編制記賬憑證、會(huì)計(jì)賬簿（不包括現(xiàn)金日記賬和銀行存款日記賬）的登記與結(jié)賬、對(duì)賬，做到賬務(wù)處理手續(xù)完備，數(shù)字準(zhǔn)確，賬目清楚。
2、按要求予編內(nèi)部會(huì)計(jì)報(bào)表，編制對(duì)外財(cái)務(wù)報(bào)表，負(fù)責(zé)稅務(wù)申報(bào)，完成教育、物價(jià)、稅務(wù)等政府部門規(guī)定的工作
3、做好收款收據(jù)、發(fā)票、統(tǒng)計(jì)資料、財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)資料及其他財(cái)務(wù)資料的歸檔、整理、裝訂、保存、備份工作。做好學(xué)生交費(fèi)與發(fā)票相對(duì)應(yīng)的備查工作
4、完成領(lǐng)導(dǎo)交辦的其他工作。
第九條出納崗位職責(zé)
1、嚴(yán)格執(zhí)行國(guó)家關(guān)于現(xiàn)金管理制度，做好現(xiàn)金、支票的收支存的日常工作，每日登記現(xiàn)金、銀行存款日記賬，并與會(huì)計(jì)賬核對(duì)，以保證賬賬相符
2、嚴(yán)格執(zhí)行庫(kù)存現(xiàn)金限額管理規(guī)定，超過(guò)部分必須送存銀行，不坐支學(xué)費(fèi)，不白條抵現(xiàn)，堅(jiān)持收支兩條線。
3、對(duì)個(gè)人借款，個(gè)人費(fèi)用、分期付款、先付貨款（定金）做好備查登記工作，確保學(xué)校資金安全。
4、做好現(xiàn)金的日清月結(jié)工作，保證賬實(shí)（錢）相符，遇有情況，必須及時(shí)上報(bào)分管財(cái)務(wù)的領(lǐng)導(dǎo)。
5、做好招生收費(fèi)的統(tǒng)計(jì)、復(fù)核、檢查與對(duì)賬的工作。
6、完成領(lǐng)導(dǎo)交辦的其他工作
第十條加強(qiáng)資產(chǎn)管理
1、資產(chǎn)是置學(xué)校占有或者使用的能以貨幣計(jì)量的經(jīng)濟(jì)資源，包括各種財(cái)產(chǎn)、債權(quán)和其他權(quán)利。學(xué)校資產(chǎn)包括流動(dòng)資產(chǎn)、固定資產(chǎn)、無(wú)形資產(chǎn)和對(duì)外投資等。流動(dòng)資產(chǎn)包括現(xiàn)金、各種存款、應(yīng)收款、暫付款、借款等。固定資產(chǎn)是指單位價(jià)值在500元以上，使用期限在一年以上并且在使用過(guò)程中基本保持原有物質(zhì)形態(tài)的資產(chǎn)。
2、為加強(qiáng)流動(dòng)資產(chǎn)管理，財(cái)務(wù)部門應(yīng)建立健全現(xiàn)金及各種存款的內(nèi)部管理監(jiān)督制度。對(duì)應(yīng)收款和暫付款應(yīng)及時(shí)清理結(jié)算，不得長(zhǎng)期掛賬。對(duì)確定無(wú)法收回的應(yīng)收及暫付款，要查明原因，分清責(zé)任，按規(guī)定程序批準(zhǔn)后核銷。
3、財(cái)務(wù)部門應(yīng)當(dāng)定期或不定期的對(duì)固定資產(chǎn)進(jìn)行清查盤點(diǎn)，登記造冊(cè)。年度終了前，應(yīng)當(dāng)進(jìn)行一次全面的清查盤點(diǎn)，做到賬、卡、物相符。
第十一條本制度由學(xué)校董事會(huì)負(fù)責(zé)解釋和修訂。
會(huì)計(jì)財(cái)務(wù)管理制度4
1、設(shè)立學(xué)校財(cái)產(chǎn)總賬，各部門設(shè)立財(cái)產(chǎn)分賬。每學(xué)期末，各部門應(yīng)檢查帳物是否相符，并將分賬交總務(wù)處核對(duì)。
2、認(rèn)真做好校產(chǎn)的'登記保管工作，做好帳物相符、定期清點(diǎn)。
3、新購(gòu)置固定、耐用資產(chǎn)，必須做到先記賬后使用
4、固定、耐用資產(chǎn)確系使用年久，損壞無(wú)法修復(fù)，由經(jīng)管人進(jìn)出報(bào)廢申請(qǐng)，經(jīng)總務(wù)處按國(guó)有資產(chǎn)管理規(guī)定辦理。
5、損壞公物要照價(jià)賠償，情節(jié)嚴(yán)重的要及時(shí)向主管校長(zhǎng)匯報(bào)，并進(jìn)行適當(dāng)?shù)奶幚怼?/p>
6、財(cái)產(chǎn)在使用過(guò)程中發(fā)生損壞，要查明原因，按照責(zé)任大小進(jìn)行教育、處理。
7、學(xué)校一切儀器設(shè)備教學(xué)用品，一律不得借給私人，特殊情況私人借用，外單位借用都需經(jīng)校長(zhǎng)批準(zhǔn)（都要有借條，按時(shí)歸還）。歸還時(shí)保管人員如發(fā)現(xiàn)有損壞丟失，應(yīng)按價(jià)賠償。
8、任何人調(diào)換工作，調(diào)離本校都應(yīng)自覺(jué)搞好財(cái)產(chǎn)移交工作，不得化公為私，做到手續(xù)清楚。
9、學(xué)校的一切財(cái)產(chǎn)總務(wù)處可以根據(jù)各部門的工作需要進(jìn)行調(diào)配，有關(guān)人員要服從調(diào)配。
會(huì)計(jì)財(cái)務(wù)管理制度5
一、財(cái)務(wù)內(nèi)控管理制度有哪些內(nèi)容
�。薄�(nèi)部會(huì)計(jì)控制體系；
２、會(huì)計(jì)人員崗位責(zé)任制度；
�。�、賬務(wù)處理程序制度；
�。础�(nèi)部牽制制度；
５、稽核制度；
�。丁⒃加涗浌芾碇贫�；
７、定額管理制度；
�。�、計(jì)量驗(yàn)收制度；
�。�、財(cái)產(chǎn)保護(hù)制度；
10、預(yù)算控制制度；
11、財(cái)務(wù)收支審批制度；
12、成本核算制度；
13、財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)分析制度。
二、財(cái)務(wù)內(nèi)控管理制度的原則
�。�、合法性原則，就是指企業(yè)必須以國(guó)家的法律法規(guī)為準(zhǔn)繩，在國(guó)家的規(guī)章制度范圍內(nèi)，制定本企業(yè)切實(shí)可行的財(cái)務(wù)內(nèi)控制度。
�。�、整體性原則，就是指企業(yè)的財(cái)務(wù)內(nèi)控制度必須充分涉及到企業(yè)財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)工作的各個(gè)方面的控制，它既要符合企業(yè)的長(zhǎng)期規(guī)劃，又要注重企業(yè)的短期目標(biāo)，還要與企業(yè)的其他內(nèi)控制度相互協(xié)調(diào)。
�。场⑨槍�(duì)性原則，是指內(nèi)控制度的建立要根據(jù)企業(yè)的實(shí)際情況，針對(duì)企業(yè)財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)工作中的薄弱環(huán)節(jié)制定企業(yè)切實(shí)有效的內(nèi)控制度，將各個(gè)環(huán)節(jié)和細(xì)節(jié)加以有效控制，以提高企業(yè)的財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)水平。
�。�、一貫性原則，就是指企業(yè)的財(cái)務(wù)內(nèi)控制度必須具有連續(xù)性和一致性。
５、適應(yīng)性原則，指企業(yè)財(cái)務(wù)內(nèi)控制度應(yīng)根據(jù)企業(yè)變化了的情況及財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)專業(yè)的發(fā)展及社會(huì)發(fā)展?fàn)顩r及時(shí)補(bǔ)充企業(yè)的財(cái)務(wù)內(nèi)控制度。
６、經(jīng)濟(jì)性原則，是指企業(yè)的財(cái)務(wù)內(nèi)控制度的建立要考慮成本效益原則也就是說(shuō)企業(yè)財(cái)務(wù)控制度的操作性要強(qiáng)，要切實(shí)可行。
７、發(fā)展性原則，制定企業(yè)財(cái)務(wù)內(nèi)控制度要充分考慮宏觀政策和企業(yè)的發(fā)展，密切洞察競(jìng)爭(zhēng)者的動(dòng)向，制定出具有發(fā)展性或未來(lái)著眼點(diǎn)的規(guī)章制度。
三、財(cái)務(wù)內(nèi)控管理制度的執(zhí)行措施
１、企業(yè)必須重視對(duì)內(nèi)部控制制度管理人員的選用
內(nèi)部控制制度設(shè)計(jì)得再完善，若沒(méi)有稱職的人員來(lái)執(zhí)行，也不能發(fā)揮作用。企業(yè)的用人政策直接影響著企業(yè)能否吸收有較高能力的人員來(lái)執(zhí)行內(nèi)部控制制度。要杜絕帳戶設(shè)置不合理、記錄不真實(shí)的情況，充分發(fā)揮會(huì)計(jì)控制制度的'職能作用，則必須重視對(duì)內(nèi)部控制制度管理人員的選用和培訓(xùn)，提高財(cái)會(huì)人員的素質(zhì)，定期進(jìn)行考評(píng)，獎(jiǎng)優(yōu)罰劣。
２、企業(yè)必須發(fā)揮內(nèi)部審計(jì)機(jī)構(gòu)的作用
內(nèi)部審計(jì)機(jī)構(gòu)是強(qiáng)化內(nèi)部控制制度的一項(xiàng)基本措施，內(nèi)部審計(jì)工作的職責(zé)不僅包括審核會(huì)計(jì)賬目，還包括稽查、評(píng)價(jià)內(nèi)部控制制度是否完善和企業(yè)內(nèi)各組織機(jī)構(gòu)執(zhí)行指定職能的效率，并向企業(yè)最高管理部門提出報(bào)告，從而保證企業(yè)的內(nèi)部控制制度更加完善嚴(yán)密。
�。场�(yīng)發(fā)揮國(guó)家審計(jì)機(jī)關(guān)、部門審計(jì)機(jī)構(gòu)的權(quán)威性和監(jiān)督作用
定期或不定期的對(duì)企業(yè)內(nèi)部控制制度進(jìn)行評(píng)價(jià)，以杜絕企業(yè)管理部門負(fù)責(zé)人濫用職權(quán)所造成的內(nèi)部控制制度形同虛設(shè)的情況。
會(huì)計(jì)財(cái)務(wù)管理制度6
建筑裝飾公司有限公司財(cái)務(wù)管理制度
第一章總則
1、依據(jù)《中華人民共和國(guó)會(huì)計(jì)法》、《企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則》制定本制度；
2、為規(guī)范公司日常財(cái)務(wù)行為，發(fā)揮財(cái)務(wù)在公司經(jīng)營(yíng)管理和提高經(jīng)濟(jì)效益中的作用，便于公司各部門及員工對(duì)公司財(cái)務(wù)部工作進(jìn)行有效地監(jiān)督，同時(shí)進(jìn)一步完善公司財(cái)務(wù)管理制度，維護(hù)公司及員工相關(guān)的合法權(quán)益，制定本制度；
第二章財(cái)務(wù)管理細(xì)則
1、公司財(cái)務(wù)實(shí)行“計(jì)劃”為特征的總經(jīng)理負(fù)責(zé)制：屬已經(jīng)總經(jīng)理審批的計(jì)劃內(nèi)的支付，由相關(guān)事業(yè)部總經(jīng)理的書(shū)面授權(quán)，財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人監(jiān)核即可辦理；屬計(jì)劃外的，必須有公司總經(jīng)理的書(shū)面授權(quán)。
2、嚴(yán)格執(zhí)行《會(huì)計(jì)法》和相關(guān)的財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)制度，接受財(cái)政、稅務(wù)、審計(jì)等部門的檢查、監(jiān)督，保證會(huì)計(jì)資料合法、真實(shí)、及時(shí)、準(zhǔn)確、完整。
第三章崗位職責(zé)
財(cái)務(wù)經(jīng)理崗位責(zé)任制
一、負(fù)責(zé)領(lǐng)導(dǎo)企業(yè)的財(cái)務(wù)政策和財(cái)務(wù)預(yù)算和財(cái)務(wù)管理制度的實(shí)施和運(yùn)轉(zhuǎn)，直接對(duì)總經(jīng)理負(fù)責(zé)。
二、按時(shí)組織編制財(cái)務(wù)預(yù)算和結(jié)算。負(fù)責(zé)全企業(yè)的經(jīng)濟(jì)核算工作，組織編制和審核會(huì)計(jì)、統(tǒng)計(jì)報(bào)表，并向總經(jīng)理負(fù)責(zé)報(bào)告工作。
三、負(fù)責(zé)組織財(cái)會(huì)人員搞好會(huì)計(jì)核算，正確、及時(shí)、完整地記帳、算帳、報(bào)帳，及時(shí)提供真實(shí)的會(huì)計(jì)核算資料，全面反映給企業(yè)有關(guān)領(lǐng)導(dǎo)。
四、正確合理調(diào)度資金，提高資金使用效率，指導(dǎo)各部門搞好經(jīng)濟(jì)核算，加強(qiáng)財(cái)務(wù)管理，編制和執(zhí)行財(cái)務(wù)計(jì)劃，為企業(yè)發(fā)展積累資金。
五、認(rèn)真執(zhí)行成本審批權(quán)限、費(fèi)用報(bào)銷制度，嚴(yán)格掌握費(fèi)用開(kāi)支。
六、負(fù)責(zé)審查各部門開(kāi)支計(jì)劃，嚴(yán)格按計(jì)劃執(zhí)行，決不超支。
七、積極為總經(jīng)理當(dāng)家理財(cái)，當(dāng)好參謀。參與企業(yè)經(jīng)營(yíng)管理，促進(jìn)企業(yè)管理水平和經(jīng)濟(jì)效益的提高。
八、督促、檢查企業(yè)財(cái)產(chǎn)、物資的使用、保管情況，注意發(fā)現(xiàn)和處理財(cái)產(chǎn)、物資管理中存在的問(wèn)題，確保企業(yè)財(cái)產(chǎn)的合理使用和安全管理。
九、負(fù)責(zé)督促有關(guān)人員重視應(yīng)收帳款的催收工作，加速資金回籠。
十、負(fù)責(zé)定期開(kāi)展財(cái)務(wù)分析工作，考核經(jīng)營(yíng)成果，分析經(jīng)管理中存在的問(wèn)題，及時(shí)向總經(jīng)理提出建議，促進(jìn)企業(yè)不斷提高管理水平。
十一、每三個(gè)月應(yīng)組織一次全面檢查庫(kù)存現(xiàn)金和備用金情況，并不定期抽查各業(yè)務(wù)部門收款崗位的庫(kù)存現(xiàn)金和備用金。
十二、督促本部門員工完整地保管公司的一切帳冊(cè)，報(bào)表憑證和原始單據(jù)，保存企業(yè)關(guān)于財(cái)務(wù)工作方面的文件、資料、合同和協(xié)議。
十三、確定財(cái)務(wù)部人員的編制，制定每個(gè)崗位的工作職責(zé)、工作程序，建立各種物資、財(cái)金管理制度。
十四、負(fù)責(zé)本部門員工素質(zhì)和業(yè)務(wù)培訓(xùn)工作，使屬下員工能熟練掌握本崗位的業(yè)務(wù)知識(shí)、操作程序和管理制度，能獨(dú)立工作，并使各員工對(duì)本部門其它崗位的業(yè)務(wù)環(huán)節(jié)有所了解。
十五、完成領(lǐng)導(dǎo)交辦的其它工作。
會(huì)計(jì)員崗位職責(zé)
一、負(fù)責(zé)審查各項(xiàng)原始發(fā)票、帳單等結(jié)算憑證，及時(shí)辦理結(jié)算手續(xù)，正確編制會(huì)計(jì)憑證。
二、負(fù)責(zé)編制會(huì)計(jì)憑證，并根椐審核無(wú)誤后的記帳憑證，逐筆準(zhǔn)確地輸入電腦。復(fù)核，確保記帳及時(shí)、賬賬相符。
三、負(fù)責(zé)辦公用品、低值易耗品的明細(xì)核算，正確攤銷費(fèi)用。
四、負(fù)責(zé)“應(yīng)收帳款”、“其他應(yīng)收款”、“應(yīng)付帳款”、“其他應(yīng)付款”的結(jié)算業(yè)務(wù)。負(fù)責(zé)往來(lái)帳款的核對(duì)及債權(quán)債務(wù)的清理工作。
五、負(fù)責(zé)統(tǒng)計(jì)、匯總并審核各設(shè)計(jì)部交來(lái)的合同明細(xì)表，根據(jù)各部門及行政部門報(bào)送的原始資料及時(shí)、準(zhǔn)確編制工資及提成表。
六、費(fèi)用報(bào)銷：差旅費(fèi)、辦公費(fèi)、招待費(fèi)及其他一切費(fèi)用、必須按公司有關(guān)規(guī)定制度報(bào)銷，報(bào)銷要素必須齊備。
七、負(fù)責(zé)管理費(fèi)用、營(yíng)銷費(fèi)用的核算和管理，提出降低費(fèi)用的途徑和措施。
八、負(fù)責(zé)固定資產(chǎn)的明細(xì)核算，計(jì)提固定資產(chǎn)折舊，正確進(jìn)行賬務(wù)處理，切實(shí)做到賬、卡、物相符。
九、按時(shí)、準(zhǔn)確地申報(bào)總部和分部各項(xiàng)稅收?qǐng)?bào)表。
一十、負(fù)責(zé)編制資產(chǎn)負(fù)債表、損益表等會(huì)計(jì)報(bào)表，并編寫財(cái)務(wù)情況說(shuō)明書(shū)。
一十一、完成領(lǐng)導(dǎo)交辦的其他臨時(shí)工作任務(wù)。
出納員崗位職責(zé)
一、每日審核無(wú)誤的會(huì)計(jì)憑證，以此進(jìn)行現(xiàn)金的收付業(yè)務(wù)：
�。�1）收付款時(shí)，認(rèn)真復(fù)查會(huì)計(jì)憑證及付款單，如手續(xù)不全或有錯(cuò)誤現(xiàn)象，及時(shí)退回會(huì)計(jì)改正，保證憑證準(zhǔn)確無(wú)誤。
�。�2）收付時(shí)，要當(dāng)面點(diǎn)清，以防差錯(cuò)，數(shù)額大時(shí)，一定要有人復(fù)核。
二、每日審核無(wú)誤的現(xiàn)金會(huì)計(jì)憑證，以此登記現(xiàn)金日記帳及輔助記錄：
（1）現(xiàn)金日記帳所記載的內(nèi)容不得隨便增減，必須同會(huì)計(jì)憑證相一致。
（2）日記帳必須連續(xù)登記，不得隨便損壞帳簿和撕去帳頁(yè)，不得跳行，隔頁(yè)。
�。�3）文字和數(shù)字必須整潔清晰、準(zhǔn)確無(wú)誤。
三、負(fù)責(zé)每日營(yíng)業(yè)額的追繳，按業(yè)務(wù)情況籌備現(xiàn)金，負(fù)責(zé)按時(shí)發(fā)放工資及提成。
四、嚴(yán)格遵守現(xiàn)金管理制度和支票使用規(guī)定，現(xiàn)金做到日清月結(jié)。
五、銀行帳務(wù)和支票管理：
（1）及時(shí)將部門收回的支票送交銀行進(jìn)帳。收到銀行回單時(shí)，及時(shí)登記后交會(huì)計(jì)作帳。如有銀行退票，應(yīng)及時(shí)交會(huì)計(jì)沖帳，并重新更換支票。
（2）空白支票應(yīng)妥善保管，開(kāi)出支票后要按編號(hào)順序進(jìn)行登記。印章與支票應(yīng)分別保管。
六、會(huì)計(jì)憑證的匯總與管理
�。�1）每日下午4：30開(kāi)始匯總當(dāng)日憑證，將憑證附件和收支明細(xì)表交會(huì)計(jì)錄入電腦，并將當(dāng)日現(xiàn)金余款交存銀行。
（2）匯總時(shí)應(yīng)負(fù)責(zé)審核每張憑證現(xiàn)金或銀行存款編號(hào)大、小寫金額是否相符。
�。�3）每月月初應(yīng)將上月會(huì)計(jì)憑證進(jìn)行整理，檢查編號(hào)有無(wú)錯(cuò)漏，將檢查無(wú)誤的會(huì)計(jì)憑證按順序裝訂成冊(cè)，并妥善保管。
（4）所有會(huì)計(jì)憑證，會(huì)計(jì)報(bào)表及有關(guān)文件設(shè)專庫(kù)、專柜分門別類進(jìn)行保管，并做到出入庫(kù)皆有登記。
七、完成領(lǐng)導(dǎo)交辦的其他工作。
工程結(jié)算中心崗位職責(zé)
一、負(fù)責(zé)工程款的收取工作：
�。�1）中期款的收取：按合同各期及增減項(xiàng)變更收取工程款。
（2）尾款的計(jì)算：把該客戶的合同金額和增減項(xiàng)進(jìn)行拉通計(jì)算出總應(yīng)交款額（包括計(jì)算增項(xiàng)管理費(fèi)、減項(xiàng)管理費(fèi)及退還減項(xiàng)管理費(fèi)），再核算出該客戶能否享受原優(yōu)惠，扣除已交款額后計(jì)算出客戶應(yīng)交（退）的尾款金額
二、負(fù)責(zé)項(xiàng)目經(jīng)理借支核定工作：以合同的基礎(chǔ)部分和增減項(xiàng)為基數(shù)，按公司規(guī)定的領(lǐng)款比例核定每次可領(lǐng)工程款額。
三、負(fù)責(zé)工程完工結(jié)算工作：
�。�1）結(jié)算時(shí)間每周星期二之前接收到的項(xiàng)目經(jīng)理交來(lái)工程結(jié)算單及其附件（工程增減項(xiàng)變更表、工程質(zhì)量評(píng)分表及客戶中心回訪記錄），即可在本周星期五進(jìn)行結(jié)算。在星期二以后交來(lái)的工程結(jié)算單一律在下周星期五進(jìn)行結(jié)算。
�。�2）結(jié)算比例的確認(rèn)根據(jù)工程質(zhì)量評(píng)分表的分?jǐn)?shù)、客戶享受的優(yōu)惠項(xiàng)目經(jīng)理應(yīng)承擔(dān)點(diǎn)數(shù)和客戶服務(wù)中心回訪的客戶意見(jiàn)等等以及其它特殊條件確認(rèn)。
四、按完工工地收款情況，填制完工工地收款情況明細(xì)表，以備做項(xiàng)目經(jīng)理結(jié)算及完工提成。
五、完成領(lǐng)導(dǎo)交辦的其它臨時(shí)工作。
第四章薪酬制度
一、一般程序
1、以出勤日計(jì)算每月應(yīng)發(fā)工資；
2、每月10日發(fā)放上月基本工資，25日發(fā)放提成或績(jī)效，由公司財(cái)務(wù)部統(tǒng)一存入員工個(gè)人帳戶（遇節(jié)假日順延）；
3、自動(dòng)離職人員工資待辦理完移交手續(xù)后于次月10日到財(cái)務(wù)部結(jié)算；
4、每月5日前由人事部統(tǒng)一上報(bào)公司人員考勤、人員崗位及相應(yīng)社保異動(dòng)表、獎(jiǎng)罰等情況到財(cái)務(wù)部，部門人員獎(jiǎng)金由各部門經(jīng)理上報(bào)。
5、按照勞動(dòng)合同的約定及公司的福利待遇制度，根據(jù)當(dāng)月考勤統(tǒng)計(jì)情況及公司有關(guān)規(guī)定由財(cái)務(wù)部門審核人事部門計(jì)算的工資，統(tǒng)一制工資表，執(zhí)行公司有關(guān)制度、規(guī)定；
6、工資單經(jīng)財(cái)務(wù)經(jīng)理、部門經(jīng)理、總經(jīng)理簽字方可發(fā)放；
7、由公司人力資源部統(tǒng)一制定并調(diào)整工資管理制度，經(jīng)公司總經(jīng)理批準(zhǔn)后執(zhí)行。
二、保密原則
工資報(bào)酬實(shí)行保密管理，任何管理人員及相關(guān)工作人員非因履行工作職責(zé)之需要，不得向第三方泄露所獲悉的公司薪酬結(jié)構(gòu)；任何員工不允許以任何方式詢問(wèn)、議論他人的薪資報(bào)酬，并不得向他人泄露自己的薪資報(bào)酬。凡違反者公司將做為嚴(yán)重違反勞動(dòng)紀(jì)律者處理。
三、收入掛鉤原則
1、為適應(yīng)激烈的市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)及各事業(yè)部－利潤(rùn)中心的經(jīng)營(yíng)管理需要，各利潤(rùn)中心的人員收入、福利與所在利潤(rùn)中心的總體效益相結(jié)合，具體工資等級(jí)由各利潤(rùn)中心按本工資管理制定擬定。其中：業(yè)務(wù)人員的收入水平與其本人的業(yè)務(wù)完成額直接掛鉤；非業(yè)務(wù)人員的收入水平與其所在利潤(rùn)中心的利潤(rùn)指標(biāo)完成情況相關(guān)聯(lián)；根據(jù)不同利潤(rùn)中心的實(shí)際情況，條件具備部門的主管（含）以上人員可實(shí)行年薪制。
2、職能部門人員的收入水平與公司的整體利潤(rùn)及個(gè)人績(jī)效考評(píng)的實(shí)際情況掛鉤，實(shí)行月薪制。各職能部門按照本工資管理制度，根據(jù)本部員工崗位職責(zé)、員工個(gè)人工作資歷等情況確定本部員工的工資等級(jí)。
四、薪酬結(jié)構(gòu)
1、薪酬結(jié)構(gòu)種類
1）年薪制
2）基本工資加績(jī)效工資
3）基本工資加傭金（提成）制；
2、基本工資可由基礎(chǔ)工資、職務(wù)工資、飯補(bǔ)構(gòu)成。
3、對(duì)應(yīng)于不同級(jí)別的人員公司規(guī)定不同金額的`費(fèi)用報(bào)銷額度，凡在此額度范圍內(nèi)的交通費(fèi)、通訊費(fèi)、辦公費(fèi)、招待費(fèi)、禮品費(fèi)等與業(yè)務(wù)相關(guān)的費(fèi)用支出可與下月10日據(jù)實(shí)報(bào)銷；同時(shí)部門經(jīng)理對(duì)本部門員工費(fèi)用報(bào)銷，可在其相應(yīng)的額度內(nèi)，根據(jù)部門業(yè)績(jī)及員工當(dāng)月工作考核情況予以調(diào)整。
4、實(shí)行以上薪酬結(jié)構(gòu)的人員，除了由公司在法定節(jié)假日安排加班的按照勞動(dòng)法規(guī)定給予加班費(fèi)外，均不另外享受加班費(fèi)。
5、每位員工只能享受一種薪酬結(jié)構(gòu)，不允許既享受獎(jiǎng)金基數(shù)又享受提成。
第五章貨幣資金管理辦法
1、銀行存款
（1）由出納保管、購(gòu)買及簽發(fā)支票，新購(gòu)支票一律登記，簽發(fā)支票時(shí)必須在支票登記簿上登記日期、用途、金額、經(jīng)手人，票根由主管會(huì)計(jì)、經(jīng)手人簽字，交公司總經(jīng)理審核并加蓋支票備案名章，后用于支付。
�。�2）不得簽發(fā)空頭支票和遠(yuǎn)期支票，簽發(fā)支票日期應(yīng)填寫簽發(fā)當(dāng)日日期，金額大小寫及用途填寫齊全。由主管會(huì)計(jì)復(fù)核簽字。
�。�3）從銀行辦理信匯、電匯、匯票等業(yè)務(wù)時(shí)，必須報(bào)經(jīng)總經(jīng)理批準(zhǔn)后方可辦理。
�。�4）千元以上的支出，原則上必須使用支票支付，如不能用支票支付的須經(jīng)總經(jīng)理批準(zhǔn)。
�。�5）領(lǐng)用支票的用于采購(gòu)付款時(shí)，領(lǐng)用人必須即時(shí)取得發(fā)票，否則支票不得給付對(duì)方。
�。�6）已簽發(fā)的支票遺失，使用支票人必須在發(fā)現(xiàn)遺失的1小時(shí)內(nèi)報(bào)財(cái)務(wù)部出納，出納應(yīng)立即向銀行掛失。由于使用中遺失支票而發(fā)生款項(xiàng)損失時(shí)，由使用支票人承擔(dān)全部經(jīng)濟(jì)損失。支票遺失由于采取措施果斷未造成損失時(shí)，也要對(duì)責(zé)任人處以至少1000元的罰款。
�。�7）作廢的支票，由出納進(jìn)行歸檔保存。
2、現(xiàn)金
�。�1）現(xiàn)金用于支付1000元以下的經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)支出及離職人員工資、補(bǔ)助、差旅費(fèi)等。
�。�2）收付現(xiàn)金必須核驗(yàn)是否假幣，出納對(duì)收付假幣負(fù)全責(zé)。
�。�3）不得以白條掛賬，借條抵現(xiàn)，不得挪用現(xiàn)金，庫(kù)存現(xiàn)金不超過(guò)5000元。
十一、每三個(gè)月應(yīng)組織一次全面檢查庫(kù)存現(xiàn)金和備用金情況，并不定期抽查各業(yè)務(wù)部門收款崗位的庫(kù)存現(xiàn)金和備用金。
十二、督促本部門員工完整地保管公司的一切帳冊(cè)，報(bào)表憑證和原始單據(jù)，保存企業(yè)關(guān)于財(cái)務(wù)工作方面的文件、資料、合同和協(xié)議。
十三、確定財(cái)務(wù)部人員的編制，制定每個(gè)崗位的工作職責(zé)、工作程序，建立各種物資、財(cái)金管理制度。
十四、負(fù)責(zé)本部門員工素質(zhì)和業(yè)務(wù)培訓(xùn)工作，使屬下員工能熟練掌握本崗位的業(yè)務(wù)知識(shí)、操作程序和管理制度，能獨(dú)立工作，并使各員工對(duì)本部門其它崗位的業(yè)務(wù)環(huán)節(jié)有所了解。
十五、完成領(lǐng)導(dǎo)交辦的其它工作。
會(huì)計(jì)員崗位職責(zé)
一、負(fù)責(zé)審查各項(xiàng)原始發(fā)票、帳單等結(jié)算憑證，及時(shí)辦理結(jié)算手續(xù)，正確編制會(huì)計(jì)憑證。
二、負(fù)責(zé)編制會(huì)計(jì)憑證，并根椐審核無(wú)誤后的記帳憑證，逐筆準(zhǔn)確地輸入電腦。復(fù)核，確保記帳及時(shí)、賬賬相符。
三、負(fù)責(zé)辦公用品、低值易耗品的明細(xì)核算，正確攤銷費(fèi)用。
四、負(fù)責(zé)“應(yīng)收帳款”、“其他應(yīng)收款”、“應(yīng)付帳款”、“其他應(yīng)付款”的結(jié)算業(yè)務(wù)。負(fù)責(zé)往來(lái)帳款的核對(duì)及債權(quán)債務(wù)的清理工作。
五、負(fù)責(zé)統(tǒng)計(jì)、匯總并審核各設(shè)計(jì)部交來(lái)的合同明細(xì)表，根據(jù)各部門及行政部門報(bào)送的原始資料及時(shí)、準(zhǔn)確編制工資及提成表。
六、費(fèi)用報(bào)銷：差旅費(fèi)、辦公費(fèi)、招待費(fèi)及其他一切費(fèi)用、必須按公司有關(guān)規(guī)定制度報(bào)銷，報(bào)銷要素必須齊備。
七、負(fù)責(zé)管理費(fèi)用、營(yíng)銷費(fèi)用的核算和管理，提出降低費(fèi)用的途徑和措施。
八、負(fù)責(zé)固定資產(chǎn)的明細(xì)核算，計(jì)提固定資產(chǎn)折舊，正確進(jìn)行賬務(wù)處理，切實(shí)做到賬、卡、物相符。
九、按時(shí)、準(zhǔn)確地申報(bào)總部和分部各項(xiàng)稅收?qǐng)?bào)表。
一十、負(fù)責(zé)編制資產(chǎn)負(fù)債表、損益表等會(huì)計(jì)報(bào)表，并編寫財(cái)務(wù)情況說(shuō)明書(shū)。
一十一、完成領(lǐng)導(dǎo)交辦的其他臨時(shí)工作任務(wù)。
出納員崗位職責(zé)
一、每日審核無(wú)誤的會(huì)計(jì)憑證，以此進(jìn)行現(xiàn)金的收付業(yè)務(wù)：
（1）收付款時(shí)，認(rèn)真復(fù)查會(huì)計(jì)憑證及付款單，如手續(xù)不全或有錯(cuò)誤現(xiàn)象，及時(shí)退回會(huì)計(jì)改正，保證憑證準(zhǔn)確無(wú)誤。
�。�2）收付時(shí)，要當(dāng)面點(diǎn)清，以防差錯(cuò)，數(shù)額大時(shí)，一定要有人復(fù)核。
二、每日審核無(wú)誤的現(xiàn)金會(huì)計(jì)憑證，以此登記現(xiàn)金日記帳及輔助記錄：
�。�1）現(xiàn)金日記帳所記載的內(nèi)容不得隨便增減，必須同會(huì)計(jì)憑證相一致。
�。�2）日記帳必須連續(xù)登記，不得隨便損壞帳簿和撕去帳頁(yè)，不得跳行，隔頁(yè)。
�。�3）文字和數(shù)字必須整潔清晰、準(zhǔn)確無(wú)誤。
三、負(fù)責(zé)每日營(yíng)業(yè)額的追繳，按業(yè)務(wù)情況籌備現(xiàn)金，負(fù)責(zé)按時(shí)發(fā)放工資及提成。
四、嚴(yán)格遵守現(xiàn)金管理制度和支票使用規(guī)定，現(xiàn)金做到日清月結(jié)。
五、銀行帳務(wù)和支票管理：
（1）及時(shí)將部門收回的支票送交銀行進(jìn)帳。收到銀行回單時(shí)，及時(shí)登記后交會(huì)計(jì)作帳。如有銀行退票，應(yīng)及時(shí)交會(huì)計(jì)沖帳，并重新更換支票。
（2）空白支票應(yīng)妥善保管，開(kāi)出支票后要按編號(hào)順序進(jìn)行登記。印章與支票應(yīng)分別保管。
六、會(huì)計(jì)憑證的匯總與管理
（1）每日下午4：30開(kāi)始匯總當(dāng)日憑證，將憑證附件和收支明細(xì)表交會(huì)計(jì)錄入電腦，并將當(dāng)日現(xiàn)金余款交存銀行。
�。�2）匯總時(shí)應(yīng)負(fù)責(zé)審核每張憑證現(xiàn)金或銀行存款編號(hào)大、小寫金額是否相符。
�。�3）每月月初應(yīng)將上月會(huì)計(jì)憑證進(jìn)行整理，檢查編號(hào)有無(wú)錯(cuò)漏，將檢查無(wú)誤的會(huì)計(jì)憑證按順序裝訂成冊(cè)，并妥善保管。
�。�4）所有會(huì)計(jì)憑證，會(huì)計(jì)報(bào)表及有關(guān)文件設(shè)專庫(kù)、專柜分門別類進(jìn)行保管，并做到出入庫(kù)皆有登記。
七、完成領(lǐng)導(dǎo)交辦的其他工作。
工程結(jié)算中心崗位職責(zé)
一、負(fù)責(zé)工程款的收取工作：
（1）中期款的收�。喊春贤髌诩霸鰷p項(xiàng)變更收取工程款。
�。�2）尾款的計(jì)算：把該客戶的合同金額和增減項(xiàng)進(jìn)行拉通計(jì)算出總應(yīng)交款額（包括計(jì)算增項(xiàng)管理費(fèi)、減項(xiàng)管理費(fèi)及退還減項(xiàng)管理費(fèi)），再核算出該客戶能否享受原優(yōu)惠，扣除已交款額后計(jì)算出客戶應(yīng)交（退）的尾款金額
二、負(fù)責(zé)項(xiàng)目經(jīng)理借支核定工作：以合同的基礎(chǔ)部分和增減項(xiàng)為基數(shù)，按公司規(guī)定的領(lǐng)款比例核定每次可領(lǐng)工程款額。
三、負(fù)責(zé)工程完工結(jié)算工作：
�。�1）結(jié)算時(shí)間每周星期二之前接收到的項(xiàng)目經(jīng)理交來(lái)工程結(jié)算單及其附件（工程增減項(xiàng)變更表、工程質(zhì)量評(píng)分表及客戶中心回訪記錄），即可在本周星期五進(jìn)行結(jié)算。在星期二以后交來(lái)的工程結(jié)算單一律在下周星期五進(jìn)行結(jié)算。
（2）結(jié)算比例的確認(rèn)根據(jù)工程質(zhì)量評(píng)分表的分?jǐn)?shù)、客戶享受的優(yōu)惠項(xiàng)目經(jīng)理應(yīng)承擔(dān)點(diǎn)數(shù)和客戶服務(wù)中心回訪的客戶意見(jiàn)等等以及其它特殊條件確認(rèn)。
四、按完工工地收款情況，填制完工工地收款情況明細(xì)表，以備做項(xiàng)目經(jīng)理結(jié)算及完工提成。
五、完成領(lǐng)導(dǎo)交辦的其它臨時(shí)工作。
第四章薪酬制度
一、一般程序
1、以出勤日計(jì)算每月應(yīng)發(fā)工資；
2、每月10日發(fā)放上月基本工資，25日發(fā)放提成或績(jī)效，由公司財(cái)務(wù)部統(tǒng)一存入員工個(gè)人帳戶（遇節(jié)假日順延）；
3、自動(dòng)離職人員工資待辦理完移交手續(xù)后于次月10日到財(cái)務(wù)部結(jié)算；
4、每月5日前由人事部統(tǒng)一上報(bào)公司人員考勤、人員崗位及相應(yīng)社保異動(dòng)表、獎(jiǎng)罰等情況到財(cái)務(wù)部，部門人員獎(jiǎng)金由各部門經(jīng)理上報(bào)。
5、按照勞動(dòng)合同的約定及公司的福利待遇制度，根據(jù)當(dāng)月考勤統(tǒng)計(jì)情況及公司有關(guān)規(guī)定由財(cái)務(wù)部門審核人事部門計(jì)算的工資，統(tǒng)一制工資表，執(zhí)行公司有關(guān)制度、規(guī)定；
6、工資單經(jīng)財(cái)務(wù)經(jīng)理、部門經(jīng)理、總經(jīng)理簽字方可發(fā)放；
7、由公司人力資源部統(tǒng)一制定并調(diào)整工資管理制度，經(jīng)公司總經(jīng)理批準(zhǔn)后執(zhí)行。
二、保密原則
工資報(bào)酬實(shí)行保密管理，任何管理人員及相關(guān)工作人員非因履行工作職責(zé)之需要，不得向第三方泄露所獲悉的公司薪酬結(jié)構(gòu)；任何員工不允許以任何方式詢問(wèn)、議論他人的薪資報(bào)酬，并不得向他人泄露自己的薪資報(bào)酬。凡違反者公司將做為嚴(yán)重違反勞動(dòng)紀(jì)律者處理。
三、收入掛鉤原則
1、為適應(yīng)激烈的市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)及各事業(yè)部－利潤(rùn)中心的經(jīng)營(yíng)管理需要，各利潤(rùn)中心的人員收入、福利與所在利潤(rùn)中心的總體效益相結(jié)合，具體工資等級(jí)由各利潤(rùn)中心按本工資管理制定擬定。其中：業(yè)務(wù)人員的收入水平與其本人的業(yè)務(wù)完成額直接掛鉤；非業(yè)務(wù)人員的收入水平與其所在利潤(rùn)中心的利潤(rùn)指標(biāo)完成情況相關(guān)聯(lián)；根據(jù)不同利潤(rùn)中心的實(shí)際情況，條件具備部門的主管（含）以上人員可實(shí)行年薪制。
2、職能部門人員的收入水平與公司的整體利潤(rùn)及個(gè)人績(jī)效考評(píng)的實(shí)際情況掛鉤，實(shí)行月薪制。各職能部門按照本工資管理制度，根據(jù)本部員工崗位職責(zé)、員工個(gè)人工作資歷等情況確定本部員工的工資等級(jí)。
四、薪酬結(jié)構(gòu)
1、薪酬結(jié)構(gòu)種類
1）年薪制
2）基本工資加績(jī)效工資
3）基本工資加傭金（提成）制；
2、基本工資可由基礎(chǔ)工資、職務(wù)工資、飯補(bǔ)構(gòu)成。
3、對(duì)應(yīng)于不同級(jí)別的人員公司規(guī)定不同金額的費(fèi)用報(bào)銷額度，凡在此額度范圍內(nèi)的交通費(fèi)、通訊費(fèi)、辦公費(fèi)、招待費(fèi)、禮品費(fèi)等與業(yè)務(wù)相關(guān)的費(fèi)用支出可與下月10日據(jù)實(shí)報(bào)銷；同時(shí)部門經(jīng)理對(duì)本部門員工費(fèi)用報(bào)銷，可在其相應(yīng)的額度內(nèi)，根據(jù)部門業(yè)績(jī)及員工當(dāng)月工作考核情況予以調(diào)整。
4、實(shí)行以上薪酬結(jié)構(gòu)的人員，除了由公司在法定節(jié)假日安排加班的按照勞動(dòng)法規(guī)定給予加班費(fèi)外，均不另外享受加班費(fèi)。
5、每位員工只能享受一種薪酬結(jié)構(gòu)，不允許既享受獎(jiǎng)金基數(shù)又享受提成。
第五章貨幣資金管理辦法
1、銀行存款
�。�1）由出納保管、購(gòu)買及簽發(fā)支票，新購(gòu)支票一律登記，簽發(fā)支票時(shí)必須在支票登記簿上登記日期、用途、金額、經(jīng)手人，票根由主管會(huì)計(jì)、經(jīng)手人簽字，交公司總經(jīng)理審核并加蓋支票備案名章，后用于支付。
（2）不得簽發(fā)空頭支票和遠(yuǎn)期支票，簽發(fā)支票日期應(yīng)填寫簽發(fā)當(dāng)日日期，金額大小寫及用途填寫齊全。由主管會(huì)計(jì)復(fù)核簽字。
（3）從銀行辦理信匯、電匯、匯票等業(yè)務(wù)時(shí)，必須報(bào)經(jīng)總經(jīng)理批準(zhǔn)后方可辦理。
�。�4）千元以上的支出，原則上必須使用支票支付，如不能用支票支付的須經(jīng)總經(jīng)理批準(zhǔn)。
�。�5）領(lǐng)用支票的用于采購(gòu)付款時(shí)，領(lǐng)用人必須即時(shí)取得發(fā)票，否則支票不得給付對(duì)方。
�。�6）已簽發(fā)的支票遺失，使用支票人必須在發(fā)現(xiàn)遺失的1小時(shí)內(nèi)報(bào)財(cái)務(wù)部出納，出納應(yīng)立即向銀行掛失。由于使用中遺失支票而發(fā)生款項(xiàng)損失時(shí)，由使用支票人承擔(dān)全部經(jīng)濟(jì)損失。支票遺失由于采取措施果斷未造成損失時(shí)，也要對(duì)責(zé)任人處以至少1000元的罰款。
�。�7）作廢的支票，由出納進(jìn)行歸檔保存。
2、現(xiàn)金
�。�1）現(xiàn)金用于支付1000元以下的經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)支出及離職人員工資、補(bǔ)助、差旅費(fèi)等。
�。�2）收付現(xiàn)金必須核驗(yàn)是否假幣，出納對(duì)收付假幣負(fù)全責(zé)。
�。�3）不得以白條掛賬，借條抵現(xiàn)，不得挪用現(xiàn)金，庫(kù)存現(xiàn)金不超過(guò)5000元。
�。�4）當(dāng)日現(xiàn)金收支必須核算清楚，下班前盤點(diǎn)清楚并與日記賬核對(duì)，做到賬實(shí)相符。
（5）員工辦理公司業(yè)務(wù)借支的現(xiàn)金必須在三天之內(nèi)歸還，如過(guò)期不還或未報(bào)銷者將處以100元罰款。
3、有價(jià)票證
�。�1）有價(jià)票證含：水票、印花稅票、發(fā)票、收據(jù)等。
（2）有價(jià)票證購(gòu)買時(shí)由財(cái)務(wù)出納與行政部協(xié)同辦理入庫(kù)。
（3）有價(jià)票證由出納保管，根據(jù)分公司規(guī)定領(lǐng)用、發(fā)放、使用。領(lǐng)用、發(fā)放、使用時(shí)須有經(jīng)手人雙方簽字及明細(xì)記錄。每月核對(duì)賬目、盤點(diǎn)實(shí)物，統(tǒng)計(jì)領(lǐng)用情況，做到帳實(shí)相符。
�。�5）凡有存根的票據(jù)，（發(fā)票、收據(jù)等）要對(duì)存根聯(lián)進(jìn)行登記，由責(zé)任人保管、稽核。由主管會(huì)計(jì)進(jìn)行檢查。使用完的票據(jù)經(jīng)出納、會(huì)計(jì)人員核對(duì)無(wú)誤后，每本應(yīng)注明開(kāi)票金額，整理后交主管會(huì)計(jì)作為會(huì)計(jì)檔案進(jìn)行歸類保管。凡有缺失的由責(zé)任人負(fù)全責(zé)并處以100元至500元罰款。
�。�6）關(guān)于收據(jù)管理詳見(jiàn)“收據(jù)管理制度”。
�。�7）發(fā)票由財(cái)務(wù)統(tǒng)一購(gòu)買，由主管會(huì)計(jì)保管、開(kāi)據(jù)。發(fā)票由客戶本人持合同原件來(lái)公司開(kāi)，并將與開(kāi)票金額相符的由財(cái)務(wù)部開(kāi)出的收據(jù)“客戶聯(lián)”交回。且須在合同上蓋“發(fā)票已開(kāi)”字樣的章，客戶簽字辦理領(lǐng)取登記。特殊情況下可代開(kāi)，但須加寫委托書(shū)。
第六章財(cái)務(wù)印鑒的使用和保管
1、財(cái)務(wù)印鑒指財(cái)務(wù)專用章和銀行票據(jù)預(yù)留人名章。
2、財(cái)務(wù)專用章由主管會(huì)計(jì)保管、蓋章。財(cái)務(wù)專用章只限用于銀行支票、發(fā)票、財(cái)務(wù)報(bào)表。這三項(xiàng)以外如使用財(cái)務(wù)專用章須經(jīng)總經(jīng)理批準(zhǔn)。
3、銀行票據(jù)預(yù)留印鑒人名章，由分公司出納保管，只限用于銀行票據(jù)。
4、財(cái)務(wù)印鑒不得向保管人以外的任何人借用、保管，用印時(shí)必須是保管人親自蓋章或在保管人監(jiān)督下使用。
第七章會(huì)計(jì)檔案管理
1、會(huì)計(jì)檔案是指收據(jù)、發(fā)票、會(huì)計(jì)憑證、會(huì)計(jì)賬簿和會(huì)計(jì)報(bào)表等會(huì)計(jì)核算專業(yè)材料和與財(cái)務(wù)具體工作有關(guān)的合同，每月及每年統(tǒng)一由主管會(huì)計(jì)負(fù)責(zé)整理、登記造冊(cè)，長(zhǎng)期保管。
2、對(duì)會(huì)計(jì)檔案的管理必須做到妥善保管，存放有序，查找方便，嚴(yán)格執(zhí)行安全保密制度，不得隨意堆放，嚴(yán)防毀損、散失和泄密。
�。�1）現(xiàn)金日記帳所記載的內(nèi)容不得隨便增減，必須同會(huì)計(jì)憑證相一致。
�。�2）日記帳必須連續(xù)登記，不得隨便損壞帳簿和撕去帳頁(yè)，不得跳行，隔頁(yè)。
（3）文字和數(shù)字必須整潔清晰、準(zhǔn)確無(wú)誤。
三、負(fù)責(zé)每日營(yíng)業(yè)額的追繳，按業(yè)務(wù)情況籌備現(xiàn)金，負(fù)責(zé)按時(shí)發(fā)放工資及提成。
四、嚴(yán)格遵守現(xiàn)金管理制度和支票使用規(guī)定，現(xiàn)金做到日清月結(jié)。
五、銀行帳務(wù)和支票管理：
�。�1）及時(shí)將部門收回的支票送交銀行進(jìn)帳。收到銀行回單時(shí)，及時(shí)登記后交會(huì)計(jì)作帳。如有銀行退票，應(yīng)及時(shí)交會(huì)計(jì)沖帳，并重新更換支票。
�。�2）空白支票應(yīng)妥善保管，開(kāi)出支票后要按編號(hào)順序進(jìn)行登記。印章與支票應(yīng)分別保管。
六、會(huì)計(jì)憑證的匯總與管理
�。�1）每日下午4：30開(kāi)始匯總當(dāng)日憑證，將憑證附件和收支明細(xì)表交會(huì)計(jì)錄入電腦，并將當(dāng)日現(xiàn)金余款交存銀行。
�。�2）匯總時(shí)應(yīng)負(fù)責(zé)審核每張憑證現(xiàn)金或銀行存款編號(hào)大、小寫金額是否相符。
（3）每月月初應(yīng)將上月會(huì)計(jì)憑證進(jìn)行整理，檢查編號(hào)有無(wú)錯(cuò)漏，將檢查無(wú)誤的會(huì)計(jì)憑證按順序裝訂成冊(cè)，并妥善保管。
（4）所有會(huì)計(jì)憑證，會(huì)計(jì)報(bào)表及有關(guān)文件設(shè)專庫(kù)、專柜分門別類進(jìn)行保管，并做到出入庫(kù)皆有登記。
七、完成領(lǐng)導(dǎo)交辦的其他工作。
工程結(jié)算中心崗位職責(zé)
一、負(fù)責(zé)工程款的收取工作：
�。�1）中期款的收�。喊春贤髌诩霸鰷p項(xiàng)變更收取工程款。
（2）尾款的計(jì)算：把該客戶的合同金額和增減項(xiàng)進(jìn)行拉通計(jì)算出總應(yīng)交款額（包括計(jì)算增項(xiàng)管理費(fèi)、減項(xiàng)管理費(fèi)及退還減項(xiàng)管理費(fèi)），再核算出該客戶能否享受原優(yōu)惠，扣除已交款額后計(jì)算出客戶應(yīng)交（退）的尾款金額
二、負(fù)責(zé)項(xiàng)目經(jīng)理借支核定工作：以合同的基礎(chǔ)部分和增減項(xiàng)為基數(shù)，按公司規(guī)定的領(lǐng)款比例核定每次可領(lǐng)工程款額。
三、負(fù)責(zé)工程完工結(jié)算工作：
�。�1）結(jié)算時(shí)間每周星期二之前接收到的項(xiàng)目經(jīng)理交來(lái)工程結(jié)算單及其附件（工程增減項(xiàng)變更表、工程質(zhì)量評(píng)分表及客戶中心回訪記錄），即可在本周星期五進(jìn)行結(jié)算。在星期二以后交來(lái)的工程結(jié)算單一律在下周星期五進(jìn)行結(jié)算。
�。�2）結(jié)算比例的確認(rèn)根據(jù)工程質(zhì)量評(píng)分表的分?jǐn)?shù)、客戶享受的優(yōu)惠項(xiàng)目經(jīng)理應(yīng)承擔(dān)點(diǎn)數(shù)和客戶服務(wù)中心回訪的客戶意見(jiàn)等等以及其它特殊條件確認(rèn)。
四、按完工工地收款情況，填制完工工地收款情況明細(xì)表，以備做項(xiàng)目經(jīng)理結(jié)算及完工提成。
五、完成領(lǐng)導(dǎo)交辦的其它臨時(shí)工作。
第四章薪酬制度
一、一般程序
1、以出勤日計(jì)算每月應(yīng)發(fā)工資；
2、每月10日發(fā)放上月基本工資，25日發(fā)放提成或績(jī)效，由公司財(cái)務(wù)部統(tǒng)一存入員工個(gè)人帳戶（遇節(jié)假日順延）；
3、自動(dòng)離職人員工資待辦理完移交手續(xù)后于次月10日到財(cái)務(wù)部結(jié)算；
4、每月5日前由人事部統(tǒng)一上報(bào)公司人員考勤、人員崗位及相應(yīng)社保異動(dòng)表、獎(jiǎng)罰等情況到財(cái)務(wù)部，部門人員獎(jiǎng)金由各部門經(jīng)理上報(bào)。
5、按照勞動(dòng)合同的約定及公司的福利待遇制度，根據(jù)當(dāng)月考勤統(tǒng)計(jì)情況及公司有關(guān)規(guī)定由財(cái)務(wù)部門審核人事部門計(jì)算的工資，統(tǒng)一制工資表，執(zhí)行公司有關(guān)制度、規(guī)定；
6、工資單經(jīng)財(cái)務(wù)經(jīng)理、部門經(jīng)理、總經(jīng)理簽字方可發(fā)放；
7、由公司人力資源部統(tǒng)一制定并調(diào)整工資管理制度，經(jīng)公司總經(jīng)理批準(zhǔn)后執(zhí)行。
二、保密原則
工資報(bào)酬實(shí)行保密管理，任何管理人員及相關(guān)工作人員非因履行工作職責(zé)之需要，不得向第三方泄露所獲悉的公司薪酬結(jié)構(gòu)；任何員工不允許以任何方式詢問(wèn)、議論他人的薪資報(bào)酬，并不得向他人泄露自己的薪資報(bào)酬。凡違反者公司將做為嚴(yán)重違反勞動(dòng)紀(jì)律者處理。
三、收入掛鉤原則
1、為適應(yīng)激烈的市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)及各事業(yè)部－利潤(rùn)中心的經(jīng)營(yíng)管理需要，各利潤(rùn)中心的人員收入、福利與所在利潤(rùn)中心的總體效益相結(jié)合，具體工資等級(jí)由各利潤(rùn)中心按本工資管理制定擬定。其中：業(yè)務(wù)人員的收入水平與其本人的業(yè)務(wù)完成額直接掛鉤；非業(yè)務(wù)人員的收入水平與其所在利潤(rùn)中心的利潤(rùn)指標(biāo)完成情況相關(guān)聯(lián)；根據(jù)不同利潤(rùn)中心的實(shí)際情況，條件具備部門的主管（含）以上人員可實(shí)行年薪制。
2、職能部門人員的收入水平與公司的整體利潤(rùn)及個(gè)人績(jī)效考評(píng)的實(shí)際情況掛鉤，實(shí)行月薪制。各職能部門按照本工資管理制度，根據(jù)本部員工崗位職責(zé)、員工個(gè)人工作資歷等情況確定本部員工的工資等級(jí)。
四、薪酬結(jié)構(gòu)
1、薪酬結(jié)構(gòu)種類
1）年薪制
2）基本工資加績(jī)效工資
3）基本工資加傭金（提成）制；
2、基本工資可由基礎(chǔ)工資、職務(wù)工資、飯補(bǔ)構(gòu)成。
3、對(duì)應(yīng)于不同級(jí)別的人員公司規(guī)定不同金額的費(fèi)用報(bào)銷額度，凡在此額度范圍內(nèi)的交通費(fèi)、通訊費(fèi)、辦公費(fèi)、招待費(fèi)、禮品費(fèi)等與業(yè)務(wù)相關(guān)的費(fèi)用支出可與下月10日據(jù)實(shí)報(bào)銷；同時(shí)部門經(jīng)理對(duì)本部門員工費(fèi)用報(bào)銷，可在其相應(yīng)的額度內(nèi)，根據(jù)部門業(yè)績(jī)及員工當(dāng)月工作考核情況予以調(diào)整。
4、實(shí)行以上薪酬結(jié)構(gòu)的人員，除了由公司在法定節(jié)假日安排加班的按照勞動(dòng)法規(guī)定給予加班費(fèi)外，均不另外享受加班費(fèi)。
5、每位員工只能享受一種薪酬結(jié)構(gòu)，不允許既享受獎(jiǎng)金基數(shù)又享受提成。
第五章貨幣資金管理辦法
1、銀行存款
�。�1）由出納保管、購(gòu)買及簽發(fā)支票，新購(gòu)支票一律登記，簽發(fā)支票時(shí)必須在支票登記簿上登記日期、用途、金額、經(jīng)手人，票根由主管會(huì)計(jì)、經(jīng)手人簽字，交公司總經(jīng)理審核并加蓋支票備案名章，后用于支付。
�。�2）不得簽發(fā)空頭支票和遠(yuǎn)期支票，簽發(fā)支票日期應(yīng)填寫簽發(fā)當(dāng)日日期，金額大小寫及用途填寫齊全。由主管會(huì)計(jì)復(fù)核簽字。
（3）從銀行辦理信匯、電匯、匯票等業(yè)務(wù)時(shí)，必須報(bào)經(jīng)總經(jīng)理批準(zhǔn)后方可辦理。
�。�4）千元以上的支出，原則上必須使用支票支付，如不能用支票支付的須經(jīng)總經(jīng)理批準(zhǔn)。
�。�5）領(lǐng)用支票的用于采購(gòu)付款時(shí)，領(lǐng)用人必須即時(shí)取得發(fā)票，否則支票不得給付對(duì)方。
�。�6）已簽發(fā)的支票遺失，使用支票人必須在發(fā)現(xiàn)遺失的1小時(shí)內(nèi)報(bào)財(cái)務(wù)部出納，出納應(yīng)立即向銀行掛失。由于使用中遺失支票而發(fā)生款項(xiàng)損失時(shí)，由使用支票人承擔(dān)全部經(jīng)濟(jì)損失。支票遺失由于采取措施果斷未造成損失時(shí)，也要對(duì)責(zé)任人處以至少1000元的罰款。
�。�7）作廢的支票，由出納進(jìn)行歸檔保存。
2、現(xiàn)金
（1）現(xiàn)金用于支付1000元以下的經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)支出及離職人員工資、補(bǔ)助、差旅費(fèi)等。
�。�2）收付現(xiàn)金必須核驗(yàn)是否假幣，出納對(duì)收付假幣負(fù)全責(zé)。
�。�3）不得以白條掛賬，借條抵現(xiàn)，不得挪用現(xiàn)金，庫(kù)存現(xiàn)金不超過(guò)5000元。
�。�4）當(dāng)日現(xiàn)金收支必須核算清楚，下班前盤點(diǎn)清楚并與日記賬核對(duì)，做到賬實(shí)相符。
�。�5）員工辦理公司業(yè)務(wù)借支的現(xiàn)金必須在三天之內(nèi)歸還，如過(guò)期不還或未報(bào)銷者將處以100元罰款。
3、有價(jià)票證
�。�1）有價(jià)票證含：水票、印花稅票、發(fā)票、收據(jù)等。
�。�2）有價(jià)票證購(gòu)買時(shí)由財(cái)務(wù)出納與行政部協(xié)同辦理入庫(kù)。
�。�3）有價(jià)票證由出納保管，根據(jù)分公司規(guī)定領(lǐng)用、發(fā)放、使用。領(lǐng)用、發(fā)放、使用時(shí)須有經(jīng)手人雙方簽字及明細(xì)記錄。每月核對(duì)賬目、盤點(diǎn)實(shí)物，統(tǒng)計(jì)領(lǐng)用情況，做到帳實(shí)相符。
�。�5）凡有存根的票據(jù)，（發(fā)票、收據(jù)等）要對(duì)存根聯(lián)進(jìn)行登記，由責(zé)任人保管、稽核。由主管會(huì)計(jì)進(jìn)行檢查。使用完的票據(jù)經(jīng)出納、會(huì)計(jì)人員核對(duì)無(wú)誤后，每本應(yīng)注明開(kāi)票金額，整理后交主管會(huì)計(jì)作為會(huì)計(jì)檔案進(jìn)行歸類保管。凡有缺失的由責(zé)任人負(fù)全責(zé)并處以100元至500元罰款。
�。�6）關(guān)于收據(jù)管理詳見(jiàn)“收據(jù)管理制度”。
�。�7）發(fā)票由財(cái)務(wù)統(tǒng)一購(gòu)買，由主管會(huì)計(jì)保管、開(kāi)據(jù)。發(fā)票由客戶本人持合同原件來(lái)公司開(kāi)，并將與開(kāi)票金額相符的由財(cái)務(wù)部開(kāi)出的收據(jù)“客戶聯(lián)”交回。且須在合同上蓋“發(fā)票已開(kāi)”字樣的章，客戶簽字辦理領(lǐng)取登記。特殊情況下可代開(kāi)，但須加寫委托書(shū)。
第六章財(cái)務(wù)印鑒的使用和保管
1、財(cái)務(wù)印鑒指財(cái)務(wù)專用章和銀行票據(jù)預(yù)留人名章。
2、財(cái)務(wù)專用章由主管會(huì)計(jì)保管、蓋章。財(cái)務(wù)專用章只限用于銀行支票、發(fā)票、財(cái)務(wù)報(bào)表。這三項(xiàng)以外如使用財(cái)務(wù)專用章須經(jīng)總經(jīng)理批準(zhǔn)。
3、銀行票據(jù)預(yù)留印鑒人名章，由分公司出納保管，只限用于銀行票據(jù)。
4、財(cái)務(wù)印鑒不得向保管人以外的任何人借用、保管，用印時(shí)必須是保管人親自蓋章或在保管人監(jiān)督下使用。
第七章會(huì)計(jì)檔案管理
1、會(huì)計(jì)檔案是指收據(jù)、發(fā)票、會(huì)計(jì)憑證、會(huì)計(jì)賬簿和會(huì)計(jì)報(bào)表等會(huì)計(jì)核算專業(yè)材料和與財(cái)務(wù)具體工作有關(guān)的合同，每月及每年統(tǒng)一由主管會(huì)計(jì)負(fù)責(zé)整理、登記造冊(cè)，長(zhǎng)期保管。
2、對(duì)會(huì)計(jì)檔案的管理必須做到妥善保管，存放有序，查找方便，嚴(yán)格執(zhí)行安全保密制度，不得隨意堆放，嚴(yán)防毀損、散失和泄密。
3、會(huì)計(jì)檔案原件上不得借出，如有特殊需要須經(jīng)總經(jīng)理批準(zhǔn)可提供復(fù)印件，交給經(jīng)辦人使用，但不得拆散原有卷冊(cè)。
4、各類會(huì)計(jì)檔案保管期限分為永久、定期二類。年度會(huì)計(jì)報(bào)表保管期限為永久保存；現(xiàn)金、銀行日記賬、會(huì)計(jì)檔案保管清冊(cè)保管期限為25年；會(huì)計(jì)憑證、明細(xì)賬、總賬、輔助帳保管期限為15年；月、季度會(huì)計(jì)報(bào)表保管期限5年；銀行存款余額調(diào)節(jié)表保管期限3年。
第八章固定資產(chǎn)、低值易耗品及辦公用品管理流程辦法
1、各項(xiàng)財(cái)產(chǎn)按取得的原始成本計(jì)價(jià)。購(gòu)入時(shí)必須取得完整、合法的憑證，即時(shí)建立、登錄財(cái)產(chǎn)物品的會(huì)計(jì)賬目，詳細(xì)登記品名、型號(hào)、單價(jià)、金額、購(gòu)置日期等。對(duì)實(shí)物進(jìn)行編號(hào)登記，領(lǐng)用或使用人或責(zé)任人簽字負(fù)責(zé)。
2、固定資產(chǎn)由財(cái)務(wù)建“固定資產(chǎn)明細(xì)賬”進(jìn)行核算，實(shí)物由行政部負(fù)責(zé)監(jiān)管，并于每季度末對(duì)在用固定資產(chǎn)進(jìn)行盤點(diǎn)。
3、低值易耗品和辦公用品由財(cái)務(wù)建二級(jí)賬目核算，由行政部建三級(jí)賬目對(duì)實(shí)物進(jìn)行監(jiān)管，雙方互相核對(duì)，對(duì)在用“低值易耗品”季報(bào)盤存，對(duì)“辦公用品等庫(kù)存材料”月報(bào)盤存。
4、辦公用耗材應(yīng)盡量減少庫(kù)存，以一個(gè)月用量為基本采購(gòu)數(shù)量。購(gòu)買時(shí)由行政部辦理入庫(kù)，財(cái)務(wù)人員監(jiān)督，憑入庫(kù)單報(bào)銷。
5、購(gòu)置單價(jià)在500元以上的固定資產(chǎn)及低值易耗品，須報(bào)總公司認(rèn)可批準(zhǔn)后方可購(gòu)買和報(bào)銷。
第九章記賬規(guī)則及工作程序
�。ㄒ唬⒒驹瓌t
1、我公司采用的記賬方法是借貸記賬法。
2、出納人員根據(jù)審核無(wú)誤的原始憑證編制記賬憑證，登記現(xiàn)金、銀行日記賬。
3、會(huì)計(jì)人員根據(jù)主管會(huì)計(jì)審核后的記賬憑證和轉(zhuǎn)賬憑證登記明細(xì)分類賬，編制科目匯總表，登記總賬，編制有關(guān)的會(huì)計(jì)報(bào)表。
4、主管會(huì)計(jì)根據(jù)各種明細(xì)賬及相關(guān)的匯總資料、報(bào)表，編制財(cái)務(wù)經(jīng)營(yíng)狀況表和有關(guān)各類財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)及財(cái)務(wù)報(bào)表。
5、一個(gè)財(cái)務(wù)人員可以兼管幾個(gè)崗位的工作，或?qū)⒁粋�(gè)崗位的工作分由幾個(gè)人管理，但必須遵循出納人員不得兼管稽核，會(huì)計(jì)檔案保管和收入、費(fèi)用、債權(quán)、債務(wù)賬目的登記工作的規(guī)定。
6、主管會(huì)計(jì)對(duì)會(huì)計(jì)工作負(fù)全責(zé)，其他人員各負(fù)其責(zé)，互相配合。
四、按完工工地收款情況，填制完工工地收款情況明細(xì)表，以備做項(xiàng)目經(jīng)理結(jié)算及完工提成。
五、完成領(lǐng)導(dǎo)交辦的其它臨時(shí)工作。
第四章薪酬制度
一、一般程序
1、以出勤日計(jì)算每月應(yīng)發(fā)工資；
2、每月10日發(fā)放上月基本工資，25日發(fā)放提成或績(jī)效，由公司財(cái)務(wù)部統(tǒng)一存入員工個(gè)人帳戶（遇節(jié)假日順延）；
3、自動(dòng)離職人員工資待辦理完移交手續(xù)后于次月10日到財(cái)務(wù)部結(jié)算；
4、每月5日前由人事部統(tǒng)一上報(bào)公司人員考勤、人員崗位及相應(yīng)社保異動(dòng)表、獎(jiǎng)罰等情況到財(cái)務(wù)部，部門人員獎(jiǎng)金由各部門經(jīng)理上報(bào)。
5、按照勞動(dòng)合同的約定及公司的福利待遇制度，根據(jù)當(dāng)月考勤統(tǒng)計(jì)情況及公司有關(guān)規(guī)定由財(cái)務(wù)部門審核人事部門計(jì)算的工資，統(tǒng)一制工資表，執(zhí)行公司有關(guān)制度、規(guī)定；
6工資單經(jīng)財(cái)務(wù)經(jīng)理、部門經(jīng)理、總經(jīng)理簽字方可發(fā)放；
7、由公司人力資源部統(tǒng)一制定并調(diào)整工資管理制度，經(jīng)公司總經(jīng)理批準(zhǔn)后執(zhí)行。
二、保密原則
工資報(bào)酬實(shí)行保密管理，任何管理人員及相關(guān)工作人員非因履行工作職責(zé)之需要，不得向第三方泄露所獲悉的公司薪酬結(jié)構(gòu)；任何員工不允許以任何方式詢問(wèn)、議論他人的薪資報(bào)酬，并不得向他人泄露自己的薪資報(bào)酬。凡違反者公司將做為嚴(yán)重違反勞動(dòng)紀(jì)律者處理。
三、收入掛鉤原則
1、為適應(yīng)激烈的市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)及各事業(yè)部－利潤(rùn)中心的經(jīng)營(yíng)管理需要，各利潤(rùn)中心的人員收入、福利與所在利潤(rùn)中心的總體效益相結(jié)合，具體工資等級(jí)由各利潤(rùn)中心按本工資管理制定擬定。其中：業(yè)務(wù)人員的收入水平與其本人的業(yè)務(wù)完成額直接掛鉤；非業(yè)務(wù)人員的收入水平與其所在利潤(rùn)中心的利潤(rùn)指標(biāo)完成情況相關(guān)聯(lián)；根據(jù)不同利潤(rùn)中心的實(shí)際情況，條件具備部門的主管（含）以上人員可實(shí)行年薪制。
2、職能部門人員的收入水平與公司的整體利潤(rùn)及個(gè)人績(jī)效考評(píng)的實(shí)際情況掛鉤，實(shí)行月薪制。各職能部門按照本工資管理制度，根據(jù)本部員工崗位職責(zé)、員工個(gè)人工作資歷等情況確定本部員工的工資等級(jí)。
四、薪酬結(jié)構(gòu)
1、薪酬結(jié)構(gòu)種類
1）年薪制
2）基本工資加績(jī)效工資
3）基本工資加傭金（提成）制；
2、基本工資可由基礎(chǔ)工資、職務(wù)工資、飯補(bǔ)構(gòu)成。
3、對(duì)應(yīng)于不同級(jí)別的人員公司規(guī)定不同金額的費(fèi)用報(bào)銷額度，凡在此額度范圍內(nèi)的交通費(fèi)、通訊費(fèi)、辦公費(fèi)、招待費(fèi)、禮品費(fèi)等與業(yè)務(wù)相關(guān)的費(fèi)用支出可與下月10日據(jù)實(shí)報(bào)銷；同時(shí)部門經(jīng)理對(duì)本部門員工費(fèi)用報(bào)銷，可在其相應(yīng)的額度內(nèi)，根據(jù)部門業(yè)績(jī)及員工當(dāng)月工作考核情況予以調(diào)整。
4、實(shí)行以上薪酬結(jié)構(gòu)的人員，除了由公司在法定節(jié)假日安排加班的按照勞動(dòng)法規(guī)定給予加班費(fèi)外，均不另外享受加班費(fèi)。
5、每位員工只能享受一種薪酬結(jié)構(gòu)，不允許既享受獎(jiǎng)金基數(shù)又享受提成。
第五章貨幣資金管理辦法
1、銀行存款
�。�1）由出納保管、購(gòu)買及簽發(fā)支票，新購(gòu)支票一律登記，簽發(fā)支票時(shí)必須在支票登記簿上登記日期、用途、金額、經(jīng)手人，票根由主管會(huì)計(jì)、經(jīng)手人簽字，交公司總經(jīng)理審核并加蓋支票備案名章，后用于支付。
�。�2）不得簽發(fā)空頭支票和遠(yuǎn)期支票，簽發(fā)支票日期應(yīng)填寫簽發(fā)當(dāng)日日期，金額大小寫及用途填寫齊全。由主管會(huì)計(jì)復(fù)核簽字。
�。�3）從銀行辦理信匯、電匯、匯票等業(yè)務(wù)時(shí)，必須報(bào)經(jīng)總經(jīng)理批準(zhǔn)后方可辦理。
�。�4）千元以上的支出，原則上必須使用支票支付，如不能用支票支付的須經(jīng)總經(jīng)理批準(zhǔn)。
�。�5）領(lǐng)用支票的用于采購(gòu)付款時(shí)，領(lǐng)用人必須即時(shí)取得發(fā)票，否則支票不得給付對(duì)方。
�。�6）已簽發(fā)的支票遺失，使用支票人必須在發(fā)現(xiàn)遺失的1小時(shí)內(nèi)報(bào)財(cái)務(wù)部出納，出納應(yīng)立即向銀行掛失。由于使用中遺失支票而發(fā)生款項(xiàng)損失時(shí)，由使用支票人承擔(dān)全部經(jīng)濟(jì)損失。支票遺失由于采取措施果斷未造成損失時(shí)，也要對(duì)責(zé)任人處以至少1000元的罰款。
�。�7）作廢的支票，由出納進(jìn)行歸檔保存。
2、現(xiàn)金
�。�1）現(xiàn)金用于支付1000元以下的經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)支出及離職人員工資、補(bǔ)助、差旅費(fèi)等。
�。�2）收付現(xiàn)金必須核驗(yàn)是否假幣，出納對(duì)收付假幣負(fù)全責(zé)。
（3）不得以白條掛賬，借條抵現(xiàn)，不得挪用現(xiàn)金庫(kù)
會(huì)計(jì)財(cái)務(wù)管理制度7
一、目的：
為了加強(qiáng)公司財(cái)務(wù)檔案的科學(xué)管理，建立、健全財(cái)務(wù)檔案的管理制度，完善財(cái)務(wù)檔案管理工作，使其規(guī)范化、系統(tǒng)化，特制定本制度。
二、適用范圍
本制度適用于集團(tuán)公司、子公司及實(shí)際控制企業(yè)。三、檔案管理職責(zé)
財(cái)務(wù)部負(fù)責(zé)檔案的整理、編號(hào)、歸檔、借閱等，對(duì)財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)檔案的安全、完整、保密負(fù)責(zé)，對(duì)于應(yīng)當(dāng)入庫(kù)保管的資料應(yīng)及時(shí)入庫(kù)納入管理。
四、財(cái)務(wù)檔案定義
財(cái)務(wù)檔案是專業(yè)檔案的一種，它是經(jīng)濟(jì)活動(dòng)的歷史記錄和經(jīng)營(yíng)效果的綜合反映，也是開(kāi)展經(jīng)濟(jì)活動(dòng)、進(jìn)行經(jīng)濟(jì)分析研究的重要依據(jù)和參考資料。
五、財(cái)務(wù)檔案的分類
財(cái)務(wù)檔案分為內(nèi)部留存財(cái)務(wù)資料檔案、對(duì)外報(bào)送財(cái)務(wù)資料檔案與外部專業(yè)機(jī)構(gòu)提供的專業(yè)報(bào)告檔案。
�。ㄒ唬﹥�(nèi)部留存財(cái)務(wù)資料
內(nèi)部留存財(cái)務(wù)資料分為會(huì)計(jì)核算檔案、財(cái)務(wù)管理檔案、客戶資料檔案以及其他財(cái)務(wù)檔案四類。
1、會(huì)計(jì)核算檔案范圍
會(huì)計(jì)核算檔案包含會(huì)計(jì)憑證、會(huì)計(jì)賬簿、會(huì)計(jì)報(bào)表以及其他會(huì)計(jì)核算資料。
�、贂�(huì)計(jì)憑證
會(huì)計(jì)憑證是記錄經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)，明確經(jīng)濟(jì)責(zé)任的書(shū)面證明。它包括記賬憑證、記賬憑證匯總表、銀行對(duì)賬單、銀行存款余額調(diào)節(jié)表、資金盤點(diǎn)表等。
�、跁�(huì)計(jì)賬簿
財(cái)務(wù)檔案管理制度
會(huì)計(jì)賬簿是一定花式、相互聯(lián)結(jié)的賬頁(yè)構(gòu)成，以會(huì)計(jì)憑證為依據(jù)，全面、連續(xù)、系統(tǒng)地記錄各項(xiàng)經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)的簿籍。它包孕按會(huì)計(jì)科目設(shè)置的總分類賬、明細(xì)分類賬、現(xiàn)金日記賬、銀行存款日記賬等。
�、蹠�(huì)計(jì)報(bào)表
財(cái)務(wù)報(bào)表是反映企業(yè)財(cái)務(wù)狀況和經(jīng)營(yíng)成果的總結(jié)性書(shū)面文件。按時(shí)間可以分為月度會(huì)計(jì)報(bào)表、季度會(huì)計(jì)報(bào)表、中期會(huì)計(jì)報(bào)表以及年度會(huì)計(jì)報(bào)表，包括四表一注（資產(chǎn)負(fù)債表、利潤(rùn)表、現(xiàn)金流量表、所有者權(quán)益變動(dòng)表以及財(cái)務(wù)報(bào)表附注）以及其他內(nèi)部報(bào)表等。
�、芷渌麜�(huì)計(jì)核算資料
包孕企業(yè)所得稅匯算清繳底稿、審計(jì)調(diào)整數(shù)據(jù)底稿、對(duì)外開(kāi)具的各類、收條存根、會(huì)計(jì)檔案移交清冊(cè)、保管清冊(cè)、銷毀清冊(cè)、財(cái)務(wù)情況說(shuō)明等。
2、財(cái)務(wù)管理檔案
①預(yù)算資料：包括公司總部及下屬公司編制和上報(bào)的季度、半年度、年度預(yù)算及預(yù)算執(zhí)行情況表以及公司各職能部門年度費(fèi)用預(yù)算表。
②財(cái)務(wù)分析敷陳：包孕公司總部及下屬公司體例和上報(bào)的季度、半年度、年度財(cái)務(wù)分析敷陳。
�、鄱愂栈I劃報(bào)告：是指由公司財(cái)務(wù)部編制并經(jīng)過(guò)相關(guān)領(lǐng)導(dǎo)審核認(rèn)可的稅收籌劃報(bào)告。
�、芡顿Y分析敷陳：是指由公司財(cái)務(wù)部體例并顛末相關(guān)領(lǐng)導(dǎo)審核認(rèn)可的工程投資分析敷陳。
�、萑谫Y分析報(bào)告：是指由公司財(cái)務(wù)部編制并經(jīng)過(guò)相關(guān)領(lǐng)導(dǎo)審核認(rèn)可的融資計(jì)劃分析報(bào)告。
3、客戶檔案（是否由財(cái)務(wù)部管理待商榷）包孕本公司與客戶簽訂的業(yè)務(wù)合同、客戶根本材料、與該客戶有關(guān)的文書(shū)等。
4、其他財(cái)務(wù)檔案
主要指銀行流水、業(yè)務(wù)合同、財(cái)務(wù)制度文本、會(huì)議紀(jì)要、銀行開(kāi)/銷戶審批及資料、稅務(wù)事項(xiàng)通知書(shū)、關(guān)聯(lián)公司上報(bào)資料、公司內(nèi)部培訓(xùn)資料等。
�。ǘ⿲�(duì)外報(bào)送財(cái)務(wù)材料
1、對(duì)金融機(jī)構(gòu)：主要指對(duì)銀行等金融機(jī)構(gòu)報(bào)送的融資類、按揭準(zhǔn)入類資料
財(cái)務(wù)檔案管理制度
以及后續(xù)報(bào)送材料。
2、對(duì)稅務(wù)局：首要指對(duì)稅務(wù)局報(bào)送的征稅申報(bào)表、財(cái)務(wù)報(bào)表、重點(diǎn)稅源報(bào)表、減免稅申請(qǐng)、手續(xù)費(fèi)返還申請(qǐng)、財(cái)務(wù)情況說(shuō)明、征稅說(shuō)明等。
3、對(duì)統(tǒng)計(jì)局：主要指對(duì)統(tǒng)計(jì)局報(bào)送的企業(yè)基本信息表及財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)。
4、對(duì)社會(huì)公眾（若有）：首要指公司上市后對(duì)社會(huì)公眾披露的財(cái)務(wù)報(bào)表敷陳以及發(fā)布的各類通知文書(shū)。
對(duì)外部單位報(bào)送的資料需全部存檔，特別是加蓋了公司印章的資料，以備查閱。
�。ㄈ┩獠繉I(yè)機(jī)構(gòu)提供的專業(yè)報(bào)告
首要指公司聘請(qǐng)的內(nèi)部專業(yè)機(jī)構(gòu)供給的專業(yè)性敷陳，如年度審計(jì)敷陳、專項(xiàng)審計(jì)敷陳、財(cái)務(wù)盡職調(diào)查敷陳、資產(chǎn)評(píng)估敷陳、企業(yè)所得稅匯算清繳敷陳、XXX測(cè)繪敷陳等，專業(yè)敷XXX可能是對(duì)外的，也可能是對(duì)內(nèi)的。
六、財(cái)務(wù)檔案的管理要求
�。ㄒ唬┓诸惞芾怼Ｘ�(cái)務(wù)材料歸檔前應(yīng)先分類，再按照類別有序地放進(jìn)檔案盒、檔案柜中。歸檔前應(yīng)仔細(xì)檢查材料，降低歸類毛病的可能性。
�。ǘ┘皶r(shí)歸檔。財(cái)務(wù)資料形成后應(yīng)及時(shí)歸檔，避免資料混雜、遺漏,特別是對(duì)外報(bào)送資料，報(bào)送完畢后應(yīng)立即歸檔。
（三）在職責(zé)、權(quán)限范圍內(nèi)歸檔。因各財(cái)務(wù)人員職責(zé)不一、權(quán)限不一、部分財(cái)務(wù)資料開(kāi)放程度不一，故每人只需且必須對(duì)自己經(jīng)手的財(cái)務(wù)檔案歸檔并進(jìn)行保管。
七、財(cái)務(wù)檔案的裝訂、歸檔和保管
除了曾經(jīng)裝訂成冊(cè)的文本外（如內(nèi)部機(jī)構(gòu)供給的專業(yè)敷陳、合同、收條存根聯(lián)等），其他財(cái)務(wù)材料必須裝訂成冊(cè)。各財(cái)務(wù)材料裝訂時(shí)間不一，會(huì)計(jì)憑證每月裝訂一次，次月10日前完成上月憑證裝訂，裝訂好的憑證按年分月妥帖保管；除了會(huì)計(jì)憑證外，其他財(cái)務(wù)檔案平常需做好歸檔工作，每年度最少裝訂一次，次年2月前完成上年度材料的裝訂。
�。ㄒ唬⿻�(huì)計(jì)憑證的裝訂
財(cái)務(wù)檔案管理制度
1、會(huì)計(jì)憑證裝訂前的準(zhǔn)備工作：
�、僬頇z查每個(gè)憑證要件是否齊全，要件是否按序排列。付款憑證要件排列順序?yàn)椋河涃~憑證、審批單、、合同及其他附件、銀行回單；收款憑證要件排列順序?yàn)椋河涃~憑證、其他附件、銀行回單；計(jì)提類憑證及調(diào)整類憑證的附件為：記賬憑證、附件；本月記賬憑證明細(xì)表應(yīng)安排于第一筆憑證前面；銀行對(duì)賬單、現(xiàn)金盤點(diǎn)表、銀行存款余額調(diào)節(jié)表應(yīng)置于末了一張會(huì)計(jì)憑證后面隨憑證一起裝訂。裝訂前要件需齊全，若有極個(gè)別要件不齊卻必須裝訂的，需在響應(yīng)位置安排空白粘貼單，做好記錄，并在要件到達(dá)后立即粘貼上去。
�、跈z查憑證是否按序排列，如有顛倒要重新放置，發(fā)現(xiàn)缺號(hào)要查明原因。
�、壅龖{證內(nèi)的金屬物（如訂書(shū)釘、大頭針、回形針），對(duì)大的張頁(yè)或附件要折疊成同記賬憑證大小，盡量避開(kāi)裝訂線，以便翻閱保持?jǐn)?shù)字完整；
2、會(huì)計(jì)憑證裝訂時(shí)的要求
�、傺b訂應(yīng)盡可能縮小所占面積，使記賬憑證及其附件保持盡可能大的表現(xiàn)面，以便于過(guò)后查閱。A5版憑證應(yīng)沿憑證包角裝訂線內(nèi)側(cè)打兩孔進(jìn)行裝訂，A4版憑證應(yīng)于憑證左側(cè)1.5厘米處勻稱打三孔進(jìn)行裝訂。
�、谘b訂憑證厚度一般為2-3厘米，需裝訂牢固，美觀大方，A5版憑證裝訂時(shí)可采用硬紙板墊角。
�、蹜{證外面要加牛皮紙封面，封面規(guī)格應(yīng)略大于記賬憑證。 3、會(huì)計(jì)憑證裝訂后的注意事項(xiàng)
①每本憑證封面上填寫好公司名稱或項(xiàng)目名稱、憑證期間、憑證種類、起止號(hào)碼、憑證張數(shù)等信息，包角上填寫期間與起止憑證號(hào)信息。
�、趯⑷繒�(huì)計(jì)憑證按年編號(hào)，于包角顯眼處寫上本憑證編號(hào)，按編號(hào)順序入柜，以便調(diào)閱與檢查憑證是否遺失。
�。ǘ⿻�(huì)計(jì)賬簿的裝訂
1、現(xiàn)金日記賬、銀行存款日記賬的裝訂：現(xiàn)金日記賬與銀行存款日記賬若是采用紙質(zhì)賬簿進(jìn)行登記，則無(wú)需裝訂，會(huì)計(jì)年度終了將賬簿歸檔保管；現(xiàn)金日記賬與銀行存款日記賬若是采用電子賬簿進(jìn)行登記，需年度終了后打印出來(lái)裝訂成冊(cè)。
2、總賬與明細(xì)分類賬的'裝訂：會(huì)計(jì)年度終了兩個(gè)月內(nèi)，會(huì)計(jì)需將上年度總
財(cái)務(wù)檔案管理制度
賬、各明細(xì)分類賬、重要客商往來(lái)明細(xì)賬、關(guān)聯(lián)方往來(lái)明細(xì)表打印出來(lái)，裝訂成冊(cè)。
3、裝訂要求
�、倜骷�(xì)分類賬應(yīng)按科目順序、時(shí)間順序排列，總賬在前，明細(xì)賬在后，客商與關(guān)聯(lián)方往來(lái)單獨(dú)裝訂，裝訂前加上前后牛皮紙封面，于賬簿左側(cè)1.5厘米處勻稱打三孔進(jìn)行裝訂，每?jī)?cè)厚度約為2-3厘米。
�、跁�(huì)計(jì)賬簿應(yīng)牢固、平整，不得有折角、缺角、錯(cuò)頁(yè)、掉頁(yè)的現(xiàn)象;
�、鄯饷鎽�(yīng)齊全、平整，注明所屬年度及賬簿名稱。（三）會(huì)計(jì)報(bào)表的裝訂
會(huì)計(jì)報(bào)表應(yīng)按月份排列，每月報(bào)表的放置順序?yàn)橘Y產(chǎn)負(fù)債表、利潤(rùn)表、現(xiàn)金流量表、所有者權(quán)益變動(dòng)表（若有）、財(cái)務(wù)報(bào)表附注或者財(cái)務(wù)說(shuō)明、公司內(nèi)部報(bào)表，裝訂要求參見(jiàn)會(huì)計(jì)賬簿的裝訂要求。
�。ㄋ模┢渌�(cái)務(wù)檔案的裝訂
原則上其他財(cái)務(wù)檔案平常做好分類保管工作，一年一裝訂，若是財(cái)務(wù)材料是針對(duì)某專項(xiàng)的，如為銀行某一筆貸款供給的材料，需事項(xiàng)結(jié)束后實(shí)古裝訂；裝訂前應(yīng)仔細(xì)檢查待裝訂材料，確保一切材料正確地放入所屬類別、按照先后順序排列、無(wú)遺漏征象。具體裝訂請(qǐng)求參見(jiàn)會(huì)計(jì)賬簿的裝訂請(qǐng)求（厚度較薄的可直接用訂書(shū)釘裝訂）
（五）財(cái)務(wù)檔案的歸檔
財(cái)務(wù)材料裝訂好后應(yīng)分門別類，編號(hào)后裝入檔案盒，編號(hào)應(yīng)和明細(xì)清單一致。若材料較少，統(tǒng)一檔案盒可裝入不同類此外材料，檔案盒側(cè)面應(yīng)貼上標(biāo)簽，注明盒內(nèi)材料的名稱，標(biāo)簽名稱應(yīng)采用打印方式，檔案盒內(nèi)安排本檔案盒保管材料的明細(xì)清單。檔案分年度歸檔。每個(gè)檔案盒都應(yīng)編號(hào)，編號(hào)及其裝配內(nèi)容應(yīng)錄入電子表格形成完整的索引目次，以便后期查找。
�。┨厥夂贤墓芾�
1、特殊合同的規(guī)模
特殊合同指在法律上存在一定風(fēng)險(xiǎn)的合同，具體如陰陽(yáng)合同、掛靠協(xié)議類敏感合同。
2、特殊合同的管理
財(cái)務(wù)檔案管理制度
①陰陽(yáng)合同：陰陽(yáng)合同指合同當(dāng)事人就同一事項(xiàng)訂立兩份以上的內(nèi)容不相同的合同，一份對(duì)內(nèi)，一份對(duì)外，其中對(duì)外的一份并不是雙方真實(shí)意思表示，對(duì)內(nèi)的一份則是雙方真實(shí)意思表示。資料管理人應(yīng)在收到陰陽(yáng)合同后向合同簽訂人確認(rèn)合同的內(nèi)外屬性，并在合同右上角用鉛筆標(biāo)注特定字符。資料管理人應(yīng)當(dāng)建立陰陽(yáng)合同臺(tái)賬，明確內(nèi)外合同的差異，以及通過(guò)臺(tái)賬對(duì)陰陽(yáng)合同做統(tǒng)一管理。登記臺(tái)站后，對(duì)外合同應(yīng)當(dāng)放置到財(cái)務(wù)經(jīng)理指定的、專門的檔案盒進(jìn)行保管，對(duì)內(nèi)合同則放入普通合同進(jìn)行保管。合同歸檔前，內(nèi)外合同應(yīng)交由財(cái)務(wù)經(jīng)理審閱。若陰陽(yáng)合同涉及工程結(jié)算，結(jié)算書(shū)也應(yīng)有陰陽(yáng)兩份，對(duì)外結(jié)算書(shū)應(yīng)與對(duì)外合同一同保管。
�、趻炜繀f(xié)議：掛靠行為指一個(gè)施工企業(yè)允許他人在一定期間內(nèi)使用自己企業(yè)名義對(duì)外承接工程的行為，一般而言掛靠協(xié)議約定了承接工程的具體內(nèi)容、掛靠期間與掛靠管理費(fèi)等，為特殊合同。資料管理人應(yīng)當(dāng)建立掛靠協(xié)議臺(tái)賬，收到掛靠協(xié)議后應(yīng)立即登記臺(tái)賬，并告知財(cái)務(wù)主管或財(cái)務(wù)經(jīng)理，將協(xié)議放進(jìn)財(cái)務(wù)經(jīng)理指定的檔案盒進(jìn)行保管。
�。ㄆ撸┒悇�(wù)事項(xiàng)通知書(shū)的管理
財(cái)務(wù)人員收到稅務(wù)事項(xiàng)通知書(shū)后，應(yīng)該實(shí)時(shí)告知財(cái)務(wù)主管，回執(zhí)聯(lián)應(yīng)填寫回執(zhí)日期后蓋印再返還稅務(wù)局。稅務(wù)事項(xiàng)通知書(shū)應(yīng)當(dāng)單獨(dú)存檔。
�。ò耍┴�(cái)務(wù)檔案的備份制度
除了會(huì)計(jì)憑證外，其他的財(cái)務(wù)檔案需同時(shí)保留電子檔與紙質(zhì)檔，電子檔應(yīng)每月或每季度拷貝至挪動(dòng)硬盤進(jìn)行保存。
�。ň牛┴�(cái)務(wù)檔案的保管請(qǐng)求。
1、檔案室應(yīng)選擇在干燥防水的地方，并遠(yuǎn)離易燃品堆放地，周圍應(yīng)備有防火器材。
2、檔案應(yīng)放在公用的鐵皮檔案柜里，按順序碼放整齊，以便查找。
3、檔案室內(nèi)應(yīng)常常保持清潔衛(wèi)生，以防蟲(chóng)蛀鼠咬。 4、檔案室保持通風(fēng)透光，并有適當(dāng)?shù)目臻g、通道和查閱的地方，以利查閱，并防止潮濕；
5、設(shè)置歸檔登記簿、檔案借閱簿，嚴(yán)防損壞損失、散失和泄密；
6、會(huì)計(jì)電算化檔案保管要注意防盜、防磁等安全措施。財(cái)務(wù)檔案管理制度
（十）檔案保管期限
1、原始憑證、記賬憑證、匯總憑證15年2、銀行存款余額調(diào)節(jié)表和銀行對(duì)賬單5年
3、日記賬15年。其中：現(xiàn)金和銀行存款日記賬25年4、明細(xì)賬、總賬、輔助賬15年
5、固定資產(chǎn)報(bào)廢清理后固定資產(chǎn)卡片及清單保管5年6、主要財(cái)務(wù)指標(biāo)報(bào)表（包括文字分析）3年7、月、季度會(huì)計(jì)報(bào)表（包孕文字分析）5年8、年度會(huì)計(jì)報(bào)表（包括文字分析）永久9、會(huì)計(jì)檔案保管清冊(cè)及銷毀清冊(cè)永久10、主要財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)文件、合同、協(xié)議永久八、財(cái)務(wù)檔案的借閱
(一)財(cái)務(wù)檔案為本單位所使用，原則上不得借出，有特殊需求須經(jīng)單位領(lǐng)導(dǎo)、財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人批準(zhǔn)。
�。ǘ﹥�(nèi)部借閱會(huì)計(jì)檔案時(shí)，應(yīng)持有單位正式介紹信，經(jīng)會(huì)計(jì)主管人員或單位領(lǐng)導(dǎo)人批準(zhǔn)后，方可辦理借閱手續(xù)。借閱人應(yīng)填寫檔案借閱登記簿，將借閱人姓名、日期、內(nèi)容等情況登記分明。
�。ㄈ┍締挝黄渌糠秩藛T需求檔案材料，在報(bào)批后由檔案管理人員陪同翻閱或者復(fù)印。
�。ㄋ模┙栝啎�(huì)計(jì)檔案人員不得在案卷中亂畫(huà)、標(biāo)記、拆散原卷冊(cè)，也不得涂改抽換、攜帶外出或復(fù)制原件（如有特殊情況，須經(jīng)領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)后方能攜帶外出或復(fù)制原件）。
9、財(cái)務(wù)檔案的銷毀
�。ㄒ唬⿻�(huì)計(jì)檔案保管期滿，需要銷毀時(shí)由檔案保管人員提出銷毀意見(jiàn)，會(huì)同財(cái)務(wù)部門共同鑒定、編造會(huì)計(jì)檔案銷毀清冊(cè)，經(jīng)公司領(lǐng)導(dǎo)審查批準(zhǔn)后方可予以銷毀。
（二）會(huì)計(jì)檔案保管期滿，但其中未了結(jié)的債權(quán)債權(quán)的原始憑證，應(yīng)單獨(dú)抽
財(cái)務(wù)檔案管理制度
出，由檔案部門保管到結(jié)清債權(quán)債務(wù)時(shí)為止。
�。ㄈ╀N毀檔案前，應(yīng)按會(huì)計(jì)檔案銷毀清冊(cè)所列的項(xiàng)目逐一清查核對(duì)；銷毀會(huì)計(jì)檔案時(shí)應(yīng)由檔案保管人員和財(cái)會(huì)部門共同派員監(jiān)銷，會(huì)計(jì)檔案銷毀后經(jīng)辦人在“銷毀清冊(cè)”上簽章，注明“已銷毀”字樣和銷毀日期，以示負(fù)責(zé)，同時(shí)將監(jiān)銷情況寫出書(shū)面報(bào)告檔案?jìng)洳椤?/p>
本制度說(shuō)明權(quán)與訂正權(quán)歸財(cái)務(wù)部一切。
會(huì)計(jì)財(cái)務(wù)管理制度8
學(xué)校財(cái)務(wù)報(bào)銷管理制度
一、財(cái)務(wù)報(bào)銷票據(jù)原始憑證的要求
原始單據(jù)（發(fā)票）的一般要求：
1、報(bào)銷憑證必須是正式發(fā)票或財(cái)政局及稅務(wù)部門印發(fā)的統(tǒng)一收據(jù)，填寫時(shí)一律用炭素筆，圓珠筆或鉛筆填寫無(wú)效。
2、發(fā)票內(nèi)容要齊全：?jiǎn)挝幻Q（一律填進(jìn)修學(xué)校）、日期、品名（必須填寫物品及辦公用品的具體名稱）、單價(jià)、數(shù)量、金額等項(xiàng)目填寫齊全，字跡清楚，金額正確，大、小寫相符。票據(jù)一經(jīng)涂改即無(wú)效。
3、印章要齊全：報(bào)銷的發(fā)票必須有稅務(wù)機(jī)關(guān)統(tǒng)一印制的發(fā)票監(jiān)制章，并加蓋開(kāi)票單位發(fā)票專用章或財(cái)務(wù)專用章；事業(yè)收據(jù)必須有省或市級(jí)財(cái)政部門統(tǒng)一印制的財(cái)政票據(jù)監(jiān)制章并加蓋財(cái)務(wù)專用章。發(fā)票或收據(jù)須在稅務(wù)機(jī)關(guān)規(guī)定的使用有效期內(nèi)（必須是本年度或前一年度印制的）。
4、在超市購(gòu)買商品的，須提供超市機(jī)制發(fā)票（發(fā)票上須注明品名、單價(jià)、數(shù)量）且商品符合財(cái)務(wù)報(bào)銷范圍。
5、報(bào)銷憑證嚴(yán)重破損導(dǎo)致內(nèi)容不全、不清的，財(cái)務(wù)人員不得給予報(bào)銷。
二、財(cái)務(wù)報(bào)銷手續(xù)及要求
（一）財(cái)務(wù)報(bào)銷審批權(quán)限
學(xué)校實(shí)行“一支筆”審批制度，學(xué)校所有的財(cái)務(wù)支出都必須經(jīng)校長(zhǎng)審批后，方可到財(cái)務(wù)處辦理結(jié)算。
�。ǘ╊A(yù)算申報(bào)制度
學(xué)校各類需要采購(gòu)的`物品必須事先提出申請(qǐng)，做好預(yù)算由校長(zhǎng)簽批，方可借支進(jìn)入采購(gòu)程序，采購(gòu)秉承一人為私二人為公的原則，為報(bào)銷提供證明。嚴(yán)格執(zhí)行前帳不清后賬不借。
（三）財(cái)務(wù)報(bào)銷基本手續(xù)及要求
1．購(gòu)買的設(shè)備、辦公用品、貴重物品需經(jīng)手人簽字、審核人簽字（財(cái)務(wù)）、校長(zhǎng)簽字，方可報(bào)銷、進(jìn)賬。
2．凡到財(cái)務(wù)處報(bào)銷的票據(jù)，需校長(zhǎng)、審核人、經(jīng)手人簽字方可報(bào)銷。
3、教職工到財(cái)務(wù)處報(bào)帳，必須攜帶報(bào)帳所需的全部憑證，包括：需要報(bào)銷的有關(guān)發(fā)票、收據(jù)；物資采購(gòu)一律由學(xué)校統(tǒng)一執(zhí)行。
注意：先簽字后報(bào)銷
會(huì)計(jì)財(cái)務(wù)管理制度9
為規(guī)范學(xué)校財(cái)務(wù)行為，加強(qiáng)財(cái)務(wù)管理，提高資金使用效益，促進(jìn)事業(yè)發(fā)展。根據(jù)《中小學(xué)校財(cái)務(wù)制度》和國(guó)家有關(guān)規(guī)定，結(jié)合本校實(shí)際，特制定本制度。
一、財(cái)務(wù)管理體制
1、在總務(wù)處下設(shè)財(cái)務(wù)室，實(shí)行“統(tǒng)一領(lǐng)導(dǎo)，統(tǒng)一管理”的體制，學(xué)校的財(cái)務(wù)活動(dòng)在校長(zhǎng)的領(lǐng)導(dǎo)下，由財(cái)務(wù)部門統(tǒng)一管理。
2、財(cái)務(wù)室設(shè)報(bào)帳員一名，報(bào)帳員根據(jù)《會(huì)計(jì)法》行使工作職責(zé)，負(fù)責(zé)辦理學(xué)校的經(jīng)費(fèi)報(bào)帳活動(dòng)業(yè)務(wù)。
二、預(yù)算管理
1、收入預(yù)算：參考上一年度預(yù)算執(zhí)行情況考慮學(xué)校維持正常運(yùn)轉(zhuǎn)和發(fā)展的基本需要，根據(jù)預(yù)算年度的收入增減因素和措施，在預(yù)算年度的第一季度對(duì)收入進(jìn)行預(yù)算編制。
2、支出預(yù)算：根據(jù)學(xué)校開(kāi)展教學(xué)和其他活動(dòng)需要和財(cái)力的可能，在預(yù)算年度的第一季度對(duì)支出進(jìn)行預(yù)算編制，支出預(yù)算編制，應(yīng)在保證人員工資的前提下安排其他各項(xiàng)支出。
3、收、支預(yù)算均嚴(yán)格按照市區(qū)財(cái)政局核定的預(yù)算控制數(shù)進(jìn)行編制預(yù)算。
三、收入管理
1、財(cái)政補(bǔ)助收入管理：對(duì)從教育局拔給的教育事業(yè)費(fèi)、公共醫(yī)療經(jīng)費(fèi)、養(yǎng)老保險(xiǎn)等財(cái)政補(bǔ)助收入，嚴(yán)格按照財(cái)政預(yù)算支出分類和不同的管理規(guī)定，進(jìn)行管理和安排使用。
2、事業(yè)收入管理：對(duì)學(xué)校開(kāi)展教學(xué)及其輔助活動(dòng)依法取得的學(xué)費(fèi)、借讀費(fèi)、捐贈(zèng)費(fèi)、銀行存款利息等預(yù)算外收入資金，全部足額按時(shí)上繳財(cái)政專戶。
3、各項(xiàng)收費(fèi)必須嚴(yán)格執(zhí)行國(guó)家規(guī)定的標(biāo)準(zhǔn)和范圍，使用財(cái)政規(guī)定的合法票據(jù)，各項(xiàng)收入全部納入學(xué)校預(yù)算，統(tǒng)一管理，統(tǒng)一使用。
四、支出管理
1、合理安排各項(xiàng)支出，貫徹勤儉辦學(xué)、厲行節(jié)約和量力而為的.原則，嚴(yán)格執(zhí)行國(guó)家的財(cái)政財(cái)務(wù)制度和財(cái)經(jīng)紀(jì)律，嚴(yán)格執(zhí)行國(guó)家關(guān)于工資、津貼和福利待遇等方面的規(guī)定，控制人員經(jīng)費(fèi)支出，相對(duì)增加公用經(jīng)費(fèi)支出，促進(jìn)教育事業(yè)的發(fā)展。
2、對(duì)各項(xiàng)支出實(shí)行分類管理，重點(diǎn)是事業(yè)支出和建設(shè)性支出。建設(shè)性支出，不得超預(yù)算擠占教育事業(yè)經(jīng)費(fèi)。
3、對(duì)各項(xiàng)支出應(yīng)按實(shí)際發(fā)生數(shù)列支，不得虛列虛報(bào)，不得以計(jì)劃數(shù)或預(yù)算數(shù)代替支出數(shù)，隨時(shí)接受有關(guān)部門的審計(jì)和檢查。
4、各項(xiàng)支出應(yīng)經(jīng)校長(zhǎng)審批簽字，財(cái)務(wù)室方能辦理報(bào)銷手續(xù)。
五、資產(chǎn)管理
1、流動(dòng)資產(chǎn)管理：貫徹內(nèi)部牽制原則，實(shí)現(xiàn)現(xiàn)金和各種銀行存款處理的合理分工，錢帳分理，嚴(yán)格執(zhí)行現(xiàn)金和銀行存款的會(huì)計(jì)處理規(guī)程，按規(guī)定登記銀行存款和現(xiàn)金日記帳，定期或不定期對(duì)銀行存款和現(xiàn)金進(jìn)行核對(duì)和清查保證帳實(shí)相符。
2、固定資產(chǎn)管理：設(shè)立固定資產(chǎn)的分類明細(xì)帳，定期或不定期對(duì)固定資產(chǎn)進(jìn)行清查盤點(diǎn)，年度終結(jié)前，進(jìn)行一次全面的清查盤點(diǎn)，做到帳物相符，并按規(guī)定程序?qū)ΡP盈、盤虧的固定資產(chǎn)進(jìn)行及時(shí)處理。
六、財(cái)務(wù)監(jiān)督
1、接受有關(guān)部門對(duì)校財(cái)務(wù)預(yù)算、預(yù)算執(zhí)行、決算編報(bào)的財(cái)務(wù)監(jiān)督和內(nèi)部監(jiān)督。
2、本校財(cái)務(wù)監(jiān)督實(shí)行事前監(jiān)督、事中監(jiān)督和事后監(jiān)督的三種形式。
3、財(cái)會(huì)人員有權(quán)按《會(huì)計(jì)法》及其他有關(guān)規(guī)定行使財(cái)務(wù)監(jiān)督權(quán)，對(duì)違反國(guó)家財(cái)經(jīng)法規(guī)的行為，有權(quán)提出意見(jiàn)并向上級(jí)主管部門和其他有關(guān)部門反映。
會(huì)計(jì)財(cái)務(wù)管理制度10
為保證指揮部財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)核算的正常進(jìn)行，加強(qiáng)內(nèi)部控制機(jī)制，維護(hù)指揮部資金財(cái)產(chǎn)安全，特制定本制度。
一、指揮部財(cái)務(wù)印章分三種：財(cái)務(wù)專用印章、法人代表人名印章和會(huì)計(jì)人員人名章;
二、指揮部財(cái)務(wù)專用印章，用于代表指揮部辦理銀行款項(xiàng)支付、出具有關(guān)票據(jù)等業(yè)務(wù);指揮部法人代表人名印章，用于辦理銀行款項(xiàng)支付時(shí)預(yù)留銀行印鑒;會(huì)計(jì)人員人名印章，用于辦理財(cái)務(wù)部門有關(guān)會(huì)計(jì)憑證等會(huì)計(jì)業(yè)務(wù)，對(duì)外提供會(huì)計(jì)報(bào)表。
三、財(cái)務(wù)印章是指揮部在銀行設(shè)立賬戶、支取現(xiàn)金、辦理款項(xiàng)結(jié)算的重要依據(jù)和證明，必須加強(qiáng)管理，嚴(yán)格按規(guī)定使用，確保指揮部貨幣資金的安全;
四、財(cái)務(wù)印章應(yīng)指派專人分開(kāi)管理。財(cái)務(wù)部門負(fù)責(zé)人保管財(cái)務(wù)專用印章，指揮部法人代表或其授權(quán)人保管法人代表人名印章，出納會(huì)計(jì)保管本人印章;
五、財(cái)務(wù)印章不論在任何情況下都不準(zhǔn)外借;保管人不得擅自將自己保管的印章交他人使用、保管，也不得私自接受他人保管使用的'印章，特殊情況必須經(jīng)財(cái)務(wù)部門負(fù)責(zé)人同意;
六、財(cái)務(wù)印章必須安全存放，作到“人走章走，隨用隨鎖”;財(cái)務(wù)專用印章或法人代表人名印章必須放入保險(xiǎn)柜保管;
七、財(cái)務(wù)印章應(yīng)嚴(yán)格按照規(guī)定的業(yè)務(wù)范圍和批準(zhǔn)程序使用，不得亂用、錯(cuò)用。印章保管人應(yīng)負(fù)起監(jiān)印責(zé)任，在監(jiān)印中應(yīng)嚴(yán)格審查，注意內(nèi)
容，防止漏洞。
八、財(cái)務(wù)印章具體使用必須符合以下要求：
1、辦理各項(xiàng)收入業(yè)務(wù)
1)檢查各項(xiàng)收入是否符合法律、法規(guī)和制度規(guī)定，單價(jià)和收費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)是否準(zhǔn)確;
2)檢查有沒(méi)有齊全的計(jì)量發(fā)貨手續(xù)，數(shù)量、金額計(jì)算是否準(zhǔn)確;
3)與有關(guān)文件、撥款單、合同等相核對(duì)，看是否一致、有無(wú)差錯(cuò);
4)待以上各項(xiàng)逐一核對(duì)無(wú)誤后，方可辦理收款業(yè)務(wù)，并在相關(guān)收款憑證上加蓋財(cái)務(wù)印章。
2、辦理各項(xiàng)經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)支出業(yè)務(wù)時(shí)
1)檢查原始憑證是否合法、齊全，是否符合要求;
2)與計(jì)劃、合同、計(jì)量支付證書(shū)等相核對(duì)是否一致;
3)有無(wú)經(jīng)辦人、計(jì)量人、驗(yàn)收人、經(jīng)辦部門負(fù)責(zé)人、財(cái)務(wù)部門負(fù)責(zé)人簽字，有無(wú)指揮長(zhǎng)(或指揮長(zhǎng)委托的審批人)審批簽字;
4)檢查付款憑證和銀行票據(jù)金額是否相符，填寫是否符合要求，有無(wú)差錯(cuò);
5)與往來(lái)賬核對(duì)時(shí)，核實(shí)有無(wú)應(yīng)扣款項(xiàng)。
待上述各項(xiàng)逐一核對(duì)無(wú)誤后，方可在銀行付款票據(jù)上加蓋財(cái)務(wù)印章。
九、財(cái)務(wù)印章因不慎丟失，保管人員應(yīng)立即向銀行掛失并向財(cái)務(wù)部門負(fù)責(zé)人報(bào)告，然后及時(shí)更換印章;
十、原財(cái)務(wù)印章作廢或因故變更時(shí)，原印章應(yīng)報(bào)請(qǐng)指揮部負(fù)責(zé)人、財(cái)務(wù)部門負(fù)責(zé)人批準(zhǔn)銷毀處理，銷毀時(shí)財(cái)務(wù)部門負(fù)責(zé)人應(yīng)在場(chǎng)監(jiān)銷。
會(huì)計(jì)財(cái)務(wù)管理制度11
一、財(cái)務(wù)管理的基本原則、任務(wù)
1、財(cái)務(wù)管理的基本原則是：貫徹執(zhí)行國(guó)家有關(guān)法律、法規(guī)和財(cái)務(wù)規(guī)章制度，堅(jiān)持勤儉辦學(xué)的方針，正確處理事業(yè)發(fā)展需要和資金供給的關(guān)系，國(guó)家、團(tuán)體和個(gè)人三者利益的關(guān)系。
2、財(cái)務(wù)管理的主要任務(wù)是：合理編制學(xué)校預(yù)算，并對(duì)預(yù)算過(guò)程進(jìn)行控制管理和結(jié)算;合理配置學(xué)校資源，努力節(jié)儉開(kāi)支，加強(qiáng)核算，提高資金使用效益，加強(qiáng)資產(chǎn)管理，防止國(guó)有資產(chǎn)流失;建立健全學(xué)校內(nèi)部管理制度;如實(shí)反映學(xué)校財(cái)務(wù)狀況，對(duì)學(xué)校經(jīng)濟(jì)活動(dòng)的合法性，合理性進(jìn)行監(jiān)督;按規(guī)范做好賬目、單據(jù)、報(bào)表等工作，并理解上級(jí)相關(guān)部門的財(cái)務(wù)檢查。
二、財(cái)務(wù)管理體制
1、學(xué)校財(cái)務(wù)管理體制是：“統(tǒng)一領(lǐng)導(dǎo)，集中管理”，財(cái)務(wù)工作實(shí)行校長(zhǎng)負(fù)責(zé)制。
2、學(xué)校財(cái)務(wù)處為學(xué)校的單一財(cái)務(wù)機(jī)構(gòu)，在校長(zhǎng)領(lǐng)導(dǎo)下，統(tǒng)一管理學(xué)校的各項(xiàng)財(cái)務(wù)工作，學(xué)校設(shè)財(cái)務(wù)主管1名，財(cái)務(wù)人員若干名。
3、學(xué)校財(cái)務(wù)處應(yīng)根據(jù)會(huì)計(jì)業(yè)務(wù)的需要以及學(xué)校實(shí)際情景，明確分工并制定人員崗位職責(zé)，每學(xué)期對(duì)財(cái)務(wù)人員的崗位職責(zé)的履行情景進(jìn)行必要的考核。
三、預(yù)算及收入管理
1、學(xué)校預(yù)算的依據(jù)是事業(yè)發(fā)展計(jì)劃和任務(wù)編制的年度財(cái)務(wù)收入計(jì)劃。學(xué)校財(cái)務(wù)處應(yīng)在每年的一月前按有關(guān)規(guī)定編制好下上年度的財(cái)務(wù)結(jié)算和本年度的財(cái)務(wù)預(yù)算。
2、編制預(yù)算必須堅(jiān)持“量入為出，收支平衡”的原則。收入預(yù)算堅(jiān)持進(jìn)取穩(wěn)妥原則，支出預(yù)算堅(jiān)持統(tǒng)籌兼顧，保證重點(diǎn)，勤儉節(jié)儉的原則。
3、學(xué)校收費(fèi)實(shí)行一費(fèi)制。愛(ài)德分校的收費(fèi)按有關(guān)文件執(zhí)行。
四、支出管理
1、支出是根據(jù)學(xué)校為發(fā)展事業(yè)和開(kāi)展教育教學(xué)、科研及其它活動(dòng)發(fā)生的各項(xiàng)耗費(fèi)和損失。
2、學(xué)校支出包括：
�、攀聵I(yè)支出。事業(yè)支出的主要資料包括：基本工資、補(bǔ)助工資、其它工資、職工福利費(fèi)、社會(huì)保障費(fèi)、公務(wù)費(fèi)、業(yè)務(wù)費(fèi)、設(shè)備購(gòu)置費(fèi)、修繕費(fèi)和其它費(fèi)用。
�、茖ｍ�(xiàng)資金支出。學(xué)校從有關(guān)部門取得的有指定項(xiàng)目和用途的專項(xiàng)資金，必須按項(xiàng)目使用，不得挪作他用。項(xiàng)目完成后并理解有關(guān)部門的檢查和驗(yàn)收。
3、學(xué)校支出應(yīng)當(dāng)嚴(yán)格執(zhí)行國(guó)家有關(guān)財(cái)務(wù)規(guī)定的開(kāi)支范圍及開(kāi)支標(biāo)準(zhǔn)。國(guó)家沒(méi)有統(tǒng)一規(guī)定的由財(cái)務(wù)處結(jié)合學(xué)校情景制定有關(guān)規(guī)定和開(kāi)支標(biāo)準(zhǔn)，并報(bào)校長(zhǎng)室審批。
五、資產(chǎn)管理
1、資產(chǎn)是學(xué)校占有或者使用的能以貨幣計(jì)量的經(jīng)濟(jì)資源，包括流動(dòng)資產(chǎn)、固定資產(chǎn)、無(wú)形資產(chǎn)和對(duì)外投資等。
2、流動(dòng)資產(chǎn)是指能夠在一年以內(nèi)變現(xiàn)或者耗用的資產(chǎn)。包括現(xiàn)金、各種存款、應(yīng)收及暫付款、借出款、存貨等。存貨是指學(xué)校在開(kāi)展教育教學(xué)、科研及其它活動(dòng)過(guò)程中耗用而存儲(chǔ)的資產(chǎn)，包括各類材料、消耗性物資、低值易耗品等。
3、固定資產(chǎn)是指一般設(shè)備單位價(jià)值在500元以上，專用設(shè)備單位價(jià)值在800元以上并在使用過(guò)程中基本堅(jiān)持原有物質(zhì)形態(tài)的資產(chǎn)。單位價(jià)值雖未到達(dá)規(guī)定標(biāo)準(zhǔn)，但耐用時(shí)間在一年以上的大批同類物質(zhì)，作為固定資產(chǎn)管理。
4、固定資產(chǎn)分類：學(xué)校固定資產(chǎn)一般為六類：房屋和建筑物、專用設(shè)備、一般設(shè)備、文物和陳列品、圖書(shū)、其它固定資產(chǎn)。
5、學(xué)校財(cái)務(wù)處應(yīng)配合裝備服務(wù)中心，結(jié)合學(xué)校具體情景，制定存貨、固定資產(chǎn)管理制度。
六、財(cái)務(wù)監(jiān)督和檢查
1、財(cái)務(wù)監(jiān)督是貫徹國(guó)家財(cái)經(jīng)法規(guī)以及財(cái)務(wù)規(guī)章制度，維護(hù)財(cái)經(jīng)紀(jì)律的保證。對(duì)違反財(cái)經(jīng)法規(guī)的`支出，財(cái)務(wù)處有權(quán)拒絕，同時(shí)報(bào)告領(lǐng)導(dǎo)處理。
2、財(cái)務(wù)監(jiān)督包括事前監(jiān)督、事中監(jiān)督和事后監(jiān)督三種形式。財(cái)務(wù)處對(duì)不一樣的經(jīng)濟(jì)活動(dòng)實(shí)行不一樣的監(jiān)督形式。
3、學(xué)校財(cái)務(wù)處主管有權(quán)且必須組織專業(yè)人員對(duì)學(xué)校的會(huì)計(jì)工作進(jìn)行審計(jì)(包括行政、工會(huì)、食堂、基建等)，并進(jìn)行有效的經(jīng)濟(jì)核算。
4、學(xué)校財(cái)務(wù)處應(yīng)理解上級(jí)有關(guān)部門的財(cái)務(wù)監(jiān)督和審計(jì)。
七、財(cái)務(wù)報(bào)告和財(cái)務(wù)分析
1、財(cái)務(wù)報(bào)告是指反映學(xué)校必須時(shí)期財(cái)務(wù)狀況和事業(yè)發(fā)展成果的總結(jié)性書(shū)面文件。財(cái)務(wù)處應(yīng)以月報(bào)的形式向校長(zhǎng)室和財(cái)政部門供給財(cái)務(wù)報(bào)告。而各條線必須定期以月報(bào)的形式向財(cái)務(wù)處供給財(cái)務(wù)報(bào)告。
2、財(cái)務(wù)處要定期編制財(cái)務(wù)分析報(bào)告。財(cái)務(wù)分析的主要資料包括學(xué)校事業(yè)發(fā)展和預(yù)算執(zhí)行、資產(chǎn)使用管理、收入、支出及財(cái)務(wù)管理情景、存在的主要問(wèn)題和改善措施等。
八、財(cái)務(wù)處應(yīng)根據(jù)上述管理制度進(jìn)一步細(xì)化，制定出有關(guān)配套的規(guī)章制度，構(gòu)成科學(xué)規(guī)范的財(cái)務(wù)運(yùn)行模式。
九、以上管理制度的解釋權(quán)屬校長(zhǎng)室，該制度將在實(shí)踐中不斷完善。
會(huì)計(jì)財(cái)務(wù)管理制度12
一、現(xiàn)金管理
1、營(yíng)業(yè)額必須與賬面金額一致，店長(zhǎng)負(fù)責(zé)保管營(yíng)業(yè)現(xiàn)款。如出現(xiàn)長(zhǎng)短款現(xiàn)象，短款部分由責(zé)任人補(bǔ)足；長(zhǎng)款部分必須全額上交財(cái)務(wù)并說(shuō)明情況，對(duì)于私藏現(xiàn)金長(zhǎng)款人員，調(diào)查屬實(shí)之后予以除名，性質(zhì)惡劣者，公司將依法追究其法律責(zé)任。
2、每日營(yíng)業(yè)現(xiàn)款必須在次日下午14：30前全額存入指定帳戶。未按規(guī)定時(shí)間存款的門店，一次店長(zhǎng)負(fù)激勵(lì)30元。
3、營(yíng)業(yè)現(xiàn)款不得直接用于購(gòu)買物品，或私借他用。否則對(duì)當(dāng)事人處以100元罰款。（關(guān)于門店日常費(fèi)用的使用，請(qǐng)遵循相關(guān)規(guī)定）
4、營(yíng)業(yè)員需對(duì)營(yíng)業(yè)額及商品資料保密。
二、非現(xiàn)金收款管理
1、醫(yī)保的數(shù)據(jù)必須與海典統(tǒng)一。店長(zhǎng)須每日不定時(shí)核對(duì)醫(yī)保數(shù)據(jù)；
2、醫(yī)保退錢規(guī)定，要求，因?yàn)殚T店原因顧客當(dāng)場(chǎng)刷卡失敗交現(xiàn)金的，次日刷卡退錢。其余情況一概不允許退款。每次刷卡失敗導(dǎo)致的`次日刷卡并退現(xiàn)門店須做好登記，留原始小票單號(hào)，刷卡日期，刷卡人姓名及聯(lián)系方式，退現(xiàn)金額；醫(yī)保卡刷卡退款登記表
3、因門店原因造成的收款方式出現(xiàn)錯(cuò)誤的，門店自行調(diào)節(jié)，要求醫(yī)保數(shù)據(jù)與海典數(shù)據(jù)一致。若當(dāng)日數(shù)據(jù)不符，店長(zhǎng)負(fù)激勵(lì)10元；
4、銀聯(lián)收款同上；
5、優(yōu)惠券已下發(fā)規(guī)定，在此不另行通知。
三、報(bào)表提供
1、店長(zhǎng)應(yīng)于次月3日前提供本月以下報(bào)表：
�。�1）門店每日交接班表、
�。�2）盤點(diǎn)差異調(diào)整表、
�。�3）贈(zèng)品發(fā)放登記表、
�。�4）、優(yōu)惠券小票、現(xiàn)金小票。
2、不按公司要求建立各項(xiàng)賬簿表單的，一項(xiàng)罰款50元，每次扣罰店長(zhǎng)績(jī)效分10分。
3、隨意涂改單據(jù)，賬簿，報(bào)表，字跡模糊不清，簽字不完整的，按每處5元罰款。
4、要求月初3日前提交的報(bào)表，無(wú)特殊原因，無(wú)法及時(shí)完成的，按每份一天20元進(jìn)行處罰，按天累計(jì)。
四、門店費(fèi)用報(bào)銷
1、門店在日常經(jīng)營(yíng)中需要購(gòu)買的物品，由店長(zhǎng)上報(bào)給經(jīng)理。
對(duì)于數(shù)量較大的商品門店上報(bào)總部后，由總部統(tǒng)一采購(gòu)。小宗物品由門店填寫采購(gòu)申請(qǐng)單。
2、門店須將自采的物品報(bào)公司審批通過(guò)。
3、門店下午4點(diǎn)之前將自采的物品拍照發(fā)財(cái)務(wù)
4、門店報(bào)銷時(shí)，須將采購(gòu)申請(qǐng)單報(bào)申請(qǐng)人及發(fā)票簽字確認(rèn)，報(bào)總經(jīng)理簽字，到財(cái)務(wù)報(bào)銷。
要求：門店購(gòu)買物品時(shí)盡量開(kāi)取發(fā)票，如不能開(kāi)取發(fā)票，須開(kāi)具收據(jù)（收據(jù)上需要對(duì)方蓋章，收據(jù)須填寫對(duì)方的聯(lián)系方式）
會(huì)計(jì)財(cái)務(wù)管理制度13
為了加強(qiáng)會(huì)計(jì)檔案管理，統(tǒng)一會(huì)計(jì)檔案管理制度，符合會(huì)計(jì)基礎(chǔ)規(guī)范化的要求，公司根據(jù)《中華人民共和國(guó)會(huì)計(jì)法》和《中華人民共和國(guó)檔案法》的規(guī)定，特制定本制度。
一、會(huì)計(jì)檔案立卷管理辦法
1、會(huì)計(jì)憑證：每月做好的會(huì)計(jì)憑證必須在下月5日內(nèi)進(jìn)行順號(hào)、查對(duì)、清點(diǎn)，檢查憑證是否都符合規(guī)定，然后按每本50號(hào)裝訂成冊(cè)，憑證封面標(biāo)名每月共幾本、每本憑證的`編號(hào)，再將裝訂成冊(cè)的憑證按順序立案存檔，使查找憑證方便、快速、一目了然。
2、會(huì)計(jì)報(bào)表：每月做好的會(huì)計(jì)報(bào)表必須依次編定頁(yè)碼，加具封面，裝訂成冊(cè)，加蓋公章。封面上應(yīng)當(dāng)注明：?jiǎn)挝幻Q、單位地址，財(cái)務(wù)報(bào)告所屬年度、季度、月度，送出日期，并由單位負(fù)責(zé)人、會(huì)計(jì)機(jī)構(gòu)負(fù)責(zé)人、會(huì)計(jì)主管人員簽名或蓋章。再將會(huì)計(jì)報(bào)表按年份順序存放，立案歸檔，以便查找。
3、會(huì)計(jì)帳本：每月結(jié)帳后，將打印出來(lái)的會(huì)計(jì)帳簿加具封面，裝訂成冊(cè)，標(biāo)明帳戶名稱、順序號(hào)、標(biāo)上標(biāo)簽，將會(huì)計(jì)帳簿按年份順序存放，立案歸檔，以便查找。
4、財(cái)務(wù)文件：財(cái)務(wù)文件、審計(jì)報(bào)告等按文件內(nèi)容進(jìn)行分類，按立案時(shí)間打出文件清單，標(biāo)上標(biāo)簽、編上編號(hào)，便于查閱。
二、會(huì)計(jì)檔案調(diào)閱管理辦法
借閱檔案必須按正常手續(xù)進(jìn)行，財(cái)務(wù)部查閱檔案資料，要求當(dāng)天查閱當(dāng)天歸放原處；審計(jì)人員查閱檔案要有借閱手續(xù)；外調(diào)檔案，必須經(jīng)財(cái)務(wù)部主管批準(zhǔn)，并付上借閱檔案借據(jù)，寫明借調(diào)日期、用途、檔案名稱、份數(shù)、歸還時(shí)間等，方可借出檔案。檔案管理人員要根據(jù)借調(diào)檔案規(guī)定，到期及時(shí)催收歸還檔案，確保檔案完整無(wú)缺。
三、會(huì)計(jì)檔案保管期限
1、會(huì)計(jì)憑證：
�、僭紤{證、記帳憑證保管期限為15年；
�、阢y行存款余額調(diào)節(jié)表保管期限為3年；
2、會(huì)計(jì)帳簿：
�、佻F(xiàn)金和銀行存款日記帳保管期限為25年；
②明細(xì)帳保管期限為15年；
③總帳保管期限為15年；
�、茌o助帳簿保管期限為15年；
�、莨潭ㄙY產(chǎn)卡片在固定資產(chǎn)清理報(bào)廢后保存5年。
3、會(huì)計(jì)報(bào)表：
�、僭�、季度會(huì)計(jì)報(bào)表保管期限為15年；
�、谀甓葧�(huì)計(jì)報(bào)表保管期限為永久。
4、其他：
�、贂�(huì)計(jì)移交清冊(cè)保管期限為15年
�、跁�(huì)計(jì)檔案保管清冊(cè)保管期為永久
③會(huì)計(jì)檔案銷毀清冊(cè)保管期為永久
�、茔y行存款對(duì)帳單保管期限為5年
四、會(huì)計(jì)檔案銷毀
根據(jù)會(huì)計(jì)檔案保管期限，銷毀會(huì)計(jì)檔案時(shí)，到期限的檔案必須列出詳細(xì)的會(huì)計(jì)檔案銷毀清冊(cè)，列明銷毀會(huì)計(jì)檔案的名稱、編號(hào)、冊(cè)數(shù)、起止年度、應(yīng)保管期限、已保管期限、銷毀時(shí)間等內(nèi)容，并有檔案管理人員簽名、財(cái)務(wù)部主管簽名、單位負(fù)責(zé)人在會(huì)計(jì)檔案銷毀清冊(cè)上簽署意見(jiàn)。會(huì)計(jì)檔案銷毀時(shí)應(yīng)由上級(jí)主管部門派員監(jiān)銷。
會(huì)計(jì)財(cái)務(wù)管理制度14
第一章總則
第一條為進(jìn)一步規(guī)范村級(jí)集體財(cái)務(wù)管理，規(guī)范會(huì)計(jì)行為，提升我街道村級(jí)財(cái)務(wù)管理水平，根據(jù)《中華人民共和國(guó)會(huì)計(jì)法》、《村集體經(jīng)濟(jì)組織會(huì)計(jì)制度》及有關(guān)政策規(guī)定，結(jié)合我街道實(shí)際制定本制度。
1、報(bào)賬制度。村設(shè)報(bào)賬員1人，報(bào)賬員原則上由婦女主任兼任。負(fù)責(zé)日常開(kāi)支的結(jié)算及備用金的管理。報(bào)賬員必須按時(shí)結(jié)賬，原則上是業(yè)務(wù)往來(lái)多的村必須按月報(bào)賬，村主任審批，村支部書(shū)記審核。正常報(bào)賬時(shí)間為3、6、9、12月份。報(bào)賬員必須設(shè)現(xiàn)金日記賬，以備與會(huì)計(jì)核對(duì)。
2、備用金管理制度。村月?lián)芸顚?shí)行備用金制，原則上備用金1萬(wàn)元以下，用于村正常公用開(kāi)支。
3、資金管理制度。報(bào)賬員負(fù)責(zé)備用金現(xiàn)金的發(fā)放、保管及現(xiàn)金收入的繳存專戶。辦事處在指定銀行為報(bào)賬員設(shè)立賬號(hào)，此賬號(hào)為村集體賬號(hào)。嚴(yán)格執(zhí)行收支兩條線，所有收入必須先入銀行專戶，嚴(yán)禁坐收坐支，禁止公款私存、私借、挪用。
第二條推行村級(jí)會(huì)計(jì)委托代理制度，各村必須實(shí)行村賬辦事處代理（即資金代理、財(cái)務(wù)代理），同時(shí)嚴(yán)格遵循村賬鎮(zhèn)代理的有關(guān)要求。并規(guī)定以下基本原則：
村級(jí)財(cái)務(wù)實(shí)行“六不變”、“六統(tǒng)一”，即村級(jí)集體資金使用權(quán)不變、資金管理權(quán)不變、財(cái)務(wù)審批權(quán)不變、資金監(jiān)督權(quán)不變、債權(quán)債務(wù)關(guān)系不變、收益權(quán)不變；實(shí)行統(tǒng)一財(cái)務(wù)制度、統(tǒng)一收付票據(jù)、統(tǒng)一代理記賬、統(tǒng)一賬務(wù)管理、統(tǒng)一財(cái)務(wù)公開(kāi)、統(tǒng)一工作考核。
第二章財(cái)務(wù)預(yù)決算
第三條村集體經(jīng)濟(jì)組織的財(cái)務(wù)活動(dòng)要實(shí)行計(jì)劃管理，各村要本著“量入為出，略有節(jié)余”的原則，不得負(fù)債經(jīng)營(yíng)。
第四條建立民主決策和民主監(jiān)督機(jī)制，凡涉及重大建設(shè)、重要項(xiàng)目、重大支出、重大資產(chǎn)處置必須經(jīng)支、村兩委集體研究，提請(qǐng)黨員、組長(zhǎng)、村民代表大會(huì)討論通過(guò)，并報(bào)街道辦事處審批備案，方可列入財(cái)務(wù)計(jì)劃。未經(jīng)審批通過(guò)的項(xiàng)目不得實(shí)施。凡工程項(xiàng)目預(yù)算資金在50萬(wàn)元以下的必須報(bào)批，50萬(wàn)元以上履行招投標(biāo)程序。凡不按規(guī)定公開(kāi)招標(biāo)或不按程序邀標(biāo)的工程建設(shè)項(xiàng)目，造成惡劣影響的，依法依紀(jì)對(duì)項(xiàng)目主體單位主要負(fù)責(zé)人和工作責(zé)任人實(shí)行責(zé)任追究。街道辦事處招投標(biāo)管理委員會(huì)機(jī)構(gòu)由紀(jì)委書(shū)記任主任，主管領(lǐng)導(dǎo)為副主任，紀(jì)工委、財(cái)政所為成員。
第五條預(yù)算方案一經(jīng)確定，認(rèn)真執(zhí)行，并在村務(wù)公開(kāi)欄中公布，報(bào)街道辦事處經(jīng)管站備案。
第三章財(cái)務(wù)人員職責(zé)
第六條村報(bào)賬員（出納）職責(zé)
（一）及時(shí)登記現(xiàn)金。
�。ǘ┘皶r(shí)分類整理有關(guān)憑證票據(jù)、保管庫(kù)存現(xiàn)金、有價(jià)證券、收款票據(jù)。
�。ㄈ┑怯泝�(nèi)部往來(lái)及應(yīng)收應(yīng)付款臺(tái)賬。
�。ㄋ模⿲徍吮敬逯С鲈紤{證，定期辦理報(bào)賬工作，協(xié)助做好財(cái)務(wù)公開(kāi)、財(cái)務(wù)監(jiān)管工作。
第七條辦事處代理中心工作人員職責(zé)
�。ㄒ唬┴瀼貓�(zhí)行國(guó)家有關(guān)財(cái)務(wù)管理法律、法規(guī)、政策和財(cái)務(wù)制度。
（二）嚴(yán)格執(zhí)行財(cái)經(jīng)紀(jì)律，按照主管部門規(guī)定，加強(qiáng)對(duì)村村級(jí)財(cái)務(wù)的監(jiān)督和管理。
�。ㄈ┺k理各項(xiàng)會(huì)計(jì)業(yè)務(wù)核算工作，真實(shí)、準(zhǔn)確、及時(shí)填寫會(huì)計(jì)科目，編制財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)報(bào)表，保管會(huì)計(jì)檔案。
（四）協(xié)助各村財(cái)務(wù)公開(kāi)工作，監(jiān)督管理村集體資金和資產(chǎn)使用。
�。ㄎ澹┚芙^辦理違反財(cái)務(wù)制度的收、支，遏制侵犯村集體財(cái)產(chǎn)的行為。
�。⿲�(duì)各村報(bào)賬員進(jìn)行定期、不定期現(xiàn)金盤庫(kù)。
第四章貨幣資金管理
第八條貨幣資金（現(xiàn)金、存款、有價(jià)證券）一律由報(bào)帳員（出納）管理，非出納人員不得保管。確因工作需要，由其他人代收款項(xiàng)的，應(yīng)及時(shí)與出納結(jié)清，一般不得超過(guò)二天，數(shù)額較大的應(yīng)當(dāng)天結(jié)清。
第九條上級(jí)有關(guān)部門和有關(guān)單位下?lián)艿酱宓母黝惪铐?xiàng)，應(yīng)憑村出納開(kāi)具的統(tǒng)一收據(jù)，通過(guò)銀行轉(zhuǎn)帳辦理結(jié)算手續(xù)。無(wú)特殊原因不得實(shí)行現(xiàn)金結(jié)算。
第十條嚴(yán)格遵守財(cái)經(jīng)紀(jì)律，集體資產(chǎn)實(shí)行收支兩條線，不準(zhǔn)坐支現(xiàn)金，凡是村收入的各類現(xiàn)金款項(xiàng)必須存入指定的銀行賬戶。不準(zhǔn)擅自出借、不準(zhǔn)白條抵庫(kù)，不準(zhǔn)保留賬外公款、不準(zhǔn)未批先報(bào)。
第十一條銀行存款嚴(yán)格實(shí)行存款賬戶統(tǒng)一管理。嚴(yán)禁多頭賬戶。村原有銀行賬戶一律撤銷，現(xiàn)由經(jīng)管站統(tǒng)一在湘江銀行開(kāi)設(shè)一個(gè)總賬戶，賬戶名稱為“攸縣春聯(lián)街道辦事處賬務(wù)代理中心專戶”，賬號(hào)是：xx。所有村財(cái)政撥款統(tǒng)一撥在代理中心專戶中，征地款及青苗補(bǔ)償款的撥付必須由各組出具分配方案，并由村書(shū)記核實(shí)簽字后，由重點(diǎn)工程辦審核后，再由經(jīng)管站開(kāi)支票轉(zhuǎn)到各村各組各農(nóng)戶。項(xiàng)目資金的撥付2萬(wàn)元以下由辦事處主管領(lǐng)導(dǎo)審批，2萬(wàn)元—30萬(wàn)元的'由辦事處主任審批，30萬(wàn)元以上的報(bào)街道聯(lián)席會(huì)研究。
第十二條建立現(xiàn)金、存款盤點(diǎn)制度。代理中心每月與出納核對(duì)現(xiàn)金、存款，每季進(jìn)行盤現(xiàn)，發(fā)現(xiàn)差錯(cuò)，查明原因，以《現(xiàn)金管理?xiàng)l例》進(jìn)行嚴(yán)格處罰到位。
第五章財(cái)務(wù)審批制度
第十三條村級(jí)支出應(yīng)嚴(yán)格執(zhí)行國(guó)家的財(cái)經(jīng)紀(jì)律，按照�？顚Ｓ谩⒘咳霝槌�、勤儉節(jié)約的原則辦理。
第十四條凡需報(bào)銷的每筆支出業(yè)務(wù)，經(jīng)手人必須取得合法的原始憑證，白條不得超過(guò)公用支出的10—15%入賬。所有單據(jù)必須具備經(jīng)手人、證明人、審批人三人或三人以上簽名，各項(xiàng)開(kāi)支實(shí)行由村財(cái)務(wù)主管一支筆審批，確因客觀情況不能取得正規(guī)發(fā)票的，應(yīng)由收款方出具自制憑證（收據(jù)）代替正式發(fā)票；無(wú)法取得外來(lái)原始憑證的支出，一律由經(jīng)手人填寫無(wú)據(jù)支出證明單，且要有證明人簽字。向農(nóng)戶購(gòu)買農(nóng)副產(chǎn)品（土特產(chǎn)）時(shí)，必須由農(nóng)戶出具收條。
第十五條凡是支出的憑證必須寫明事由或用途，并由經(jīng)手人簽名、證明人作證、主管財(cái)務(wù)審批人審批、支部書(shū)記審核，監(jiān)督委員會(huì)成員簽章才能由報(bào)賬員辦理報(bào)銷手續(xù)。
第十六條在任村干部的工資嚴(yán)格按辦事處文件執(zhí)行，原則上由村里發(fā)放，績(jī)效考核工資按月考核，按季由辦事處代為發(fā)放并在轉(zhuǎn)移支付中扣除。年終補(bǔ)貼、開(kāi)張紅包、交通及通信補(bǔ)貼必須嚴(yán)格按照街道黨工委相關(guān)文件和考核標(biāo)準(zhǔn)執(zhí)行，不得擅自提高發(fā)放標(biāo)準(zhǔn)。
第十七條實(shí)行村主干（支書(shū)、主任）工資與村財(cái)務(wù)年度消赤減債掛鉤，每年必須在前年負(fù)債總額上完成10%，（沖賬不計(jì)減債比例）。年度減債未完成目標(biāo)的村，村主干工資按比例扣除。
第十八條從嚴(yán)控制非生產(chǎn)性開(kāi)支，嚴(yán)格現(xiàn)金開(kāi)支審批手續(xù)，手續(xù)不完備的開(kāi)支不予付款，不合理開(kāi)支經(jīng)辦人有權(quán)向監(jiān)督委員會(huì)或上級(jí)主管部門反映。公用經(jīng)費(fèi)是指辦公費(fèi)、交通費(fèi)（租車費(fèi)）、招待費(fèi)（應(yīng)酬費(fèi)）、會(huì)議費(fèi)、培訓(xùn)費(fèi)、差旅費(fèi)等六項(xiàng)，各村公用經(jīng)費(fèi)在上年基數(shù)基礎(chǔ)上保證不增加基礎(chǔ)爭(zhēng)取調(diào)減10%。實(shí)行村主干工資與公用經(jīng)費(fèi)使用情況掛鉤，超過(guò)比例的村主干工資按相應(yīng)的比例扣除。村土地征收工作經(jīng)費(fèi)必須用于村組織活動(dòng)場(chǎng)所，村干不能違規(guī)分配，否則追究相應(yīng)的責(zé)任。
第十九條因工程項(xiàng)目、爭(zhēng)取幫扶、洽談業(yè)務(wù)的經(jīng)營(yíng)性、公益性事業(yè)需要購(gòu)買禮品或其他進(jìn)行交際的，金額較小的由支、村兩委會(huì)議討論決定；金額較大的須經(jīng)村民代表會(huì)議通過(guò)，并將會(huì)議記錄復(fù)印件報(bào)街道辦事處代理中心備案。
第六章票據(jù)管理
第二十條存折、收款收據(jù)（以下簡(jiǎn)稱票據(jù)）由出納保管，其他任何人無(wú)權(quán)保管，各村必須統(tǒng)一使用財(cái)政部門監(jiān)督的收據(jù)，統(tǒng)一票據(jù)嚴(yán)禁轉(zhuǎn)讓、出借、贈(zèng)送、代開(kāi)、代用、盜用等行為。
第二十一條“統(tǒng)一票據(jù)”必須連號(hào)使用，作廢票據(jù)要全份保存，并應(yīng)注明“作廢”字樣。票據(jù)不得跨年度使用，年末應(yīng)對(duì)多余票據(jù)作剪角作廢。
第二十二條“統(tǒng)一票據(jù)”由街道辦事處經(jīng)管站專管，村出納向代理中心領(lǐng)用和調(diào)換，一次一本，以舊換新，代理中心做好“統(tǒng)一票據(jù)”的領(lǐng)用、收回、審驗(yàn)、銷號(hào)、調(diào)換的登記工作，并歸檔保存。如發(fā)現(xiàn)票據(jù)遺失，要立即報(bào)經(jīng)管站，及時(shí)查清原因，作出妥善處理。
第七章財(cái)物管理
第二十三條固定資產(chǎn)、庫(kù)存資金應(yīng)分別建立明細(xì)賬薄，并有專人負(fù)責(zé)管理。每年要對(duì)財(cái)產(chǎn)、物資進(jìn)行盤點(diǎn)，對(duì)盤盈、盤虧要查明原因，調(diào)整賬面，使帳實(shí)相符；屬于因故造成損失的，要追究相應(yīng)的經(jīng)濟(jì)責(zé)任。集體財(cái)務(wù)租賃、出租、出借必須堅(jiān)持有償使用原則，收取租金或占用費(fèi)。堅(jiān)決杜絕無(wú)償占用集體財(cái)產(chǎn)的行為。
第八章財(cái)務(wù)監(jiān)督委員會(huì)與村務(wù)公開(kāi)
第二十四條凡涉及村民切身利益的事項(xiàng)及村級(jí)重大事項(xiàng)必須向村民公開(kāi)，村務(wù)公開(kāi)的重點(diǎn)是財(cái)務(wù)公開(kāi)。凡涉及重大基建工程、村集體資產(chǎn)承包或租賃的事項(xiàng)必須及時(shí)公開(kāi)，實(shí)行一事一公開(kāi)和事前、事中、事后全過(guò)程公開(kāi)。
第二十五條村成立3—5人組成的財(cái)務(wù)監(jiān)督委員會(huì)。財(cái)務(wù)監(jiān)督委員會(huì)成員必須具有代表性、財(cái)務(wù)知識(shí)比較熟悉、公道正派，且由村民代表會(huì)議推舉確認(rèn)，報(bào)辦事處主管領(lǐng)導(dǎo)同意后經(jīng)管站備案。
第二十六條財(cái)務(wù)監(jiān)督委員會(huì)負(fù)責(zé)監(jiān)督集體資金運(yùn)行情況和村務(wù)公開(kāi)制度的落實(shí)。每半年召集一次村民代表、財(cái)務(wù)監(jiān)督小組成員開(kāi)會(huì)，公開(kāi)村級(jí)財(cái)務(wù)狀況。財(cái)務(wù)監(jiān)督委員會(huì)有權(quán)審核、檢查收支憑證、財(cái)務(wù)賬目及相關(guān)的經(jīng)濟(jì)活動(dòng)，有權(quán)否決不合理開(kāi)支。財(cái)務(wù)監(jiān)督委員會(huì)印鑒必須由村財(cái)務(wù)監(jiān)督委員會(huì)人員掌管，決不能由村自行管理，所有的支出發(fā)票、合同及其他結(jié)算必須由財(cái)務(wù)監(jiān)督委員會(huì)成員集體審核，蓋章簽字方可入賬。
第二十七條各村應(yīng)設(shè)置固定的村務(wù)公開(kāi)欄，必須在村務(wù)公開(kāi)欄中及時(shí)向村民公布村務(wù)及財(cái)務(wù)運(yùn)行情況。
第二十八條財(cái)務(wù)公開(kāi)的基本要求：必須按每次做賬的會(huì)計(jì)報(bào)表及時(shí)、如實(shí)公開(kāi)。
第九章會(huì)計(jì)檔案管理
第二十九條會(huì)計(jì)年度終結(jié)時(shí)，會(huì)計(jì)人員應(yīng)將各種財(cái)會(huì)資料分類管理，及時(shí)歸檔。
第三十條代理中心建立檔案室，配齊檔案柜，確保村檔案完整無(wú)缺，配置防濕、防蛀、防潮、防盜等設(shè)施，實(shí)行專人管理。
第三十一條對(duì)保管期滿的會(huì)計(jì)檔案，經(jīng)由會(huì)計(jì)機(jī)構(gòu)提出銷毀意見(jiàn)，編制銷毀清冊(cè)，村主要領(lǐng)導(dǎo)在銷毀清冊(cè)上簽字同意后，由檔案機(jī)構(gòu)和財(cái)政部門共同派員監(jiān)督，并在銷毀清冊(cè)上簽字。保管期滿后但未結(jié)清債權(quán)、債務(wù)憑證和其他未了事項(xiàng)的原始憑證，不得銷毀，應(yīng)當(dāng)單獨(dú)抽出立卷，并在銷毀清冊(cè)和保管清冊(cè)上列明，保管到未了事項(xiàng)完結(jié)時(shí)為止。
第十章附則
第三十二條本制度由春聯(lián)街道辦事處、財(cái)政所和經(jīng)管站負(fù)責(zé)解釋，制度自公布之日起執(zhí)行。
會(huì)計(jì)財(cái)務(wù)管理制度15
一、幼兒園財(cái)產(chǎn)必須具備有效的適用性，計(jì)劃添置調(diào)撥財(cái)產(chǎn)必須適用于幼兒園的發(fā)展需要。對(duì)具有復(fù)、長(zhǎng)期使用的財(cái)產(chǎn)，應(yīng)當(dāng)注意保養(yǎng)維修，延長(zhǎng)使用期。
二、向領(lǐng)導(dǎo)提出合理化建議，有計(jì)劃地充實(shí)與更新教學(xué)設(shè)備，根據(jù)需要與可能不斷添置各類財(cái)產(chǎn)。
三、養(yǎng)成幼兒愛(ài)護(hù)公物的的良好習(xí)慣，抵制各種侵犯公共財(cái)產(chǎn)的行為，減少和避免財(cái)產(chǎn)的損失，維護(hù)財(cái)產(chǎn)的安全，損壞公物要賠償。
四、加強(qiáng)財(cái)產(chǎn)管理，貫徹“統(tǒng)一領(lǐng)導(dǎo)，分工管理，層層負(fù)責(zé)，合理調(diào)配，管理結(jié)合，物盡其用”的原則。遵守制度，責(zé)任到人，對(duì)低值易耗品，幼兒園也要加強(qiáng)管理。嚴(yán)格按照《貴州省中小學(xué)物資管理暫行辦法》管理幼兒園各類財(cái)產(chǎn)。
五、每年按時(shí)進(jìn)行財(cái)產(chǎn)清查，做到、帳實(shí)相符，對(duì)盤盈虧的.，查明原因，按規(guī)定入帳。對(duì)損壞的財(cái)產(chǎn)應(yīng)查明原因分清責(zé)任，經(jīng)領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)。貴重的應(yīng)由主管部門批準(zhǔn)后，再做妥善處理。
六、財(cái)產(chǎn)管理人員，調(diào)動(dòng)或調(diào)離，要將經(jīng)管的財(cái)產(chǎn)逐一清點(diǎn)造冊(cè)。帳實(shí)相符后，向接辦人員逐一交待清楚，雙方在清查表上簽字，并由財(cái)產(chǎn)主管負(fù)責(zé)人監(jiān)交。
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