久久综合丝袜日本网手机版,日韩欧美中文字幕在线三区,亚洲精品国产品国语在线,极品在线观看视频婷婷

      <small id="aebxz"><menu id="aebxz"></menu></small>
    1. 金融產(chǎn)品創(chuàng)新業(yè)務(wù)審計(jì)存在的問題及建議調(diào)研報(bào)告

      時(shí)間:2022-06-24 16:39:26 金融 我要投稿
      • 相關(guān)推薦

      金融產(chǎn)品創(chuàng)新業(yè)務(wù)審計(jì)存在的問題及建議調(diào)研報(bào)告

        近年來,隨著我國金融改革的日益深化,行業(yè)競爭的日趨激烈,我國各商業(yè)銀行都積極開展了金融產(chǎn)品創(chuàng)新業(yè)務(wù),不斷滿足經(jīng)濟(jì)發(fā)展對金融服務(wù)的需求,促進(jìn)了金融市場的迅速發(fā)展,但同時(shí)也會(huì)帶來金融風(fēng)險(xiǎn)。如何加強(qiáng)對金融產(chǎn)品創(chuàng)新業(yè)務(wù)的審計(jì),有效防范金融創(chuàng)新業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn),筆者提出拙見,僅供商榷。

      金融產(chǎn)品創(chuàng)新業(yè)務(wù)審計(jì)存在的問題及建議調(diào)研報(bào)告

        首先,金融創(chuàng)新產(chǎn)品具有表外反映性、杠桿性、風(fēng)險(xiǎn)與收益的潛在性、虛擬性等諸多特點(diǎn),對傳統(tǒng)審計(jì)理論和審計(jì)方法提出了挑戰(zhàn),有待審計(jì)界進(jìn)一步探究。

        其次,金融衍生交易具有較強(qiáng)的技術(shù)性、復(fù)雜性等特點(diǎn),對審計(jì)人員的專業(yè)技能和金融知識儲(chǔ)備提出了挑戰(zhàn),成為深入開展金融產(chǎn)品創(chuàng)新業(yè)務(wù)審計(jì)的瓶頸。

        最后,不完全信息博弈對金融審計(jì)構(gòu)成了困境,主要表現(xiàn)為審計(jì)人員與被審金融機(jī)構(gòu)之間的信息不對稱,同時(shí)還表現(xiàn)在審計(jì)人員與金融監(jiān)管部門(一行三會(huì))之間的信息共享不暢通。

        首先,把握重點(diǎn),加強(qiáng)對金融創(chuàng)新的重點(diǎn)風(fēng)險(xiǎn)業(yè)務(wù)產(chǎn)品的審計(jì)。

        金融創(chuàng)新的風(fēng)險(xiǎn)重點(diǎn)主要集中于金融衍生產(chǎn)品,審計(jì)前必須對金融創(chuàng)新產(chǎn)品進(jìn)行全面了解。一是了解創(chuàng)新產(chǎn)品的種類和業(yè)務(wù)量,看是否將金融衍生業(yè)務(wù)交易演化成主業(yè);二是了解金融創(chuàng)新產(chǎn)品的研發(fā)設(shè)計(jì)、試點(diǎn)推廣、操作流程、風(fēng)險(xiǎn)環(huán)節(jié)及其內(nèi)控制度,看是否能保證金融創(chuàng)新業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)在可控范圍內(nèi)。

        其次,充分準(zhǔn)備,加強(qiáng)與被審計(jì)金融機(jī)構(gòu)的有效溝通,確保有的放矢地開展審計(jì)。

        審計(jì)前,審計(jì)人員必須加強(qiáng)金融知識的學(xué)習(xí),甚或是實(shí)地跟班學(xué)習(xí),就某些關(guān)鍵性問題與被審單位的有關(guān)人員進(jìn)行有效溝通與觀摩,以掌握重要的金融創(chuàng)新產(chǎn)品(如信托、理財(cái)、保理等)的業(yè)務(wù)流程和風(fēng)險(xiǎn)環(huán)節(jié)等方面情況,以便有的放矢地開展審計(jì)。

        此外,還應(yīng)充分利用金融、法律等專家的意見。衍生金融產(chǎn)品一般會(huì)涉及較深的金融、法律等專業(yè)知識,可考慮聘請金融、法律等方面的專家協(xié)助審計(jì)。

        再次,多方協(xié)助,加強(qiáng)與金融監(jiān)管部門(一行三會(huì))的有效溝通,以求監(jiān)管信息及時(shí)共享。

        在實(shí)施審計(jì)項(xiàng)目時(shí),及時(shí)與金融監(jiān)管部門溝通,重點(diǎn)關(guān)注相關(guān)監(jiān)管制度是否及時(shí)跟進(jìn),避免出現(xiàn)監(jiān)管盲區(qū),從而促進(jìn)被審金融機(jī)構(gòu)改進(jìn)和完善金融創(chuàng)新產(chǎn)品,發(fā)揮審計(jì)“免疫系統(tǒng)”的功效。

        最后,招賢納才,加強(qiáng)審計(jì)人才梯隊(duì)的培養(yǎng)與建設(shè),確保審計(jì)隊(duì)伍的延續(xù)性。

        高質(zhì)量的審計(jì)成果來自于高素質(zhì)的審計(jì)隊(duì)伍。隨著資本市場規(guī)模不斷膨脹,金融市場的不斷豐富,金融創(chuàng)新業(yè)務(wù)的不斷發(fā)展,審計(jì)人員的知識結(jié)構(gòu)已不適應(yīng)金融審計(jì)的新要求,急需培養(yǎng)一批多元化、現(xiàn)代化、復(fù)合型的金融審計(jì)人員

      【金融產(chǎn)品創(chuàng)新業(yè)務(wù)審計(jì)存在的問題及建議調(diào)研報(bào)告】相關(guān)文章:

      納稅評估職能存在的問題及建議的調(diào)研報(bào)告06-22

      現(xiàn)行營業(yè)稅存在的問題及建議調(diào)研報(bào)告06-23

      產(chǎn)品定位容易存在的問題07-02

      新形勢下我行現(xiàn)金管理業(yè)務(wù)存在的問題的調(diào)研分析報(bào)告06-22

      生態(tài)環(huán)境建設(shè)存在的問題及對策調(diào)研報(bào)告06-25

      創(chuàng)新農(nóng)行思想政治工作存在的問題及建議范文06-25

      我國網(wǎng)絡(luò)金融發(fā)展存在的問題的內(nèi)容06-28

      存在問題整改報(bào)告11-07

      運(yùn)用多媒體教學(xué)存在的問題與建議07-04

      建筑安全管理存在的問題及建議07-03