財務(wù)管理風(fēng)險排查報告

　　在經(jīng)濟發(fā)展迅速的今天，大家逐漸認識到報告的重要性，報告中提到的所有信息應(yīng)該是準(zhǔn)確無誤的。那么大家知道標(biāo)準(zhǔn)正式的報告格式嗎？以下是小編收集整理的財務(wù)管理風(fēng)險排查報告，僅供參考，希望能夠幫助到大家。

財務(wù)管理風(fēng)險排查報告1

　　根據(jù)《關(guān)于開展嚴(yán)肅財經(jīng)紀(jì)律及財務(wù)管理風(fēng)險排查工作的通知》文件要求，我單位對20__年7月以來預(yù)算管理、支付管理等十二個方面進行排查工作如下：

　　一、預(yù)算管理方面

　�。ㄒ唬╊A(yù)算編制：我單位嚴(yán)格按照財政部門預(yù)算編制通知明確的范圍、標(biāo)準(zhǔn)等編制部門預(yù)算。人員和公用支出預(yù)算按定員定額標(biāo)準(zhǔn)編制，項目支出預(yù)算真實。按規(guī)定開展項目評審，事業(yè)收入、事業(yè)單位經(jīng)營收入、其他收入等單位自有資金收入全部納入部門綜合預(yù)算管理，編制結(jié)轉(zhuǎn)資金與上年部門決算數(shù)據(jù)銜接，上報預(yù)算履行集體決策程序。

　　（二）預(yù)算執(zhí)行：行政事業(yè)性收費、罰沒收入、國有資源（資產(chǎn)）有償使用收入等非稅收入及時足額征收解繳入庫，不存在隱瞞、截留、擠占、挪用、坐支或私分情況；開設(shè)非稅收入?yún)R繳賬戶的單位，賬戶中歸集的應(yīng)繳非稅收入于5個工作日內(nèi)繳入財政專戶或國庫。不存在無預(yù)算、超預(yù)算、超標(biāo)準(zhǔn)、超范圍列支人員經(jīng)費。公用經(jīng)費和項目經(jīng)費情況：不存在違規(guī)發(fā)放工資，獎金。津貼補貼等問題:貫徹落實預(yù)算執(zhí)行管理有關(guān)規(guī)定，按財政部門監(jiān)管要求規(guī)范預(yù)算執(zhí)行，分配專項資金是履行集體決策程序:按規(guī)定履行預(yù)算調(diào)劑程序。結(jié)轉(zhuǎn)結(jié)余管理：結(jié)轉(zhuǎn)資金符合政策規(guī)定，按規(guī)定處置結(jié)余資金。

　　二、支付管理方面

　�。ㄒ唬┯每钣媱澒芾恚焊鶕�(jù)年度預(yù)算編制用款計劃。

　　（二）資金支付管理：規(guī)范財政資金和單位自有資金支付行為:嚴(yán)格按公務(wù)卡強制結(jié)算目錄規(guī)定辦理資金支付，做好人員基礎(chǔ)信息動態(tài)管理、工資扣項代扣代繳和賬務(wù)核對工作，確保人員經(jīng)費發(fā)放準(zhǔn)確。

　�。ㄈ�）退款退票管理：財政資金支付發(fā)生退款或退票時，嚴(yán)格按規(guī)定在2個工作日內(nèi)將資金退回財政國庫單一賬戶，不存在通過退款或退票方式套取財政額度內(nèi)資金轉(zhuǎn)為自有資金的情況。

　�。ㄋ模�數(shù)字證書（u-key）管理：省政府的財政管理信息系統(tǒng)數(shù)字證書（u-key）由一人統(tǒng)管、無交叉使用、委托他人使用等情況；按要求保管數(shù)字證書（u-key）密碼。

　　三、貨幣資金管理方面

　�。ㄒ唬┨岈F(xiàn)管理：沒有與開戶銀行共同核定單位庫存現(xiàn)金限額，單位無取用庫存現(xiàn)金；嚴(yán)格執(zhí)行庫存現(xiàn)金限額標(biāo)準(zhǔn)，建立大額現(xiàn)金提取審批制度；現(xiàn)金支出程序合規(guī)；不存在使用虛假票據(jù)套取現(xiàn)金的情形。

　　（二）現(xiàn)金盤點：沒有指定不辦理貨幣資金業(yè)務(wù)的會計人員定期和不定期抽查盤點庫存現(xiàn)金，單位無取用庫存現(xiàn)金。

　�。ㄈ�）銀行存款對賬：與開戶銀行建立大額支付核對機制，按月逐筆核對銀行存款收支明細信息。

　　（四）其他貨布費金管理方面：不存在違反規(guī)定私設(shè)“小金庫”情況；不存在違規(guī)將預(yù)算單位賬戶中的財政撥款資金轉(zhuǎn)為定期存款情況:不存在采取購買理財產(chǎn)品方式存放資金情況。

　　四、會計管理方面

　�。ㄒ唬�會計機構(gòu)及人員：單獨設(shè)置會計機構(gòu)、配備會計人員，會計崗、出納崗、稽核崗等不相容崗位分離，規(guī)范加強對會計人員的繼續(xù)教育，提升會計人員職業(yè)道德和專業(yè)素養(yǎng)。

　�。ǘ�）會計基礎(chǔ)管理：按照《會計法》和國家統(tǒng)一會計制度規(guī)定，建立健全會計人員崗位責(zé)任、內(nèi)部牽制、輪崗、工作交接、會計監(jiān)督與稽核、原始記錄管理、財務(wù)收支審批等責(zé)任制度并執(zhí)行；按規(guī)定建立會計賬冊、設(shè)置會計科目，并以實際發(fā)生的經(jīng)濟業(yè)務(wù)為依據(jù)，依法依規(guī)進行會計核算，確保會計信息合法性、真實性、完整性；保證會計指標(biāo)的口徑一致、相互可比和會計處理方法的前后各期相一致；堅持定期對賬制度，做到賬證、賬賬、賬表和賬實相符；按規(guī)定保管和使用財務(wù)印章、會計憑證、會計賬簿、會計報表和其他會計資料。

　�。ㄈ�）信息化及監(jiān)督：按照國家有關(guān)會計信息化工作規(guī)范和統(tǒng)一技術(shù)標(biāo)準(zhǔn)，規(guī)范和加強單位會計信息化建設(shè)；單位內(nèi)部監(jiān)督部門沒有定期或不定期對單位會計工作規(guī)范進行監(jiān)督檢查，單位無內(nèi)部監(jiān)督部門。

　　五、內(nèi)控管理方面

　�。ㄒ唬﹩挝粚用鎯�(nèi)控建設(shè)：成立單位內(nèi)控領(lǐng)導(dǎo)小組及工作小組；明確內(nèi)控建設(shè)牽頭科室及相關(guān)歸口科室（部門）主體責(zé)任。

　　（二）業(yè)務(wù)層面內(nèi)控建設(shè)：內(nèi)控建設(shè)涵蓋預(yù)算管理、收支管理、政府采購管理、國有資產(chǎn)管理、合同管理。建設(shè)項目管理等主要經(jīng)濟業(yè)務(wù)領(lǐng)域:按照分事行權(quán)、分崗設(shè)權(quán)。分級授權(quán)要求落實不相容崗位分離和定期輪崗等內(nèi)部權(quán)力制衡基本舉措，建立決策權(quán)、管理權(quán)、執(zhí)行權(quán)和監(jiān)管視“四權(quán)分立”機制，建立重大事項議事決策機制、建立健會集體研究，專家論證和技術(shù)咨詢相結(jié)合的'輔助決策機制。

　�。ㄈ�）自我評價監(jiān)督及信息化建設(shè)：建立經(jīng)濟活動風(fēng)險定期評估和內(nèi)部監(jiān)督機制，執(zhí)行內(nèi)控報告制度，開展內(nèi)控自我評價工作，通過信息化手段實現(xiàn)內(nèi)部控制制度與信息化建設(shè)工作同步開展、相互促進。

　　六、政府采購管理方面

　�。ㄒ唬╊A(yù)算管理。政府采購預(yù)算編制，應(yīng)編盡編，不存在無預(yù)算采購、超預(yù)算采購情況；按規(guī)定進行政府采購計劃備案，按照合同約定及時支付資金。

　�。ǘ�）采購實施。按法定采購方式和程序?qū)嵤┎少?不存在拆分項目預(yù)算規(guī)避政府采購或公開招標(biāo)情況；采購文件確定事項簽訂政府采購合同，按規(guī)定公告、備案政府采購合同，政府采購系統(tǒng)中的政府采購信息真實、準(zhǔn)確、合法。

　　七、資產(chǎn)管理方面

　�。ㄒ唬┲贫冉ㄔO(shè)上，制定國有資產(chǎn)管理制度辦法明確資產(chǎn)配置、使用、處置等程序和審核審批權(quán)限。

　�。ǘ�）配置管理，與部門預(yù)算編制同步編制新增資產(chǎn)配置預(yù)算；國有資產(chǎn)交付使用后及時準(zhǔn)確入賬:在建工程及時轉(zhuǎn)為固定資產(chǎn)。

　�。ㄈ�）使用管理，明確資產(chǎn)使用和保管責(zé)任人、落實資產(chǎn)使用人在資產(chǎn)管理中的責(zé)任，國有資產(chǎn)折舊的計提符合相關(guān)會計規(guī)范，定期清理盤點資產(chǎn)、確保賬實相件:行政事業(yè)性國有資產(chǎn)納入省行政事業(yè)單位資產(chǎn)管理信息系統(tǒng)動態(tài)管理。

　�。ㄋ模┦找婀芾恚�行政事業(yè)單位資產(chǎn)處置按規(guī)定報批，處置收益及時足額上繳財政:?事業(yè)單位資產(chǎn)出租出借、對外投資收益納入單位預(yù)算統(tǒng)一核算、統(tǒng)一管理。

　　八、賬戶管理方面

　�。ㄒ唬┵~戶開設(shè)。不存在違規(guī)開設(shè)賬戶情況，規(guī)范開戶銀行選擇程序，采取競爭性方式或集體決策方式選擇開戶銀行

　�。ǘ�）賬戶使用。嚴(yán)格按照批準(zhǔn)的核算范圍使用賬戶，賬戶之間不存在無正當(dāng)理由相互劃轉(zhuǎn)資金情況。

　　九、往來款項管理方面

　�。ㄒ唬┣謇硎栈兀�定期清理單位往來款項，建立清理臺賬，制定處置方案，清理收回暫付款項，做到應(yīng)收盡收；收回借墊款等往來款項及時進行賬務(wù)處理。

　�。ǘ�）借款管理。嚴(yán)格履行辦理借墊款審批程序，簽訂借款協(xié)議，并建立對外借款終身負責(zé)制。

　　十、票據(jù)管理方面

　　（一）制度建立及執(zhí)行。單位票據(jù)管理制度健全；財政票據(jù)的申領(lǐng)、使用、核銷、銷毀嚴(yán)格履行規(guī)定手續(xù)；財政電子票據(jù)符合全國統(tǒng)一式樣、規(guī)范填列，日常管理使用有內(nèi)控機制。

　�。ǘ�）票據(jù)保管。按規(guī)定設(shè)置票據(jù)專管員，建立票據(jù)臺賬，做好票據(jù)的保管和序時登記工作:為保管票據(jù)的人員配置單獨的保險柜等保管設(shè)備，做到人走柜鎖。

　�。ㄈ�）票據(jù)使用。不存在擅自印制財政票據(jù)，轉(zhuǎn)借、串用、代開財政票據(jù)，偽造、變造、買賣、擅自銷毀財政票據(jù)，偽造、使用偽造的財政票據(jù)（印）制章情況。

　　十一、決算管理方面

　�。ㄒ唬�決算編制。按部門決算編制要求將單位所有收支和結(jié)余結(jié)轉(zhuǎn)情況進行全面反映:決算報表相關(guān)數(shù)據(jù)與單位會計賬簿數(shù)據(jù)和實際發(fā)生的經(jīng)濟業(yè)務(wù)事項一?致、與上一年度數(shù)據(jù)銜接一致、?上下年度數(shù)據(jù)不銜接的有正當(dāng)理由

　�。ǘ�）決算審核。組織對單位內(nèi)部之間的往來款項和收支情況進行清核:主管部門對下屬單位的決算報表進行認真審核

　�。ㄈ�）決算報送。按財政部門要求及時報送決算報表。

　　十二、存量資金清理方面

　�。ㄒ唬﹫�(zhí)行中清理。預(yù)算執(zhí)行中，按存量資金管理規(guī)定及財政部門要求及時清理單位賬戶存量資金。因項目執(zhí)行完畢或中止執(zhí)行等原因確無法繼續(xù)按原用途使用的資金，沒有滯留單位銀行賬戶，應(yīng)繳的存量資金是按規(guī)定繳回財政。

　　（二）年終清理。年度終了，按財政要求對本部門?年度存量資金做全面清理、按規(guī)定將應(yīng)繳的存量資金繳回財政。特此報告。

財務(wù)管理風(fēng)險排查報告2

　　為深入貫徹落實省委、省政府關(guān)于新形勢下進一步嚴(yán)肅財經(jīng)紀(jì)律的有關(guān)規(guī)定，筑牢財政資金安全防線，防范化解資金管理風(fēng)險，根據(jù)《省財政廳中共省紀(jì)委機關(guān)省審計廳關(guān)于開展嚴(yán)肅財經(jīng)紀(jì)律及財務(wù)管理風(fēng)險排查工作的通知》文件精神，嚴(yán)格執(zhí)行各項財務(wù)紀(jì)律，積極深入開展自查自糾工作，現(xiàn)將開展情況報告如下：

　　一、加強組織領(lǐng)導(dǎo)，抓好學(xué)習(xí)動員

　　為進一步落實各項財經(jīng)紀(jì)律，區(qū)扶貧開發(fā)局黨組精心安排部署，確保自查工作有的放矢。按照《通知》相關(guān)要求，及時安排部署，成立了以主要負責(zé)人為組長，分管領(lǐng)導(dǎo)為副組長，財務(wù)工作人員及其他股室負責(zé)人為成員的自查工作領(lǐng)導(dǎo)小組。明確自查的內(nèi)容以及時間、方法步驟，細化全面清理、梳理、深化整改三個階段工作任務(wù)。對照問題清單，認真對標(biāo)檢查，堅持問題導(dǎo)向，強化分析提煉，深挖問題根源，推動自查工作取得扎實成效。

　　二、突出"細"字，做實自糾工作，確保自查到位

　　為使貫徹執(zhí)行黨和國家財務(wù)制度和財經(jīng)紀(jì)律工作中存在的問題得到大清理、大掃除，由分管領(lǐng)導(dǎo)牽頭，財務(wù)人員具體實施，堅持從嚴(yán)抓細落小，力求從小處發(fā)現(xiàn)問題的原則，對20xx年7月以來預(yù)算管理、支付管理、貨幣資金管理、會計管理等十二個方面進行認真自查。

　�。ㄒ唬╊A(yù)算管理情況。認真執(zhí)行財經(jīng)紀(jì)律的有關(guān)規(guī)定，嚴(yán)格按照區(qū)財政局預(yù)算編制明確的范圍、標(biāo)準(zhǔn)等編制部門預(yù)算并按規(guī)定開展項目評審。專項資金分配按照“兩重一大”制度均召開黨組會集體決策。非稅收入都及時上繳國庫，在管理過程中無隱瞞、截留、擠占、挪用、坐支或私分非稅收入，在行政行為中不存在亂收費、亂罰款、亂攤派的現(xiàn)象，無違規(guī)發(fā)放工資、獎金、津補貼等問題。

　�。ǘ�）支付管理情況。認真執(zhí)行財經(jīng)紀(jì)律的有關(guān)規(guī)定，一是嚴(yán)格執(zhí)行年度預(yù)算編制用款。二是出臺局財務(wù)管理制度，規(guī)范財政資金和自有資金支付行為，落實并做好人員基礎(chǔ)信息動態(tài)管理、工資扣項代扣代繳和財務(wù)核對工作，確保人員經(jīng)費發(fā)放準(zhǔn)確。三是財政資金支付發(fā)生退款或退票時，嚴(yán)格按財經(jīng)紀(jì)律要求辦理，不存在套取資金的情況發(fā)生。四是嚴(yán)格數(shù)字證書管理，由會計和出納分別管理數(shù)字證書，無交叉使用、委托他人使用等情況。

　�。ㄈ�）貨幣資金管理情況。與開戶銀行建立大額支付核對機制，按月逐筆核對銀行存款收支明細。經(jīng)自查，無庫存現(xiàn)金，按照有關(guān)文件的要求，財務(wù)管理均按照國家有關(guān)財經(jīng)法規(guī)執(zhí)行，嚴(yán)格控制財政資金支出，不存在私設(shè)“小金庫”。

　�。ㄋ模�會計管理情況。嚴(yán)格執(zhí)行“收支兩條線”的'財務(wù)管理規(guī)定，嚴(yán)格執(zhí)行主要領(lǐng)導(dǎo)“一支筆”簽字制度，嚴(yán)把財務(wù)程序，要求財務(wù)人員對于不合理、不規(guī)范的票據(jù)堅決不予入賬，并定期或不定期對局會計工作規(guī)范進行監(jiān)督檢查。

　�。ㄎ澹﹥�(nèi)控管理情況。一是成立單位內(nèi)控領(lǐng)導(dǎo)小組，明確各股室主體責(zé)任。二是把預(yù)算管理、收支管理、政府采購管理等主要經(jīng)濟業(yè)務(wù)領(lǐng)域，按照“四權(quán)四分”機制要求落實并建立重大事項議事決策機制，嚴(yán)格執(zhí)行內(nèi)控制度，不定期開展內(nèi)控自我評價工作。

　�。�六）政府采購管理情況。嚴(yán)格按照政府采購管理規(guī)定，不存在無預(yù)算采購及超預(yù)算采購。

　　（七）資產(chǎn)管理情況。嚴(yán)格按照國有資產(chǎn)管理制度，對資產(chǎn)進行登記。不存在未經(jīng)批準(zhǔn)購建資產(chǎn)的現(xiàn)象，也不存在未經(jīng)批準(zhǔn)出租出借或處置資產(chǎn)的情況。

　�。ò耍┵~戶管理情況。嚴(yán)格按照國家有關(guān)財經(jīng)法規(guī)，集體決策選擇開戶銀行，不存在違規(guī)開設(shè)賬戶行為，賬戶之間也不存在無正當(dāng)理由相互劃轉(zhuǎn)資金的情況。

　　（九）往來款項管理情況。按照《行政事業(yè)單位財務(wù)規(guī)則》等規(guī)定，定期清理單位往來款項，建立清理臺賬，制定處置。經(jīng)自查，無借款、墊款等情況。

　�。ㄊ�）票據(jù)管理情況。收入、支出全部納入法定賬目統(tǒng)一核算，設(shè)立專職人員負責(zé)票據(jù)保管、領(lǐng)用和核銷工作，無代開、偽造、變造、買賣財政票據(jù)行為。

　�。ㄊ�一）決算管理情況。嚴(yán)格按照《中華人民共和國會計法》、《中華人民共和國預(yù)算法》對單位所有收支和結(jié)轉(zhuǎn)結(jié)余情況進行全面反映，做到“賬實相符、賬賬相符”。

　�。ㄊ�二）存量資金清理情況。20xx年12月，按照財政局要求對本部門年度存量資金做了全面清理，并于當(dāng)月按規(guī)定將應(yīng)繳存量資金繳回財政。

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