酒店的財務管理制度[錦集15篇]
在不斷進步的社會中，我們每個人都可能會接觸到制度，制度一經(jīng)制定頒布，就對某一崗位上的或從事某一項工作的人員有約束作用，是他們行動的準則和依據(jù)。一般制度是怎么制定的呢？以下是小編整理的酒店的財務管理制度，歡迎大家借鑒與參考，希望對大家有所幫助。
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酒店的財務管理制度1
第一章：總則
第一條：為加強酒店財務管理，規(guī)范酒店財務行為，統(tǒng)一會計核算標準，保障會計信息的真實、完整。（)根據(jù)《中華人民共和國會計法》、《企業(yè)會計準則》、《旅游飲食企業(yè)財務制度》的有關規(guī)定，結合酒店實際情況，制定本制度。
第二條：酒店的.財務會計工作，在總經(jīng)理的領導下，授權財務經(jīng)理負責管理。財務部下設《會計核算、營業(yè)收入、收入審查、成本核算、采購工作、網(wǎng)絡管理》等部門，承擔酒店物資采購、收支管理、會計核算、網(wǎng)絡信息管理等工作，對總經(jīng)理負責。
第三條：財務人員必須認真執(zhí)行國家法律法規(guī)的規(guī)定，依法行使監(jiān)督職權，認真做好會計核算工作和財務管理工作。
第二章：會計核算
第四條：根據(jù)《中華人民共和國會計法》、《企業(yè)財務通則》、《企業(yè)會計準則》、《旅游飲食企業(yè)財務制度》的有關規(guī)定，結合酒店的實際情況，制定酒店會計核算政策和辦理會計核算業(yè)務。
第五條：酒店發(fā)生之經(jīng)濟業(yè)務，按規(guī)定填制會計憑證，登記會計帳本，編制會計報表。
第六條：會計期間分為年度、季度和月度，年度會計期間自公歷1月1日起至12月31日止，月度會計期間自每月的第一日起至最后一日止。
第七條：會計核算以“人民幣”為記帳本位幣。采用“借貸”復式記帳法記帳。
第八條：按權責發(fā)生制原則核算，按《旅游飲食企業(yè)財務制度》設置會計科目。
第九條：會計憑證、會計帳簿、財務會計報告和其他會計核算資料，必須符合國家統(tǒng)一會計制度規(guī)定，做到口徑一致，相互可比。
第十條：收入與成本費用應相互配比。
第十一條：劃分收益性支出和資本性支出。
第十二條：各項財產(chǎn)物資均按取得時的實際成本計價。
第十三條：會計核算政策
1、 存貨按加權平均法核算；
2、 低值易耗品攤銷采用一次攤銷法和分期攤銷法核算；
3、 無形資產(chǎn)和遞延資產(chǎn)在受益年限內(nèi)平均攤銷；
4、 固定資產(chǎn)采用平均年限法計提折舊；
第十四條：記帳程序
1、 酒店發(fā)生之經(jīng)濟業(yè)務按照先單據(jù)、后款項的原則辦理。發(fā)生之經(jīng)濟業(yè)務必須憑審批有效的、手續(xù)完備的原始憑證記帳。
2、 出納憑審批有效的、手續(xù)完備的收支憑證辦理收支業(yè)務，登記現(xiàn)金日記帳和銀行存款日記帳。按管理要求編制現(xiàn)
酒店的財務管理制度2
一、會計稽核制度
(一)會計稽核是對會計核算工作的檢查和監(jiān)督,是酒店內(nèi)部控制制度的一項重要內(nèi)容。
(二)酒店會計稽核工作主要由會計主任負責,并按稽查內(nèi)容與項目分工落實有關人員開展工作。各稽核人員對審核簽署的憑證、帳薄、報表負責。
(三)酒店稽核工作包括對營業(yè)收入的帳單憑據(jù)、原始憑據(jù)、記帳憑證、會計帳薄、會計帳薄的稽查及財務成本計劃的稽核。
(四)會計稽核工作的主要內(nèi)容:
1、營業(yè)收入有關單據(jù)的稽核。主要由收入主管審核酒店每日營業(yè)收入的有關帳單、憑據(jù)及報表。
2、原始憑證的審核。主要審核:
(1)填制憑證單位的名稱、日期及填制人員的簽章,其中從外單位取得的原始須蓋有單位的公章。
(2)接受憑證單位名稱是否本單位
(3)經(jīng)濟業(yè)務的內(nèi)容是否合法、真實。
(4)數(shù)量、單價和大小寫金額是否相符。
(5)報銷手續(xù)是否完備。
(6)自制原始憑證須有經(jīng)辦部門負責人簽章,對外開出的原始憑證,必須加蓋本單位的人公章。
3、記帳憑證的.審核:
(1)經(jīng)濟業(yè)務的摘要是否簡明扼要。
(2)會計科目使用是否準確。
(3)填列的金額是否準確,與原始憑證是否相符。
(4)所附原始憑證是否完整,未附原始憑證的除按規(guī)定可無原始憑證的外,是否注明原始憑證的存放處。
(5)制證日期是否填制,制證人員(現(xiàn)金、銀行轉帳)是否蓋章或簽字。
4、會計帳薄的稽核:
(1)檢查會計帳簿是否及時記帳,是否符合規(guī)定。
(2)帳帳(總帳與明細帳)、帳表(明細帳與有關報表)的金額是否相符。
5、會計報表的稽核:
(1)會計報表的種類是否齊全,內(nèi)容是否完整,印章是否齊全。
(2)會計報表是否平?,帳表金額是否相符。
(3)會計報表各表之間的相互關系是否正確。
6、財務成本計劃的稽核:
(1)財務成本計劃指標的計算是否正確。
(2)財務成本計劃與其他專業(yè)計劃是否平衡。
(3)計劃指標是否符合上級要求,是否切實可行。
(五)會計稽核人員要按規(guī)定審核原始憑證、記帳憑證,對記載不正確、不完整、不符合規(guī)定的憑證,應退回補填或更正,對偽造、涂改或經(jīng)營業(yè)務不合法的憑證應拒絕受理,并及時報告部門經(jīng)理。
(六)財務部經(jīng)理及財務會計人員應遵守執(zhí)行有關財政制度和財經(jīng)紀律,對違反制度和紀律的收支業(yè)務應予抵制,并做好說明教育工作。
二、會計檔案管理制度
(一)會計檔案是記錄和反映酒店各項經(jīng)濟業(yè)務的重要史料和證據(jù),財務部要切實加強對會計檔案的管理工作,建立和健全會計檔案的立卷、歸檔、保管、調(diào)閱和銷毀等制度,切實把會計檔案管好。
(二)會計檔案的范圍為:
1、會計憑證:原始憑證、記帳憑證、匯總憑證、銀行對帳單、銀行存款余額調(diào)節(jié)表。
2、會計帳薄:現(xiàn)金和銀行存款日記帳、明細帳、總帳、固定資產(chǎn)卡片、輔助帳薄。
3、會計報表:月、季度會計報表,年度會計報表(決算)。
4、電腦磁盤:儲存會計核算資料、電腦核算程序。
5、其他會計資料:帳單、發(fā)票、收據(jù)存根、計劃統(tǒng)計報表、經(jīng)濟合同、會計移交清冊等等。
(三)酒店每年形成的會計檔案,都應由財務部按照歸檔要求,負責整理立卷或裝訂成冊。當年會計檔案在會計年度終了后可暫由財務部保管一年,期滿之后,由財務部編造清冊歸檔入庫。
(四)已入庫的會計檔案,應保持原卷冊的封裝,需拆封整理的,由會計檔案管理人員處理。會計檔案的保管,必須存放有序,查找方便,同時嚴格執(zhí)行安全和保密制度,不得隨意堆放,嚴防毀損,散失和泄密。
(五)會計檔案的保管期限據(jù)財政部的有關規(guī)定執(zhí)行。
(六)酒店保存的會計檔案應根據(jù)本單位的業(yè)務需要,積極給予利用。酒店其他部門查閱會計檔案,須經(jīng)有關負責人同意,要向保管人說明查閱范圍,并按規(guī)定進行登記,查閱后及時歸檔。
(七)外單位查閱會計檔案,需憑查閱單位介紹信,說明查閱范圍,查閱人還應出示身份證件,經(jīng)財務部經(jīng)理批準后,才能辦理登記查閱手續(xù)。
(八)查閱會計檔案必須由保管人陪同,不得讓查閱人單獨在場。查閱時會計檔案需保持原樣,不得拆抽,涂改,如需復印的,須經(jīng)財務部經(jīng)理同意。
(九)會計檔案保管期滿,需銷毀時,應指定專人鑒定審查、編造會計檔案銷毀清冊,經(jīng)酒店領導同意,報主管部門批準后方能銷毀。對于其中未了結的債權債務的原始,應單獨抽出,另行立卷,保管到結清為止。建設單位在建設期間的會計檔案,不得銷毀。
三、票證管理制度
(一)票證是酒店為開展經(jīng)營業(yè)務、按照一定格式印制的有價證券。票證既是企業(yè)向客戶核收各種款項的依據(jù),也是客戶據(jù)以報銷費用或支付款項的憑證。
(二)酒店根據(jù)業(yè)務需要和管理制度,由財務部設兼職管理員,負責全店的票證管理工作。
(三)票證的種類及用途
1、房金帳單(發(fā)票)。它是總服務臺開具據(jù)以向住店客戶收取房費、餐費、電訊費、洗衣費、車費等費用的票證。
2、餐廳帳單(發(fā)票)。它是餐廳開具向顧客收款的憑證。
3、收據(jù)是用于非營業(yè)性款項往來結算的憑證。
4、有價證券及其他票據(jù)。如餐券、舞票等收款憑證。
(四)票證由財務部票證管理員經(jīng)財務部經(jīng)理審批同意后負責印刷或購買,其他部門一律不得自行印刷或外購。
(五)票證印刷或購入后,由票證管理員按種類編號進行登記,妥善加以保管。領用時按順序發(fā)好,并做好領用登記銷號手續(xù)。應定期對庫存票證進行盤點。嚴格保管好票證。
(六)各部門因業(yè)務需要領用有關票證,應指定專人前去辦理。領用時要認真清點領用的票證是否連號,發(fā)現(xiàn)漏號要及時調(diào)換。
(七)各部門票證的人員要妥善保管各自使用的票證,要按票證使用規(guī)定辦,一個人同時只能使用一本票證,發(fā)生作廢票證時,不能撕毀或丟棄,必須完整上交財務部。
(八)財務部票證管理人員要經(jīng)常核查所經(jīng)管的各項票證,了解掌握各部門使用票證的情況,督促各部門將用完的票證存根及時前來以舊換新。
酒店的財務管理制度3
目的：加強財務管理，有效控制資金的使用，降低公司支出，節(jié)約成本.
一、財務借款及核銷管理辦法
第一條、借款人首先要填制借款憑證寫明借款用途，由部門主管簽字，主管會計審核，交孫總經(jīng)理批準簽字后，到財務部領款.
第二條、費用發(fā)生后，持報銷票據(jù)到財務報帳.
第三條、報銷票據(jù)要提供合法報銷單據(jù)（特殊情況除外）.
第四、提供零星多張小單據(jù)，需將多張單據(jù)以階梯方式貼在一張空白紙上，并結出金額合計，需要入庫的要附上入庫單.
第五條、報銷一律用碳素筆，寫明報銷日期并附審批人孫總的簽名.
第六條、財務部要對報銷單重新審核，確認金額與審批人簽字無誤后方可付款，并加蓋付訖章.
第七條、借款人因公借款辦事，要本著當日借當日報的原則，特殊情況必須在借款三日內(nèi)進行核銷.
二、會計核算管理辦法
第一條、會計核算以權責發(fā)生制為基礎，采用借貸記帳法.
第二條、會計年度采用歷年制，自公歷每年一月一日起至十二月三十一日止為一個會計年度.
第三條、記帳的貨幣單位為人民幣.憑證.帳簿.報表均用中文.
第四條、會計科目執(zhí)行國家制定的行業(yè)會計制度，結合我公司的具體情況制定.
第五條、會計憑證，使用自制原始憑證和外來原始憑證兩種.
�。�1）自制原始憑證指：入庫單.出庫單.旅費報銷單.費用支出證明單.請購單.收款收據(jù).借款單等.
�。�2）外來原始憑證指：我單位與其他單位或個人發(fā)生業(yè)務.勞務關系時由對方開給本單位的憑證.發(fā)票.收據(jù)等.
�。�3）會計憑證保管期限為十五年.
第六、會計報表，依財政.稅務部門和集團總公司財務部的要求及時填制申報.
三、成本核算管理辦法
第一條、營業(yè)成本的計算應根據(jù)每項業(yè)務活動所發(fā)生的直接費用如材料.物料.購進時的包裝費.運雜費.稅金等應在該原料.物料的進價中加計成本.
第二條、餐廳的食品原料中，還應把加工和制造的各種食品產(chǎn)品時預計出現(xiàn)的損耗量之價值加入產(chǎn)品成本中.
第三條、對運動場所購進準備出售的商品所支付的運雜費和包裝費均應在費用項目列支，不得攤入成本.
第四條、客房部設備的損耗，客用零備品消耗等應做為直接成本.
第五條、車輛折舊.燃油耗用.養(yǎng)路費.過橋費可作為成本核算.
第六條、各業(yè)務部門在經(jīng)營活動中所耗用的水點氣.熱能以及員工的工資.福利費應做為營業(yè)費用處理.
四、現(xiàn)金及流動資金管理辦法
第一條、庫存現(xiàn)金額在集團財務及銀行同意下按一定額度留取.超過現(xiàn)額部分當天存入銀行，除規(guī)定范圍的特殊情況下支出以外，不得在業(yè)務收入的現(xiàn)金中坐支.
第二條、現(xiàn)金支付范圍：工資.補貼.福利.差旅費.備用金.轉帳起點下的現(xiàn)金支出.
五、現(xiàn)金收付的手續(xù)和規(guī)定
1、在現(xiàn)金收付時必須認真，詳細審查現(xiàn)金收付憑證是否符合手續(xù)規(guī)定，審查開支是否合理，領導是否批準，經(jīng)辦人和證明人是否簽章，是否有齊全合法的原始憑證.
2、在收付現(xiàn)金后，必須在發(fā)票.收付款單據(jù)或原始憑證上加蓋'現(xiàn)金收訖'或'現(xiàn)金付訖'.
六、主管會計每天必須核對現(xiàn)金數(shù)額，檢查出納庫存現(xiàn)金情況
1、.流動資金即要保證需要又要節(jié)約使用，在保證批準供應營業(yè)活動正常需要的前提下，以較少的占有資金，取得較大的經(jīng)濟效果.
2、要求各業(yè)務部門在編制計劃時，嚴格控制庫存商品，物料原材料的占用資金不得超過比例規(guī)定，即經(jīng)營總額與同期庫存的比例按2比1的規(guī)定.
3、超儲物資.商品除經(jīng)批準做為特殊儲備者外，原則上不得使用流動資金，只能壓縮超儲的商品.物料，以減少占用資金.
4、在符合國家政策和集團財務和公司總經(jīng)理的要求前提下，加速資金周轉，擴大經(jīng)營，減少流動資金的占用.
七.收取支票管理辦法
第一條、檢查轉帳支票上是否有法人名章及財務章，是否有開戶銀行名稱.簽發(fā)單位及磁碼，不得有折痕.
第二條、背面寫有持票人的姓名.工作單位.身份證號碼.聯(lián)系電話.
第三條、支票有效期為十天.
第四條、最低起點為100元.
八.盤點管理制度
第一條、目的
為保證存貨及財產(chǎn)盤點的正確性，使盤點工作處理有章遵循，并加強管理人員的責任，以達到財產(chǎn)管理的目的，特制定本辦法.
第二條、盤點范圍
�。ㄒ唬┐尕洷P點：系指原料.物料.商品.餐輔料.工程材料.零件保養(yǎng)材料等.
（二）財務盤點：系指現(xiàn)金.票據(jù).有價證券.
�。ㄈ┴敭a(chǎn)盤點：系指固定資產(chǎn).代保管資產(chǎn).低值易耗品等的盤點.
1、固定資產(chǎn)：包括土地.建筑物.機器設備.運輸設備.生產(chǎn)器具等.
2、代保管資產(chǎn)：系由供貨商提供，使用后結帳的物品.
3、低值易耗品：購入的價值達不到固定資產(chǎn)標準的工具.器具等.
第三條、盤點方式.時間
�。ㄒ唬┠曛�、年終盤點
1、存貨：由各管理部門.采購員會同財務部門于年（中）終時，實行全面總清點一次，時間為：年中盤點時間是6月30日.31日；年終盤點時間是12月30日.31日.
2、財務：由財務部主管會計盤點.
3、財產(chǎn)：由各部門會同財務部門于年（中）終時，實施全面清點.
�。ǘ┰履┍P點
每月末所有存貨，由各部門及財務部實施全面清點一次，時間為每月30日.
第四條、人員的指派與職責
�。ㄒ唬┛偙P人：由總經(jīng)理任命.負責盤點工作的總指揮，督導盤點工作的進行及異常事項的上報總經(jīng)理裁決.
�。ǘ┲鞅P人：由各部門負責人擔任，負責實際盤點工作的推動和實施.
（三）盤點人：由各部門指派，負責點計數(shù)量.
（四）監(jiān)盤人：由總經(jīng)理派人擔任.
�。ㄎ澹⿻c人：由財務部指派，負責會點并記錄，與盤點人分段核對，確實數(shù)據(jù)工作.
（六）協(xié)盤人：由各部門指派，負責盤點時料品搬運及整理工作.
（七）特定項目按月盤點及不定期抽點的盤點工作，亦應設置盤點人.會點人.抽點人，其職責相同.
第五條.盤點前的準備事項
（一）盤點編組：由財務部于每次盤點前，事先依盤點種類.項目編排'盤點人員編組表'.盤點時間等，交總經(jīng)理審批后，公布實施.
（二）各部門將應用于盤點的工具預先準備妥當，所需盤點表格，由財務部準備.
1.存貨的堆置，應力求整齊.集中.分類.
2.現(xiàn)金.有價證券等，應按類別整理并列清單.
3.各項財產(chǎn)卡依編號順序，事先準備妥當，以備盤點.
4.各項財產(chǎn)帳冊應于盤點前登記完畢，并將有關單據(jù)如：入庫單.領料單等裝訂成冊（一月一本）.
第六條.盤點實施要求
1.要求主盤人.盤點人.協(xié)點人等嚴格按照盤點程序進行，不得徇私舞弊.
2.盤點時要力求物品的安全.
3.盤點結束時，要求盤點小組各成員均按職責劃分簽名確認.
4.盤點結束后，由財務部將盤點情況進行總結，上報總經(jīng)理，特殊情況要著重指出，盤點結果進行存檔.
5.根據(jù)盤點情況，對盤虧盤盈等情況做出處理決定，并存檔.
九、出入庫管理辦法
第一條.出庫時間定為每星期一.三.五.日的下午三點至五點（特殊情況除外）.
第二條.辦理出庫必須由總經(jīng)理在內(nèi)部直撥單或出庫單上簽字方可出庫.
第三條.內(nèi)部直撥單用于營業(yè).生產(chǎn)用周轉物品.消耗品；而出庫單用于后
勤部門（工程.保安.辦公室.配送）領用物品.
第四條.原材料.物料用品.低值易耗品需要辦理入庫手續(xù)，并且要有入庫經(jīng)手人的簽名.原材料中的菜品.純凈水生產(chǎn)原料要直撥入廚房和生產(chǎn)部，只需要辦理驗收手續(xù)即可.
第五條.固定資產(chǎn)購入驗收后直撥入使用部門，直接填制固定資產(chǎn)管理卡片，不需要填寫入庫單.
第六條.保管員要對入庫物品保質期.外觀質量進行監(jiān)督，發(fā)現(xiàn)問題應不與辦理入庫手續(xù).
八.固定資產(chǎn)管理辦法
第一條.公司全部固定資產(chǎn)，包括主樓.辦公樓.廠房.職工宿舍.其他園林建筑.機械設備.大小汽車
的帳務管理和計提折舊等，由財務部負責.實物管理按哪個部門使用，就由哪個部門管理的原則進行分工.
第二條.建立固定資產(chǎn)卡片，詳細記錄固定資產(chǎn)名稱.規(guī)格.數(shù)量.單價.
總值金額.購建日期.使用年限.產(chǎn)地及存放地點.
第三條.折舊年限：房屋15年.汽車10年.機械設備.電話系統(tǒng)折舊期為
8年.空調(diào).音響折舊年限為6年.電腦和其他為5年.
第四條.折舊計提方法采用使用年限法.
九.原材料及其他物品采購管理辦法
第一條、由廚師長.生產(chǎn)班度根據(jù)宴會預定單參照廚房庫存及生產(chǎn)計劃，提出采買計劃.
第二條、將采購計劃送交財務部審核.
第三條、由財務部填制請購單送總經(jīng)理批準后交由采購員.
第四條、采購員要負責將價格真實.準確.清楚的記錄于請購單上.
第五條、采購員購買后，將原材料直接撥入廚房和生產(chǎn)車間，由保管員協(xié)同廚師長或生產(chǎn)班長共同驗收并簽字.
第六條、驗收后采購員將簽字的請購單連同內(nèi)部直撥單.采購發(fā)票送交總經(jīng)理審批.
第七條、采購員持內(nèi)部直撥單.采購發(fā)票到財務報帳.
第八條、其他物品的采購，由各部門提出申請采購計劃，交財務部保管員審核，主管會計簽字，交總經(jīng)理批準后，交給采購員采購.
第九條、原材料采購流程圖，宴會預定單或銷售計劃提出申請審核填請購單
十、保管員工作規(guī)范
第一條.負責記好公司所有物資.商品的收發(fā)存保管帳目，將倉庫前一天的'物資入庫單和出庫單，整理歸類后入帳.
第二條.定期做好物資.商品的盤點工作，做到帳.貨.卡三相符.
第三條.貨物入庫時，一定要真實.準確的按照入庫單上所列項目認真填寫，確保準確無誤.
第四條.出庫物品，必須要由總經(jīng)理簽字方可出庫.
第五條.個工作日結束后，應及時將出入庫單記帳聯(lián)交財務部.
第六條.入庫物資必須按照類別，按固定位置整齊擺放.
第七條.及時報告物資存儲情況，嚴禁先出庫后補手續(xù)的錯誤做法.
十一、報損.報廢管理規(guī)定
第一條.商品及原材料發(fā)生霉壞.變質，失去使用價值，需要做報損.報廢處理時，由保管員填報'商品.原材料霉壞.變質報告表送交財務部.
第二條.經(jīng)主管會計審查提出處理意見后，報總經(jīng)理審批.
第三條.各業(yè)務部門的固定資產(chǎn).低值易耗品的報廢.毀損要由主管會計提出處理意見，然后送交總經(jīng)理批示并由財務部備案.
第五條.報損.報廢的金額走營業(yè)外支出科目.
十二.內(nèi)部審計管理規(guī)定
第一條、認真復核總臺收銀員的營業(yè)日報.帳單，發(fā)現(xiàn)差錯及時糾正，以保證收入準確無誤.對己復核過的報表，必須簽名以示負責.
第二條、審核記帳的完整和合法依據(jù)，包括科目.對應關系，借貸是否平.
同時審核記帳憑證所附原始單據(jù)是否齊全和符合規(guī)定，審批手續(xù)是否完備，原始單據(jù)是否與記帳內(nèi)容一致.
第三條、嚴格執(zhí)行財務制度和開支標準，對一切不符合規(guī)定的開支和違反收支原則的結算，拒絕辦理.
第四條、審核原料的購入憑證及采購員的報銷單據(jù)在直撥單上的簽名.
第五條、每日及時核算成本，要求成本核算必須合理.準確.并計算出每月成本利潤率.
第六條、要監(jiān)管倉庫的月末盤點，并按盤點表與保管帳核對，出現(xiàn)差異要及時查明原因，按規(guī)定報批.
十三、廚房成本的控制和管理
第一條、廚房成本的核算程序：廚房期初剩余物品的金額+本期購進菜品總價+廚房本期領用的調(diào)料總價—期末盤點菜品總價=本期廚房的直接菜品成本.
第二條、廚房成本的控制應做好以下幾個方面：
�。�1）嚴格控制菜品出品率，確保投料準確，廚房要有專人負責，投料后的邊腳廢料并驗明斤兩后，投到員工餐，以改善員工伙食.
（2）采購員采購的直撥到廚房的菜品要由廚師長.保管員驗明斤兩簽字后方可辦理入庫，入庫的菜品廚房要有專人負責管理，并且要對菜品進行分級管理，對價值高.保存期限要求嚴格的物品要單獨保管.
�。�3）對廚房的水.電.燃油的使用要本著節(jié)約光榮.浪費可恥的原則.
（4）對調(diào)料的使用也要嚴格按著投料標準，在確保菜品風味的同時，節(jié)約一分就為酒店多創(chuàng)造一分效益.
�。�5）對廚房月末盤點時要做到斤兩準確.價格合理，以確保本期營業(yè)成本的準確.
�。�6）廚師長要對廚房每日剩余的菜品做到心中有數(shù)，又要確保營業(yè)需要，又要使廚房庫存成本壓縮到最低限度，減少流動資金占有量，達到降低本酒店經(jīng)營總成本的目的.
�。�7）財務人員每天要對廚房出品率進行抽查，以監(jiān)督廚師長的各項工作.
（8）每個營業(yè)期終了，要對菜品收入和菜品成本的比率與同行業(yè)的利率水平進行比較分析，找出差距和不足，以便進一步提高酒店自身的利率水平.
酒店的財務管理制度4
1. 維護幼兒園經(jīng)濟秩序：財務管理制度的執(zhí)行，可以防止財務混亂，保證幼兒園的`正常運作。
2. 提高資金使用效率：通過預算管理和收支控制，確保每一分錢都用在刀刃上。
3. 保障幼兒園資產(chǎn)安全：嚴格的資產(chǎn)管理能防止資產(chǎn)流失，保護幼兒園的利益。
4. 增強公眾信任：公開透明的財務報告有助于提升幼兒園的社會形象，增強家長和社會的信任。
5. 防范法律風險：遵守財務法規(guī)，避免因違規(guī)操作導致的法律糾紛。
酒店的財務管理制度5
第一部分：行政管理制度
一、例會管理制度
為做好每日工作布置和總結，及時糾正工作中發(fā)生的錯誤，促進各部配合，加強檢查，提高服務質量，特建立例會制度如下:
每周經(jīng)理例會管理辦法
目的：加強每周經(jīng)理例會，提高會議效率。
第一條.部門領導干部例會定于每周五舉行一次，由總經(jīng)理主持，總經(jīng)理助
理、各部門主管級人員參加。
第二條.會議主要內(nèi)容為：
a. 總經(jīng)理傳達集團公司有關文件以及酒店總經(jīng)理辦公室會議的精神。
b. 各部門主管匯報一周工作情況，以及需提請總經(jīng)理或其它部門協(xié)調(diào)解決的問題。
c. 由總經(jīng)理對本周各部門的工作進行講評，提出下周工作的要點，并進行布置和安排。
d. 其它需要解決的問題。
第三條.例會參加者在會上要暢所欲言各持己見，允許持有不同觀點和保留
意見，但會上一旦形成決議，無論個人同意與否，都應認真貫徹執(zhí)行。
第四條.嚴守會議紀律，保守會議秘密，在會議決策未正式公布以前，不得
私自泄漏會議內(nèi)容，影響決議實施。
部門例會管理辦法
第一條.部門例會每日上午8：00準時召開。
第二條.例會每日1-2次。
第三條.部門領班及組長有權根據(jù)工作需要加開臨時性例會布置重點會員接待工作。
第四條. 部門例會內(nèi)容及程序
a.檢查考勤及在崗情況。
b.檢查儀容儀表及工作精神狀態(tài)。
c.檢查服務及生產(chǎn)、銷售應具備的技能知識情況:如菜單，酒單，主食單的熟悉
情況;崗位責任制、服務程序、注意事項等。
d.總結前一日工作， 提出問題并糾正，提出表揚和批評。
e.布置當日工作。
(1) 客情報告及分析。
(2) 人員分工和應急調(diào)整。
(3) 注意事項及工作重點。
f.朗誦企業(yè)理念。
二、考勤管理制度
第一條.考勤記錄
1.各部門實行點名考勤，月底由部門主管將考勤表交到財務部，負責打考勤的人不得徇私舞弊。
2.考勤表是財務部制定員工工資的重要依據(jù)。
第二條.考勤類別
1.遲到：凡超過上班時間5―30分鐘未到工作崗位者，視為遲到，將被扣罰5―30元。
2.早退：凡未向主管領導請假，提前5―30分鐘離開工作崗位者，視為早退，將被扣罰5―30元。
3.曠工：凡屬下列情形之一者均按曠工處理。
(1)遲到、早退、一次時間超過30分鐘或當日遲到、早退時間累計超過30分鐘者，按累計缺勤時間的2倍處理。超過2小時按曠工1天處理。
(2)未出具休假、事假證明者，按實際天數(shù)計算曠工。
休假未經(jīng)批準，逾期不返回工作單位者按實際天數(shù)計算曠工。
(3)輪班、調(diào)班不服從安排，強行自由休假者，按實際天數(shù)計算曠工。
(4)請假未經(jīng)批準，擅自離崗者，按實際天數(shù)計算曠工。
(5)不服從工作安排，調(diào)動未到崗者，按實際天數(shù)計算曠工。
(6)不請假離崗者，按實際天數(shù)計算。
(7)曠工采取3倍罰款辦法。
4.事假
員工因事請假，應提前填寫請假條。事假實行無薪制度。
準假權限：
(1)員工在8:00―17:00之間請假以小時為單位計算工資(如：外出辦事、
回家等)。
(2)請假2天以內(nèi)由部門主管批準。
(3)請假3天(含3天)以上由部門主管簽字報總經(jīng)理審批。
(4)管理人員請假需報請總經(jīng)理批準。
三、辦公用品管理辦法
目的:為了保障公司工作的正常進行，規(guī)范管理和控制辦公用品的采購和使用，特制定辦公用品管理辦法如下：
第一條.辦公用品的范圍
1.按期發(fā)放類：稿紙本、筆類、記事本、膠水、曲別針、大頭針、訂書釘?shù)取?/p>
2.按須計劃類：打印機碳粉、墨盒、文件夾、檔案袋、印臺、印臺油、訂書器、電池、計算器、復寫紙、軟盤、支票夾等。
3.集中管理使用類：辦公設備耗材。
第二條.辦公用品的采購
根據(jù)各部門的申請，庫房結合辦公用品的使用情況，由保管員提出申購單，交主管會計審核，交總經(jīng)理批準。
第三條.辦公用品的發(fā)放
1.員工入職時每人發(fā)放圓珠筆1支，筆芯以舊換新。
2.每個部門每月發(fā)放1本原稿紙。
3.部門負責人每人半年發(fā)放1本記事本，員工3個月發(fā)放1本記事本。
4.膠水和訂書釘、曲別針、大頭針等按需領用，不得浪費。
5.辦公用打印紙、墨盒、碳粉等需節(jié)約使用，按需領用。
四、員工配發(fā)個人物品管理規(guī)定
第一條.公司根據(jù)員工不同崗位，發(fā)給不同崗位的制服.
第二條.公司為因崗位所需的員工提供行李、餐具等生活用品。
第三條.凡在公司工作的員工均發(fā)給員工號牌和《員工手冊》。
第四條.員工每人須交納服裝、行李保證金500元，在工資中逐月扣除。
第五條.員工離職市時須填寫離職單，將所有個人領用物品交齊后方可離職。
第六條.員工離職時必須將服裝、 床上用品等清洗干凈交回庫房。
五、員工食堂就餐管理制度
第一條.員工必須在員工食堂就餐，嚴禁在宿舍、走廊，辦公室等地就餐，違反1次罰款20元。
第二條.食堂操作間，除食堂工作人員外，其他閑散人員不得隨意進入，違反1次罰款20元。
第三條.就餐要排隊打飯，不得擁擠、打鬧和大聲喧嘩，做到吃多少打多少，嚴防浪費。
第四條.員工就餐時，要注意保持室內(nèi)衛(wèi)生，不隨地吐痰，不準亂扔臟物，嚴禁在食堂內(nèi)吸煙。
第五條.就餐員工要養(yǎng)成愛護公物的習慣，不準損壞餐具、餐桌和餐椅，損壞要按原價賠償。
第六條.如有倒飯現(xiàn)象一經(jīng)發(fā)現(xiàn)罰款50元。
六、員工宿舍管理制度
第一條.員工宿舍為員工休息場所，必須保持環(huán)境清潔。
第二條.員工實行輪流值日，對員工宿舍進行日常清理。
第三條.在員工宿舍不得大聲喧嘩，違者罰款20元。
第四條.不得在員工宿舍不得使用大功率電器，和電爐子。
第五條.嚴禁在宿舍內(nèi)亂寫亂畫，亂釘釘子，違者罰款20元。
第六條.嚴禁在宿舍內(nèi)賭博、酗酒，一經(jīng)發(fā)現(xiàn)視情節(jié)輕重罰款50-200元。
第七條.宿舍內(nèi)不得私藏管制刀具，一經(jīng)發(fā)現(xiàn)將給予罰款或開除。
第八條.男女員工不得混居一經(jīng)發(fā)現(xiàn)，將開除處理。
第九條.未經(jīng)他人同意不得翻動他人物品，違者處20-50元罰款。
第十條.不得損壞宿舍內(nèi)備品，違者按價賠償。
第十一條.值日衛(wèi)生清理不干凈，將處20元罰款。
七、員工洗浴管理規(guī)定
第一條.員工淋浴時間為每周三，在康樂部淋浴室進行。
第二條.洗澡的具體時間根據(jù)營業(yè)的時間詳細通知。
第三條.員工洗澡時自帶浴品。
第四條.員工洗浴結束后共同將浴室衛(wèi)生清理干凈。
八、關于對講機的使用規(guī)定
第一條.對講機作為酒店辦公用通信工具，只限在工作場所使用.
第二條.對講機只允許在接待服務過程中使用，不能做為個人聯(lián)絡使用.
第三條.使用對講機時必須用耳機，且音量要降到最低.
第四條.對講機必須妥善保管，保證使用通暢.
第五條.在工作交接時，必須將對講機、耳機上交庫房。
第六條.如因個人原因造成對講機破損或丟失，由使用人按價賠償。
第二部分：財務管理制度
目的:加強財務管理，有效控制資金的使用，降低公司支出，節(jié)約成本。
一、財務借款及核銷管理辦法
第一條. 借款人首先要填制借款憑證寫明借款用途， 由部門主管簽字，主管
會計審核，交孫總經(jīng)理批準簽字后，到財務部領款。
第二條.費用發(fā)生后，持報銷票據(jù)到財務報帳。
第三條.報銷票據(jù)要提供合法報銷單據(jù)(特殊情況除外)。
第四條.提供零星多張小單據(jù)，需將多張單據(jù)以階梯方式貼在一張空白紙上，并結出金額合計，需要入庫的要附上入庫單。
第五條.報銷一律用碳素筆，寫明報銷日期并附審批人孫總的簽名。
第六條.財務部要對報銷單重新審核，確認金額與審批人簽字無誤后方可付
款，并加蓋付訖章。
第七條.借款人因公借款辦事，要本著當日借當日報的原則，特殊情況必須在
借款三日內(nèi)進行核銷。
二、會計核算管理辦法
第一條.會計核算以權責發(fā)生制為基礎，采用借貸記帳法。
第二條.會計年度采用歷年制，自公歷每年一月一日起至十二月三十一日止為一個會計年度。
第三條.記帳的貨幣單位為人民幣。憑證、帳簿、報表均用中文。
第四條.會計科目執(zhí)行國家制定的行業(yè)會計制度，結合我公司的具體情況制定。
第五條.會計憑證。使用自制原始憑證和外來原始憑證兩種。
(1)自制原始憑證指：入庫單、出庫單、旅費報銷單、費用支出證明單、
請購單、收款收據(jù)、借款單等。
(2) 外來原始憑證指：我單位與其他單位或個人發(fā)生業(yè)務、勞務關系時由對方開給本單位的憑證、發(fā)票、收據(jù)等。
(3) 會計憑證保管期限為十五年。
第六條.會計報表，依財政、稅務部門和集團總公司財務部的要求及時填制申報。
三、成本核算管理辦法
第一條.營業(yè)成本的計算應根據(jù)每項業(yè)務活動所發(fā)生的直接費用如材料、物料、購進時的包裝費、運雜費、稅金等應在該原料、物料的進價中加計成本。
第二條.餐廳的食品原料中，還應把加工和制造的各種食品產(chǎn)品時預計出現(xiàn)的損耗量之價值加入產(chǎn)品成本中。
第三條.對運動場所購進準備出售的商品所支付的運雜費和包裝費均應在費用項目列支，不得攤入成本。
第四條.客房部設備的損耗， 客用零備品消耗等應做為直接成本。
第五條.車輛折舊、燃油耗用、養(yǎng)路費、過橋費可作為成本核算。
第六條.各業(yè)務部門在經(jīng)營活動中所耗用的水點氣、熱能以及員工的工資、福利費應做為營業(yè)費用處理。
四、現(xiàn)金及流動資金管理辦法
第一條.庫存現(xiàn)金額在集團財務及銀行同意下按一定額度留取。超過現(xiàn)額部分當天存入銀行，除規(guī)定范圍的特殊情況下支出以外，不得在業(yè)務收入的現(xiàn)金中坐支。
第二條.現(xiàn)金支付范圍：工資、補貼、福利、差旅費、備用金、轉帳起點下的現(xiàn)金支出。
第三條.現(xiàn)金收付的手續(xù)和規(guī)定：
在現(xiàn)金收付時必須認真，詳細審查現(xiàn)金收付憑證是否符合手續(xù)規(guī)定，審查開支是否合理，領導是否批準，經(jīng)辦人和證明人是否簽章，是否有齊全合法的原始憑證。
第四條.在收付現(xiàn)金后，必須在發(fā)票、收付款單據(jù)或原始憑證上加蓋“現(xiàn)金收訖”或“現(xiàn)金付訖”。
第五條.主管會計每天必須核對現(xiàn)金數(shù)額，檢查出納庫存現(xiàn)金情況。
第六條.流動資金即要保證需要又要節(jié)約使用，在保證批準供應營業(yè)活動正常
需要的前提下，以較少的占有資金，取得較大的經(jīng)濟效果。
第七條.要求各業(yè)務部門在編制計劃時，嚴格控制庫存商品，物料原材料的占用資金不得超過比例規(guī)定，即經(jīng)營總額與同期庫存的比例按2比1的規(guī)定。
第八條.超儲物資、商品除經(jīng)批準做為特殊儲備者外，原則上不得使用流動資金，只能壓縮超儲的商品、物料，以減少占用資金。
第九條.在符合國家政策和集團財務和公司總經(jīng)理的要求前提下，加速資金周轉，擴大經(jīng)營，減少流動資金的占用。
五、收取支票管理辦法
第一條.檢查轉帳支票上是否有法人名章及財務章，是否有開戶銀行名稱、簽發(fā)單位及磁碼，不得有折痕。
第二條.背面寫有持票人的姓名、工作單位、身份證號碼、聯(lián)系電話。
第三條.支票有效期為十天。
第四條.最低起點為100元。
六、盤點管理制度
第一條.目的
為保證存貨及財產(chǎn)盤點的正確性，使盤點工作處理有章遵循，并加強管理人
員的責任，以達到財產(chǎn)管理的目的，特制定本辦法。
第二條.盤點范圍
(一)存貨盤點：系指原料、物料、商品、餐輔料、工程材料、零件保養(yǎng)材
料等。
(二)財務盤點：系指現(xiàn)金、 票據(jù)、有價證券。
(三)財產(chǎn)盤點：系指固定資產(chǎn)、代保管資產(chǎn)、低值易耗品等的盤點。
1、固定資產(chǎn)：包括土地、建筑物、機器設備、運輸設備、生產(chǎn)器具等。
2、代保管資產(chǎn)：系由供貨商提供，使用后結帳的物品。
3、低值易耗品：購入的價值達不到固定資產(chǎn)標準的工具、器具等。
第三條.盤點方式、時間
(一)年中、年終盤點
1、存貨：由各管理部門、采購員會同財務部門于年(中)終時，實行全面
總清點一次，時間為：年中盤點時間是6月30日、31日;年終盤點時間是12月30日、31日。
2、財務：由財務部主管會計盤點。
3、財產(chǎn)：由各部門會同財務部門于年(中)終時，實施全面清點。
(二)月末盤點
每月末所有存貨，由各部門及財務部實施全面清點一次，時間為每月30日。
第四條.人員的指派與職責
(一)總盤人：由總經(jīng)理任命、負責盤點工作的總指揮，督導盤點工作的進
行及異常事項的上報總經(jīng)理裁決。
(二)主盤人：由各部門負責人擔任，負責實際盤點工作的推動和實施。
(三)盤點人：由各部門指派，負責點計數(shù)量。
(四)監(jiān)盤人：由總經(jīng)理派人擔任。
(五)會點人：由財務部指派，負責會點并記錄，與盤點人分段核對，確實數(shù)據(jù)工作。
(六)協(xié)盤人：由各部門指派，負責盤點時料品搬運及整理工作。
(七)特定項目按月盤點及不定期抽點的盤點工作，亦應設置盤點人、會點人、抽點人，其職責相同。
第五條.盤點前的準備事項
(一)盤點編組：由財務部于每次盤點前，事先依盤點種類、項目編排“盤點人員編組表”、盤點時間等，交總經(jīng)理審批后，公布實施。
(二)各部門將應用于盤點的工具預先準備妥當，所需盤點表格，由財務部準備。
1、存貨的堆置，應力求整齊、集中、分類。
2、現(xiàn)金、有價證券等，應按類別整理并列清單。
3、各項財產(chǎn)卡依編號順序，事先準備妥當，以備盤點。
4、各項財產(chǎn)帳冊應于盤點前登記完畢，并將有關單據(jù)如：入庫單、領料單等裝訂成冊(一月一本)。
第六條.盤點實施要求
1、要求主盤人、盤點人、協(xié)點人等嚴格按照盤點程序進行， 不得徇私舞弊。
2、盤點時要力求物品的安全。
3、盤點結束時，要求盤點小組各成員均按職責劃分簽名確認。
4、盤點結束后，由財務部將盤點情況進行總結，上報總經(jīng)理，特殊情況要著重指出，盤點結果進行存檔。
5、根據(jù)盤點情況，對盤虧盤盈等情況做出處理決定，并存檔。
七、出入庫管理辦法
第一條.出庫時間定為每星期一、三、五、日的下午三點至五點(特殊情況除外)。
第二條.辦理出庫必須由總經(jīng)理在內(nèi)部直撥單或出庫單上簽字方可出庫。
第三條.內(nèi)部直撥單用于營業(yè)、生產(chǎn)用周轉物品、消耗品;而出庫單用于后勤部門(工程、保安、辦公室、配送)領用物品。
第四條.原材料、物料用品、低值易耗品需要辦理入庫手續(xù)，并且要有入庫經(jīng)手人的簽名。原材料中的菜品、純凈水生產(chǎn)原料要直撥入廚房和生產(chǎn)部，只需要辦理驗收手續(xù)即可。
第五條.固定資產(chǎn)購入驗收后直撥入使用部門，直接填制固定資產(chǎn)管理卡片，不需要填寫入庫單。
第六條.保管員要對入庫物品保質期、外觀質量進行監(jiān)督，發(fā)現(xiàn)問題應不與辦理入庫手續(xù)。
八、固定資產(chǎn)管理辦法
第一條.公司全部固定資產(chǎn)，包括主樓、辦公樓、廠房、職工宿舍、其他園林建筑、機械設備、大小汽車的帳務管理和計提折舊等，由財務部負責。實物管理按哪個部門使用，就由哪個部門管理的原則進行分工。
第二條. 建立固定資產(chǎn)卡片，詳細記錄固定資產(chǎn)名稱、規(guī)格、數(shù)量、單價、總值金額、購建日期、使用年限、產(chǎn)地及存放地點。
第三條. 折舊年限：房屋15年、汽車20年、機械設備、電話系統(tǒng)折舊期為8年、空調(diào)、音響折舊年限為6年、電腦和其他為5年。
第四條. 折舊計提方法采用使用年限法。
九、原材料及其他物品采購管理辦法
第一條.由廚師長、生產(chǎn)班度根據(jù)宴會預定單參照廚房庫存及生產(chǎn)計劃，提出采買計劃。
第二條.將采購計劃送交財務部審核。
第三條.由財務部填制請購單送總經(jīng)理批準后交由采購員。
第四條.采購員要負責將價格真實、準確、清楚的記錄于請購單上。
第五條.采購員購買后，將原材料直接撥入廚房和生產(chǎn)車間，由保管員協(xié)同廚師長或生產(chǎn)班長共同驗收并簽字。
第六條.驗收后采購員將簽字的請購單連同內(nèi)部直撥單、采購發(fā)票送交總經(jīng)理審批。
第七條.采購員持內(nèi)部直撥單、采購發(fā)票到財務報帳。
第八條.其他物品的采購，由各部門提出申請采購計劃，交財務部保管員審核，主管會計簽字，交總經(jīng)理批準后，交給采購員采購。
十、保管員工作規(guī)范
第一條.負責記好公司所有物資、商品的收發(fā)存保管帳目，將倉庫前一天的物資入庫單和出庫單，整理歸類后入帳。
第二條.定期做好物資、商品的盤點工作，做到帳、貨、卡三相符。
第三條.貨物入庫時，一定要真實、準確的`按照入庫單上所列項目認真填寫，確保準確無誤。
第四條.出庫物品，必須要由總經(jīng)理簽字方可出庫。
第五條.每個工作日結束后，應及時將出入庫單記帳聯(lián)交財務部。
第六條.入庫物資必須按照類別，按固定位置整齊擺放。
第七條.及時報告物資存儲情況，嚴禁先出庫后補手續(xù)的錯誤做法。
十一、報損、報廢管理規(guī)定
第一條.商品及原材料發(fā)生霉壞、變質，失去使用價值，需要做報損、報廢處理時，由保管員填報“商品、原材料霉壞、變質報告表送交財務部。
第二條.經(jīng)主管會計審查提出處理意見后，報總經(jīng)理審批。
第三條.各業(yè)務部門的固定資產(chǎn)、低值易耗品的報廢、毀損要由主管會計提出處理意見，然后送交總經(jīng)理批示并由財務部備案。
第五條. 報損、報廢的金額走營業(yè)外支出科目。
十二、內(nèi)部審計管理規(guī)定
第一條.認真復核總臺收銀員的營業(yè)日報、帳單，發(fā)現(xiàn)差錯及時糾正，以保
證收入準確無誤。對己復核過的報表，必須簽名以示負責。
第二條.審核記帳的完整和合法依據(jù)，包括科目、對應關系，借貸是否平衡。
同時審核記帳憑證所附原始單據(jù)是否齊全和符合規(guī)定，審批手續(xù)是否完備，原始單據(jù)是否與記帳內(nèi)容一致。
第三條.嚴格執(zhí)行財務制度和開支標準，對一切不符合規(guī)定的開支和違反收支原則的結算，拒絕辦理。
第四條.審核原料的購入憑證及采購員的報銷單據(jù)在直撥單上的簽名。
第五條.每日及時核算成本，要求成本核算必須合理、準確、并計算出每月成本利潤率。
第六條.要監(jiān)管倉庫的月末盤點，并按盤點表與保管帳核對，出現(xiàn)差異要及時查明原因，按規(guī)定報批。
十三、廚房成本的控制和管理
第一條. 廚房成本的核算程序：廚房期初剩余物品的金額+本期購進菜品總價
+廚房本期領用的調(diào)料總價-期末盤點菜品總價=本期廚房的直接菜品成本。
第二條.廚房成本的控制應做好以下幾個方面：
(1) 嚴格控制菜品出品率，確保投料準確，廚房要有專人負責，投料后的
邊腳廢料并驗明斤兩后，投到員工餐，以改善員工伙食。
(2) 采購員采購的直撥到廚房的菜品要由廚師長、保管員驗明斤兩簽字后
方可辦理入庫，入庫的菜品廚房要有專人負責管理，并且要對菜品進行分級管理，對價值高、保存期限要求嚴格的物品要單獨保管。
(3) 對廚房的水、電、燃油的使用要本著節(jié)約光榮、 浪費可恥的原則。
(4) 對調(diào)料的使用也要嚴格按著投料標準，在確保菜品風味的同時，節(jié)約
一分就為酒店多創(chuàng)造一分效益。
(5) 對廚房月末盤點時要做到斤兩準確、價格合理，以確保本期營業(yè)成本
的準確。
(6) 廚師長要對廚房每日剩余的菜品做到心中有數(shù)，又要確保營業(yè)需要，又要使廚房庫存成本壓縮到最低限度，減少流動資金占有量，達到降低本酒店經(jīng)營總成本的目的。
(7) 財務人員每天要對廚房出品率進行抽查，以監(jiān)督廚師長的各項工作。
(8) 每個營業(yè)期終了，要對菜品收入和菜品成本的比率與同行業(yè)的利率水
平進行比較分析，找出差距和不足，以便進一步提高酒店自身的利率水平。
(9) 梅園商務酒店的菜品成本和菜品收入的比率為35%(水+電+燃油+
購入菜品成本+調(diào)料成本=菜品成本;其中水電、燃油占成本的12%，購入菜品成本占80%，調(diào)料占8%)。
第三部分：商務酒店部管理制度
一、餐飲客房部管理制度
值班管理規(guī)定
目的:為保證為客人提供周到細致的服務，餐飲客房部實行值班制度。
第一條.餐廳早餐值班7：00到崗，負責早餐的服務工作。
第二條.餐廳員工8：00上班后替換早餐值班員工吃早飯。
第三條.餐廳員工在午間員工餐時實行值班。
第四條.客房員工晚間在203房間值班，隨時為客人提供服務。
第五條.客房員工早餐、午餐、晚餐實行倒班，做到不空崗。
第六條.具體值班時間表，由領班負責安排。
關于私藏客人酒水、煙的處罰辦法
目的:為避免員工私留客人酒水、煙等而導致客人不滿、投訴現(xiàn)象發(fā)生;使剩余酒水物有所用，去向明確，特制定本處罰辦法，如下：
第一條.營業(yè)中、營業(yè)后所有未開啟酒水(包括白酒、果酒、飲料、啤酒等)必須主動為客人退掉，并報告領班。
第二條.已開啟的剩余白酒按照酒水檔次進行歸類由吧臺統(tǒng)一登記，保存使用。
第三條.對上述規(guī)定有違反者按以下條款執(zhí)行;
�、偎搅艟扑词蹆r進行處罰。
�、谒搅艨腿苏写脽煱凑帐蹆r的2倍進行罰款。
關于剩菜的處理辦法
目的:為了將每餐的剩余菜品合理利用，規(guī)范處理方法，特別制定以下辦法。
第一條.清臺時必須將臺面餐巾紙、牙簽、煙頭等倒入垃圾桶內(nèi)，不能與菜品混裝。
第二條.在清臺時客人沒有動的海鮮、菜肴可以轉入員工餐廳，供員工食用。
第三條.對臺面上的其他剩菜、如肉類、魚類、 骨頭類可單獨裝入方便袋內(nèi)，轉做狗食等。
第四條.菜品內(nèi)如果有辣椒必須將其挑揀出來。
第五條.任何人不得將剩菜等直接做為垃圾直接倒掉、違者罰款20元。
客人入住登記制度
第一條.客人住宿時需到總臺辦理入住手續(xù)。
第二條.客人辦理手續(xù)時需在入住登記表上填寫本人姓名、工作單位、身份證號碼、住宿時間等。
第三條.客人在總臺交完押金后、在總臺領取客房鑰匙。
第四條.標準客房押金500元/間，豪華房押金1000元/間。
布草管理規(guī)定
目的:為加強布草的使用與管理，使布草及時送洗，特別制定本制度。
第一條.客房布草、餐飲布草統(tǒng)一由客房部李曦管理。
第二條. 餐飲部每餐用過的布草及時到203更換，并由專人負責記錄。
第三條. 客房更換下的布草及時送到203更換，并由專人負責記錄。
第四條. 布草房每天負責將更換下的布草進行登記，并交由司機送去清洗。
第五條. 對當日不能及時送洗的情況下，必須將其晾干，在進行裝袋。
第六條. 布草在送洗時須將客房布草與餐廳布草分裝，避免染色。
低值易耗品管理辦法
餐飲客房部在營業(yè)中，涉及的易耗品品種較多，為了達到節(jié)約降耗的目的，將從以下幾個方面進行控制：
第一條.餐廳清理衛(wèi)生和刷杯使用的洗滌劑用礦泉水瓶到庫房進行出庫，每次使用時控制用量。
第二條.公用衛(wèi)生間使用的卷紙和插手紙根據(jù)使用情況進行更換，無客人時將衛(wèi)生間門鎖上。
第三條.客房部在客人退房后將客人未用的浴液、發(fā)液、一次性牙刷、牙膏等收回進行重新擺放。
第四條.員工禁止使用客用的紙巾、發(fā)液、浴液等。
第五條.對一次性臺布、筷子等用品嚴格限制使用。
第六條.對經(jīng)常無人住宿的房間，備品可以減量或不放。
客房工作標準
第一條. 凡是上崗的服務員，要求儀表整潔，儀容端莊，合乎俱樂部的要求。
第二條. 文明禮貌，語言規(guī)范，親切熱情，主動迎賓。
第三條. 上班時禁止閑聊，大聲喧嘩，打瞌睡，吃零食，接打私人電話或辦其他私事。
第四條. 做好個人衛(wèi)生，制服干凈整齊，保持飽滿的精神面貌。
第五條. 要有良好的服務意識，按客房服務規(guī)程和質量要求做好賓客迎送和客房的整理工作。
第六條. 服務員要掌握住客情況，確保住宿客人的人身財產(chǎn)安全。
第七條. 按客房清潔規(guī)程和質量要求做好客房責任區(qū)的日常清潔工作. 責任區(qū)內(nèi)的衛(wèi)生應隨時清理，做到清潔衛(wèi)生無死角。
第八條. 按照家具擺放要求做好擺放，對損壞或需維修項目，要及時報告和維修，保證各種燈具的完好。
第九條. 客人退房時，要認真清點客房內(nèi)各種物品，發(fā)現(xiàn)不足應及時補齊。
第十條. 進入有客人入住的房間，首先要輕敲門三次，在得到允許后方可進入。
第十一條. 為客人服務要機敏勤快，及時提供各種服務，滿足客人的合理要求。
第十二條. 服務員在客人入住后，要隨時與各部門尤其是總臺取得聯(lián)系，掌握客人的活動情況，避免跑單。
第十三條. 客人退房時要及時查房，發(fā)現(xiàn)有遺留或遺棄的物品要及時上交。
第十四條. 保持客房門把手，門鎖，門牌號的完好，整潔，無污跡.
第十五條. 嚴格控制客用供應品，定期定額管理.
第十六條.服務員不得在客房內(nèi)使用各各種客用品或私自留宿他人。
第十七條.未經(jīng)總臺允許，服務員不得私串客房。
房間管理辦法
第一條.營業(yè)性房間
1. 除定時通風外，平時必須鎖好門.
2. 招待用房的服務員必須按程序辦理，嚴禁無手續(xù)用房.
3. 值班鑰匙在服務員處保管，不得丟失。
第二條.有關管理規(guī)定
1. 認真執(zhí)行衛(wèi)生清掃標準。
2. 對房間的設備，設施及各種物品必須認真保管，妥善使用。
3. 服務人員不得在房間內(nèi)有下列行為：
(1) 閑談(2)看電視(3)睡覺，躺臥休息(經(jīng)理批準除外)(4)其他與工作無關的活動。
違反上述規(guī)定按員工手冊規(guī)定處理.
第三條.客房鑰匙的控制與管理
1. 電子鑰匙必須隨身攜帶。
2. 電子鑰匙除為客人開門和清理衛(wèi)生時使用，不得私自開門。
3. 鑰匙不得轉借他人，違者罰款50元。
4. 倒班時，應先將鑰匙交給領班，安排專人接管。
5. 不能遺失鑰匙，開門給無關人員進入房間，違者罰款50元。
房間小酒吧管理辦法
房間小酒吧是一種方便客人的服務設施，它包括酒水、軟飲料及果凍等小食品，軟飲料置放于冰箱內(nèi)，酒水、小食品等擺放在酒柜或展示架上，并且要配備酒杯、紙巾、干瓶器等。
服務員每天根據(jù)客人的耗用量填寫酒水單， 通知總服務臺收款入帳。每日客人退房后及時憑酒水單底聯(lián)到庫房補充。因工作過失造成走單的，當班服務員負責賠償。
客房內(nèi)的酒水、飲料、小食品等每日檢查，出現(xiàn)缺、損壞、過期等現(xiàn)象由服務員負責賠償.
客人遺留物品處理規(guī)定
第一條. 在酒店范圍內(nèi)，員工無論在任何地方拾獲任何遺留物品都必須盡快交到總服務臺。
第二條.總臺在接到遺失物品后，需將其記錄在遺留物品登記簿上，要求填寫日期、拾獲地點、物品名稱、拾獲人姓名及部門等。
第三條.所有遺留物品必須鎖在儲存柜內(nèi)。存放時要將貴重物品與一般物品分開，貴重物品交由財務部儲存，一般物品由總臺員工分類鎖進儲存柜內(nèi)。
第四條.遺留物品由部門主管通過查會員檔案等方式通知客人來酒店認領。
第五條.員工拾到物品應馬上填寫遺留物品登記表，一式兩份，一份交拾獲者，一份連同遺留物品一起存入柜內(nèi)，并將詳細情況記錄在遺留物品登記簿上，總臺須將每日拾到的物品情況匯報總經(jīng)理。
第六條.客人回來認領時，需復述一次報失物品的內(nèi)容，遺失地點由銷售部核準后如數(shù)交給客人，并請客人在登記簿上簽名，如是貴重物品還必須留下客人的身份證號和聯(lián)系地址。
二、康樂部管理制度
值班制度
目的:為保證為客人提供周到細致的服務，康樂部實行值班制度。
第一條.在員工午餐、晚餐時康樂1樓大廳必須有人值班。
第二條. 值班時必須接聽電話，有客人消費時及時通知各崗位人員。
第三條. 晚上值班人員下班時必須檢查好水電器開關，確保關閉。
第四條. 值班人員必須做好安全防火工作。
第五條. 具體值班時間表，由領班負責安排。
設備設施管理規(guī)定
第一條.康樂部的各項設備設施，責任區(qū)服務員必須了解他的工作原理，和簡單故障排除方法。
第二條.康樂部員工在進行操作電器設備時，必須按照操作規(guī)程進行，注意安全。
第三條.客人在使用過程中，提醒客人注意操作規(guī)程，以保護設備。
第四條.對設備設施經(jīng)常進行維護保養(yǎng)，發(fā)現(xiàn)問題及時報告。
第五條.康樂部對自己管轄區(qū)的設備必須按責任人簽定保管責任書。
洗滌客衣的管理規(guī)定
第一條.公司為會員提供有償清洗運動服、運動襪服務。
第二條.康樂部員工負責清洗工作。
第三條.清洗前仔細檢查運動服等是否有損壞，如有損壞及時通過銷售內(nèi)勤與會員溝通。
第四條.清洗的運動服等必須在會員下次消費前熨燙平整，掛在更衣柜內(nèi)。
第五條.會員存放的其他物品如手巾、浴巾、澡巾等必須及時清洗，不得有異味。
低值易耗品管理辦法
目的：為加強低值易耗品的使用和管理，將從以下幾個方面進行控制：
第一條.各分部門使用的卷紙和面巾紙，員工禁止使用。
第二條.各分部門使用的洗滌劑等用礦泉水瓶到庫房出庫并做到節(jié)約使用。
第三條.清理衛(wèi)生用的鋼絲球、膠皮手套實行以舊換新(達到不能使用狀態(tài))。
第四條.乒乓球室服務員服務時，要適時幫助客人撿拾，避免客人踩壞乒乓球，減少損壞。
茶藝室茶葉管理辦法
第一條.所有出售的茶葉必須在保鮮柜中儲存。
第二條.茶葉的購入和銷售必須及時登記保管帳。
第三條.保鮮柜中禁止存放其他物品，以保證茶葉的純正味道。
第四條.茶葉采取少進勤進的原則，防止茶葉變質。
第五條.對客人寄存的茶葉要貼上標簽妥善保管。
桑拿房使用注意事項
第一條.使用桑拿房要提前20分鐘預熱。
第二條.桑拿房在加熱前必須將水均勻灑在石頭上，不能干燒。
第三條.在使用前將木桶內(nèi)裝滿水，備用。
第四條.隨時注意桑拿房內(nèi)的溫度。
第五條.在使用結束后，注意關閉電源開關。
第六條.因服務員使用不當，造成損壞由責任人負責賠償。
三、廚房部管理制度
廚房部規(guī)章制度
第一條.廚部員工應關心本酒店榮譽、具有主人翁意識、愛護公司財產(chǎn)，遵守公司各項管理條例，具有敬業(yè)精神和職業(yè)道德。
第二條.員工按照廚房部制定的作息時間按時上下班，不遲到早退、不擅離職守、不串崗離崗，值班時間視為上班時間，應嚴格按值班制度執(zhí)行。
第三條.上班時間穿工衣、戴工帽、配帶工號牌，按正常操作程序進行操作，愛護廚房設備和工具，節(jié)約用水、電、油、氣，做到無長明燈，無長流水。
第四條.上班時間一律不允許做與本職工作無關的私事(如抽煙、吃零食、接、打電話及會客)。嚴禁在廚房內(nèi)打架、嬉鬧、偷吃、偷拿，浪費原材料。不在廚房部非工作區(qū)域內(nèi)逗留。
第五條.注意個人衛(wèi)生、不允許留長發(fā)、長指甲，工衣整潔、勤換。不允許穿拖鞋、涼鞋上崗，不許穿工作服在大廳內(nèi)逗留。
第六條.嚴格執(zhí)行國家規(guī)定衛(wèi)生標準。對不合格材料嚴禁加工和銷售，對因工作疏忽造成的食物中毒者追究當事人責任。
第七條.廚房部員工應服從管理人員安排和調(diào)動，按時完成上級交待各項任務，不得無故拖延和終止工作。
第八條.公司規(guī)定的其它管理條例應嚴格遵守。
廚房衛(wèi)生規(guī)章制度
第一條.個人衛(wèi)生
1.廚師必須每年參加體檢和食品衛(wèi)生知識的培訓。
2.必須每天做好個人衛(wèi)生包干區(qū)域的清潔工作。
3.進入廚房必須做到工裝鞋帽整潔。
4.嚴禁上崗時戴首飾、涂指甲油、工作場所嚴禁吸煙。
4. 女職工不準長發(fā)披肩，男職工不準留長發(fā)和胡須。
第二條.環(huán)境衛(wèi)生
1.保持地面無油膩、無水跡、無衛(wèi)生死角、無雜物。
2.保持瓷磚清潔光亮，勤擦門窗。
3.下班前應將冰箱、爐灶、配菜臺、保潔櫥等清理干凈。
4.冰箱、保潔櫥、門等必須在下班時上鎖。
5.廚房、冰箱等設備損壞應及時報修。
6.發(fā)現(xiàn)“四害”馬上滅蟲。
7.廚房必須做到每周大掃除1次。
第三條.冰箱衛(wèi)生
1.冰箱應定人定崗，實行專人保管。
2.保持冰箱內(nèi)外清潔，每日擦洗一次。
3.每日檢查冰箱內(nèi)食品質量，杜絕生熟混放，嚴禁疊盤、魚類、肉類、蔬類，相對分開，減少串味，必要時應用保鮮膜。
第四條.食品衛(wèi)生
1.上班后由廚房切配清理隔日蔬菜，蔬菜不得有枯葉、霉斑、蟲蛀、腐爛、如衛(wèi)生不合格，要退回粗加工清洗。
2.干貨、炒貨、海貨、粉絲、調(diào)味品、罐頭等，要妥善儲藏，不得散放，落地。
3.保持食品新鮮，無異味，烹調(diào)時燒熟煮熟，現(xiàn)賣現(xiàn)燒，隔餐、隔夜和外來熟食品要回鍋加熱后再出售。
4.按政府有關規(guī)定，禁用不得銷售的食品。
第五條.餐具衛(wèi)生
1.切配器具要生熟分開，加工機械必須保持清潔。
2.熟食、熟菜裝盆、餐具不得缺口、破邊，必須清潔，經(jīng)消毒后，無水跡、油跡、灰跡、方能裝盆出菜。
3.不銹鋼器具必須保持本色，不潔餐具重洗。
第六條.切配衛(wèi)生
1.切配上下必須保持清潔、衛(wèi)生、整潔。
2.砧板清潔衛(wèi)生，用后豎放固定位置，每周清洗，定期消毒。
3.不銹鋼水斗內(nèi)外必須保持清潔，光亮。
4.遇有下水道不通或溢水要及時報修。
第七條.爐灶衛(wèi)生
1.灶臺保持不銹鋼本色，不得有油垢，結束后清洗干凈。
2.鍋具必須清潔，排放整齊。
3.爐灶瓷磚清潔、無油膩，爐灶排風要定期清洗，不得有油垢。
4.各種調(diào)料罐、缸必須清潔衛(wèi)生并加蓋。
廚房日常安全工作制度
第一條.用火用電不離人，并做到先檢查后使用。不按要求用火用電的，每次罰款50元，造成事故和損失的責任自負。
第二條.換氣罐時做到無火源，不按要求操作的每次罰款50元。
第三條.刀具、刃具放置好，做到無事故隱患。
第四條.各種原料要放置穩(wěn)固，不按要求堆放的，造成損失由當事人承擔。
第五條.熱湯、熱油盛裝不得超過8分滿，并放置穩(wěn)，端取時必須加墊隔熱。第六條.通道、過道必須隨時保持暢通無阻。
第七條.清潔設備時必須關機操作，違者每次罰款50元。
第八條.廚房禁止吸煙，地面發(fā)現(xiàn)煙頭1次罰款50元。
四、工程部管理制度
工用具管理制度
第一條.工程部所有的維修用工具、用具必須登記，實行統(tǒng)一管理。
第二條.工程部水暖工、電工所配備的工具為專用工具，禁止外借。
第三條.工具保管和使用不當造成損壞或丟失由個人負責賠償。
報修管理規(guī)定
第一條.各部門報修項目必須填寫請修單， 一式兩份。
第二條.一份交給工程部，并由工程部簽字后另一份留存。
第三條.工程部接到維修單后立即安排維修，對不能維修的項目要寫清原因并上報。
第四條.維修完的項目要由請修人驗收后，方可視為完成。
第五條.對各部門的報修項目不得耽擱，必須在4小時內(nèi)有結果。
配電箱的管理要求
第一條.按時檢查監(jiān)視儀表是否正常。
第二條.檢查空氣開關是否有異�，F(xiàn)象和響聲。
第三條.檢查各開關、旋紐是否處于正確位置。
第四條.做好防風、防水、防火等工作。
第五條.做好臨時停電的各項準備工作，停電后馬上斷開電閘，來電后再合上。
第六條.定期對配電箱進行維護保養(yǎng)。
第七條.配電箱由指定專人負責。
日常檢查制度
第一條. 工程部每日必須對營業(yè)區(qū)的水暖、電器設備等進行檢查。
第二條. 每天必須對鍋爐房、泵房等重要場所進行檢查。
第三條. 每天對大功率電器設備進行檢查。
第四條. 遇大風天、雨天要重點對配電箱、電源空氣開關等進行檢查。
第五條. 對日常檢查發(fā)現(xiàn)的安全隱患及時匯報并妥善處理。
第六條. 工程部應對公司內(nèi)所有設備設施進行登記，建立定期檢查、保養(yǎng)、維修計劃。
五、銷售部管理制度
第一條.對會員登記表、會員入會合同等進行存檔，實行編號管理。
第二條.對會員資料要做到絕對保密，確保會員消費的安全。
第三條.對集團下發(fā)的各類文件進行登記管理。
第四條.酒店管理人員在查詢文件時要進行登記。
第五條.對酒店內(nèi)部的所有文件、規(guī)章制度進行登記管理。
第六條.酒店辦公需要發(fā)傳真實行登記制度，要填寫登記表。
第七條.對收到辦公傳真根據(jù)接收部門要及時進行傳達。
第八條.對需要存檔的傳真件，要進行登記。
第九條.發(fā)傳真時記清對方傳真號碼，防止撥錯而浪費電話費用。
第十條.每天填寫日報表，早8：00―8：10分例會報總經(jīng)理。
第十一條.每周填寫周報表，周一早8：00―8：30分例會報總經(jīng)理。
第十二條.每月填寫月報表，每月30日晚17：00―18：00例會報總經(jīng)理。
第十三條.重點目標開發(fā)戰(zhàn)略表資料由銷售部統(tǒng)一保管，建立檔案。
六、商務酒店部關于質量檢查的規(guī)定
為了保證公司高品質的服務，為會員提供一個良好的環(huán)境，在商務酒店部在內(nèi)部管理上采取質量檢查的辦法，辦法如下：
1.由康樂部領班、餐飲、客房部領班組成檢查小組。
2.每日在上10：00和下午4：00對營業(yè)區(qū)內(nèi)的環(huán)境衛(wèi)生進行檢查。
3.其他時間為抽查時間。
4.在客人到來前對客人預定場所進行重點檢查。(衛(wèi)生、準備工作、員工儀表)
5.在客人到來后對場所和員工服務進行跟蹤檢查。
檢查中發(fā)現(xiàn)問題處理辦法：
1.以個人為單位對衛(wèi)生、儀表、準備工作進行記載，按日累計。
2.衛(wèi)生3處不合格扣1分，連續(xù)扣分依次累加.
3.準備工作不充分1次扣1分，連續(xù)扣分依次累加.
4.儀表檢查處罰辦法同員工手冊。
5.每周部門領班要上報1份本周檢查記錄匯總表。
6.每周副總經(jīng)理向總經(jīng)理上報1份檢查記錄。
酒店的財務管理制度6
財務行政管理制度是企業(yè)運營的核心組成部分，它涵蓋了財務管理、行政管理兩大領域，旨在確保企業(yè)的經(jīng)濟活動有序進行，提高效率，防范風險。具體內(nèi)容包括：
1. 財務預算與控制：設定預算編制流程，明確審批權限，實施嚴格的財務監(jiān)控。
2. 成本核算與分析：建立成本核算體系，定期進行成本分析，優(yōu)化資源配置。
3. 資金管理：制定資金籌措、使用、回收策略，保障資金安全。
4. 財務報告與審計：規(guī)范財務報告的編制和審核，確保信息真實準確。
5. 行政管理：規(guī)定辦公設備采購、維護，辦公環(huán)境管理，員工差旅報銷等流程。
6. 法規(guī)遵守：確保財務行政活動符合國家法律法規(guī)和行業(yè)規(guī)定。
7. 風險管理：識別、評估、控制財務和行政管理中的潛在風險。
內(nèi)容概述：
財務行政管理制度涉及的方面廣泛，主要包括：
1. 制度建設：建立健全財務和行政管理的'規(guī)章制度，明確職責分工。
2. 業(yè)務流程：梳理并優(yōu)化業(yè)務流程，提高工作效率。
3. 人員培訓：定期進行財務和行政知識培訓，提升員工專業(yè)能力。
4. 監(jiān)督機制：設立內(nèi)部審計部門，對財務行政活動進行監(jiān)督審查。
5. 技術支持：利用財務管理軟件和信息系統(tǒng)，提升管理水平。
6. 決策支持：提供財務數(shù)據(jù)和分析報告，為管理層決策提供依據(jù)。
7. 外部協(xié)調(diào)：與會計師事務所、稅務機關等外部機構保持良好溝通。
酒店的財務管理制度7
為加強現(xiàn)金管理,規(guī)范現(xiàn)金結算行為,杜絕各種不合理占用避免損失。根據(jù)《現(xiàn)金管理暫行條例》及《現(xiàn)金管理暫行條例實施細則》,結合本酒店實際情況,特制定本制度。
一、現(xiàn)金的收取范圍
1.個人購買酒店的物品或接受勞務;
2.個人還款、賠償款、罰款及備用金退回款;
3.無法辦理轉賬的銷售收入;
4.不足轉賬起點的小額收入;
5.其他必須收取現(xiàn)金的事宜。
二、現(xiàn)金的使用范圍
1.職工工資、獎金、津貼;
2.各種勞保、福利費以及對職工個人的其他支出;
3.支付企業(yè)外部個人的勞動報酬;
4.向個人收購農(nóng)副產(chǎn)品的價款;
5.出差人員必須隨身攜帶的差旅費;
6.票據(jù)結算起點(xxxx元)以下的零星支出;
7.向股東支付紅利;
8.按規(guī)定允許使用現(xiàn)金的其他支出。
三、庫存現(xiàn)金的限額
1.財務部門要結合現(xiàn)金結算量和與開戶行的距離合理核定庫存現(xiàn)金限額。
2.庫存限額以不超過兩天的開支額為限,具體數(shù)額由財務部向主辦的銀行提出申請主辦的銀行核定。
3.核定后的庫存現(xiàn)金限額,出納員必須嚴格遵守,若發(fā)生意外損失,超限額部分的現(xiàn)金損失由出納員承擔賠償責任。
4.需要增加或減少庫存現(xiàn)金限額的,應申明理由,請主辦的銀行重新核定。
四、現(xiàn)金收付的規(guī)定
1.現(xiàn)金收付必須堅持收有憑、付有據(jù)、堵塞由于現(xiàn)金收支不清、手續(xù)不全而出現(xiàn)的一切漏洞。
2.財務部門的出納職能具有壟斷性。除財務部門或受財務部門委托外,任何單位或個人都不得代表公司接受現(xiàn)金或與其他單位辦理結算業(yè)務。
3.出納員在收取現(xiàn)金時,應仔細審核收款單據(jù)的各項內(nèi)容,收款時堅持唱收唱付,當面點清;應認真鑒別鈔票的真?zhèn)?防止假幣和錯收。若發(fā)生誤收假幣或短款,由出納員承擔一切損失。
4.現(xiàn)金收訖無誤后,要在收款憑證上加蓋現(xiàn)金收訖章和出納員個人章,并及時編制會計憑證。
5.對于需支付現(xiàn)金的業(yè)務,會計人員必須審查現(xiàn)金支付的合法性與合理性,對于不符合規(guī)定或超出現(xiàn)金使用范圍的支付業(yè)務,會計人員不得辦理。
6.辦理現(xiàn)金付款時,出納人員必須根據(jù)審核無誤、審批手續(xù)齊全的'憑證支付現(xiàn)金,并要求經(jīng)辦人員在付款憑證上簽上自己的名字。
7.支付現(xiàn)金后,出納員要在付款憑證上加蓋現(xiàn)金付訖章和出納員個人章,并及時登記現(xiàn)金日記賬。
8.不準以白條抵充庫存現(xiàn)金�，F(xiàn)金收支要做到日清月結,不得跨期、跨月處理賬務。
9.每天收入的現(xiàn)金,應及時足額送存銀行,不得坐支。
10.任何部門和個人,都不得以任何理由公款私借,個人因公借款,按《備用金管理制度》規(guī)定辦理。
11.出納人員因特殊原因不能及時履行職責時,必須由財務部領導指定專人代替辦理有關業(yè)務,不得私自委托。
12.非現(xiàn)金出納代收現(xiàn)金時,要及時登記“現(xiàn)金收付款項交接簿”辦理交接手續(xù),“現(xiàn)金收付款項交接簿”要同現(xiàn)金日記賬一起保管歸檔。
13.嚴禁會計人員將公款攜至自己家中存放保管。
14.因采購地點不確定、交通不便、銀行結算不便,且生產(chǎn)經(jīng)營急需或特殊情況必須使用大額現(xiàn)金的,由使用部門向財務部提出申請,經(jīng)總經(jīng)理及財務負責人同意后,準予支付現(xiàn)金。
15.財務經(jīng)理應定期監(jiān)盤庫存現(xiàn)金,確保賬賬相符,賬實相符。發(fā)現(xiàn)長短款,及時查明原因,按規(guī)定程序報批處理。由于出納員自身責任造成的現(xiàn)金短缺,出納員負全額賠償責任,造成重大損失的,應依法追究責任人的法律責任。
五、現(xiàn)金的保管
1.現(xiàn)金保管的責任人為出納員。出納員應由誠實可靠、工作責任心強、業(yè)務熟練的會計人員擔任,連續(xù)擔任出納崗位一般不得超過五年。
2.現(xiàn)金的保管要有相應的保管措施,保險柜應存放于堅固實用、防潮、防水、通風較好的房間,房間應有鐵欄桿、防盜門。
3.保險柜鑰匙由出納人員保管,不得交由其他人代管。
4.出納員工作變動時,應更換保險柜密碼。保險柜鑰匙、密碼丟失或發(fā)生故障,應立即報請領導處理,不得隨意找人修理或修配鑰匙。
5.庫存現(xiàn)金應整齊存放,保持清潔,如因潮濕霉爛、蟲蛀等問題發(fā)生損失的,由出納人員負責。
6.現(xiàn)金以外的物品,如有價證券、增值稅專用發(fā)票等,如需存放在保險柜內(nèi),應辦理保管交接手續(xù)。
7.出納員到銀行存取現(xiàn)金,須有保安員護送,并安排專車接送。
六、收銀員現(xiàn)金管理
1.各營業(yè)點收銀員在營業(yè)日終了時,除留下經(jīng)核定的備用金以外,其余營業(yè)收入現(xiàn)金必須繳財務部出納。
2.收銀員嚴禁坐支現(xiàn)金,不得將收入款私自帶出酒店,不得放在無安全防范措施的地方。
3.收銀員必須在規(guī)定時間上繳營業(yè)款,不得無故拖延。
七、現(xiàn)金盤點
1.現(xiàn)金盤點:包括現(xiàn)金、銀行存款、支票等。
2.盤點方式:采用定期(每月1日和年終盤點)和不定期抽查。
3.盤點人員:出納(盤點人)、會計(會點人)。
4.現(xiàn)金盤點的時間,應于盤點當日上午發(fā)生收支前,或當日下午結賬后進。
5.盤點前應將現(xiàn)金柜封鎖,并于核對賬冊后開啟,由會點人和盤點人共同盤點。
6.會點人依實際盤點數(shù)詳實填寫“現(xiàn)金盤點表”一式三聯(lián),經(jīng)雙方簽字認可后,第一聯(lián)出納留存,第二聯(lián)會計留存,第三聯(lián)交辦公室留存。
八、賬實不符的處理
1賬載數(shù)額如有漏賬、記錯、算錯、未結賬或賬面記載不清者,記帳人員應進行更正。
2.賬載數(shù)字如有涂改未蓋章又無憑證可查、難以查核或有虛構數(shù)字者一律報總經(jīng)理、董事長處理。
酒店的財務管理制度8
倉管人員必須嚴格按先辦出倉手續(xù)后發(fā)貨的程序發(fā)貨。嚴禁白條發(fā)貨，嚴禁先出貨后補手續(xù)。
倉庫應對各項物料設立“物料購領存貨卡”，凡購入領用物料，應立即作相應的記載，以及時反映物資的增減變化情況，做到賬物卡三相符。
倉庫人員應定期盤點庫存物資，發(fā)現(xiàn)升溢或損缺，應辦理物資盤盈盤虧報告手續(xù)，填制“商品物料盤盈盤虧報告表”，經(jīng)財務部會計和總經(jīng)理批準，據(jù)以列帳，并報財務部會計和總經(jīng)理各一份。
為配合采購人員編好采購計劃，及時反映庫存物資數(shù)額，以節(jié)約使用資金，倉管人員應每月終編制“庫存物資余額表”，于次月日前送交總經(jīng)理財務部一份。
各項材料物資均應制訂最低儲備量和最高儲備量的定額，由倉管根據(jù)庫存情況及時向采購人員提出請購計劃，采購人員根據(jù)請購數(shù)量進行訂貨，以控制庫存數(shù)量。
倉管因未能及時提出請購而造成供應短缺，責任由倉管部承擔。如倉庫按最低存量提出請購，而采購人員不能按時到貨，責任則由采購人員承擔。
盤點制度
為了加強酒樓的財物管理，確保財物盤點的.正確性，準確核算營業(yè)成本，特制定本制度。
一盤點范圍及要求
盤點范圍包括：現(xiàn)金存貨固定資產(chǎn)。
各項財務賬冊應于盤點前登記完畢。對盤點期間已收到而尚未辦妥入賬手續(xù)的物資，應另行分別存放并予以標示。
二存貨盤點
存貨盤點包括原材料燃料物料用品低值易耗品庫存商品。
盤點方式：采用每月盤點和終盤點。
盤點人員：
盤點人：由庫管或實物負責人擔任，負責點計數(shù)量。
監(jiān)點人：由各部負責人財務會計擔任，負責盤點監(jiān)督。盤點人員盤點當日一律停止休假，并按時到達盤點地點。
所有盤點都以靜態(tài)盤點為原則，因此盤點開始后應停制物的進出及移動。
所有盤點數(shù)據(jù)必須以實際清點稱重或換算的確實資料為據(jù)，不得以估計定數(shù)據(jù)，不得偽造數(shù)據(jù)記錄。
盤點完畢，盤點人員應填制“盤點表”，各責任人簽字，一式兩聯(lián)，一聯(lián)由財務部門留存，供核算盤點盈虧金額；二聯(lián)留存各部門備查。
鮮貨及蔬菜采用“實地盤存制”確定成本，其他存貨采用“永續(xù)盤存制”確定成本。
三現(xiàn)金盤點
現(xiàn)金盤點：包括現(xiàn)金銀行存款支票等。
盤點方式：采用定期（每月日和終盤點）和不定期抽查。
盤點人員：出納（盤點人）會計（會點人）。
現(xiàn)金盤點的時間，應于盤點當日上午發(fā)生收支前，或當日下午結賬后進行。
盤點前應將現(xiàn)金柜封鎖，并于核對賬冊后開啟，由會點人和盤點人同盤點。
會點人依實際盤點數(shù)詳實填寫“現(xiàn)金盤點表”一式三聯(lián)，經(jīng)雙方簽字認可后，一聯(lián)出納留存，二聯(lián)會計留存，三聯(lián)交辦公室留存。
四賬實不符的處理
賬載數(shù)額如有漏賬記錯算錯未結賬或賬面記載不清者，記帳人員應進行更正，情況嚴重者，報總經(jīng)理董事長處理。
賬載數(shù)字如有涂改未蓋章又無憑證可查難以查核或有虛構數(shù)字者一律報總經(jīng)理董事長處理。，
酒店的財務管理制度9
園財務管理制度主要包括以下幾個方面：
1. 財務預算與規(guī)劃
2. 收支管理
3. 資產(chǎn)管理
4. 成本控制
5. 會計核算與報告
6. 內(nèi)部審計與風險控制
7. 法規(guī)遵從性
8. 財務信息系統(tǒng)
內(nèi)容概述：
1. 財務預算與規(guī)劃：制定年度及長期財務計劃，確保資金合理分配，預測收支情況，為決策提供依據(jù)。
2. 收支管理：規(guī)范收入確認與支出審批流程，確保資金安全與合規(guī)使用。
3. 資產(chǎn)管理：對固定資產(chǎn)、流動資產(chǎn)進行登記、跟蹤與評估，防止資產(chǎn)流失。
4. 成本控制：分析各項成本，制定降低成本的策略，提高經(jīng)濟效益。
5. 會計核算與報告：執(zhí)行會計準則，準確記錄和報告財務狀況，提供真實、完整的財務信息。
6. 內(nèi)部審計與風險控制：定期進行內(nèi)部審計，識別潛在風險，提出改進措施。
7. 法規(guī)遵從性：遵守國家財經(jīng)法規(guī)，確保財務活動合法合規(guī)。
8. 財務信息系統(tǒng)：建立高效、安全的'信息系統(tǒng)，支持財務數(shù)據(jù)的處理和分析。
酒店的財務管理制度10
保管有關印章空白支票；妥善保管現(xiàn)金及轉賬支票，并按銀行規(guī)定正確填寫支票，不得簽發(fā)空白及遠期支票；使用時應填制《支票領用存登記表》，接受財務會計月終對空白支票的盤點檢查。
（）妥善保管發(fā)票，設置發(fā)票領用登記薄，登記吧臺所領用發(fā)票數(shù)，由領用人（收銀員）簽字。
（）月終對吧臺剩余發(fā)票進行盤點，并接受財務會計對發(fā)票盤點檢查。
（）對于收銀員計算錯誤發(fā)票使用不規(guī)范和虛報發(fā)票使用數(shù)等違紀行為，應及時向財務會計報告。
�。ǎ┍仨毻咨票９茔y行印鑒，嚴格按照規(guī)定用途使用。
接受財務會計及總經(jīng)理的業(yè)務質詢檢查考評等。
按時完成財務會計交辦的其它事宜。
庫管員崗位職責
在總經(jīng)理財務會計領導下負責酒樓物資的驗收入庫發(fā)放保管盤點，做到手續(xù)清楚數(shù)字準確保管得當，開單迅速不出差錯。
認真登記商品（材料）數(shù)量金額明細表，每月結帳應與盤點數(shù)相核對，發(fā)現(xiàn)差異，應查找原因，及時處理。
嚴格按《庫管制度》進行庫房管理工作。
�。ǎ﹫猿帧八膫�禁止”：禁止無關人員入庫；禁止為個人存放物品；禁止在庫房飲酒吃零食；禁止危險物品與其他物品混貯。
�。ǎ┳龊梅阑鸱辣I防腐防潮防毒防蟲等“六防”工作。
�。ǎ┛茖W儲存保管控制庫存業(yè)務；合理制定庫存物資補充計劃，并填制《物資申購單》，控制最高庫存量和最低庫存量；隨時掌握庫存狀況，及時提供庫房物資進銷存的數(shù)據(jù)，充分發(fā)揮庫房蓄水池作用。
�。ǎ┌磿r向財務室上報《存貨進銷存明細表》。
不得以權謀私，不得向供貨商索賄索物或接受其宴請娛樂等
財務會計的`業(yè)務指導質詢調(diào)查審計等。
做好出入庫物資管理工作，開源節(jié)流，完善財務手續(xù)。
完成財務會計臨時交辦的其他事宜。
收銀員崗位職責
收銀員業(yè)務上屬于財務部指導，行政上屬于前廳領導。
按照前廳人員填寫的點菜單加菜單酒水單上記載的菜品灑水香煙等名稱數(shù)量準確輸入電腦，及時核對。
對結賬單記載的金額準確及時快速收款，打印發(fā)票，并加蓋印章。
每日根據(jù)匯總金額填寫交款單，與點菜單結賬單一起于次日交財務室審核。
無權私自改單，交款單結帳必須連續(xù)編號，報廢結算單經(jīng)相關人員簽字確認后也一并交財務室審核；無權單聯(lián)讓相關人員簽字改單，只能雙聯(lián)簽字改單。
對營業(yè)額的準確性安全性負責。妥善保管營業(yè)尾款，拒收假幣，否則發(fā)生短缺責任自負。
保守經(jīng)營秘密，不得隨意透露酒樓經(jīng)營秘密，不得隨意給顧客多開發(fā)票。
遵守前廳相關制度，及時發(fā)現(xiàn)收集反饋客人意見。
保持吧臺及工作區(qū)域衛(wèi)生干凈整潔，與前廳要求一致。
及時完成領導安排的其它臨時任務。
記單員崗位職責
根據(jù)記單操作程序填制結算單，菜品數(shù)量金額應真實準確，金額大小寫一致，若有差錯責任自負。
結算單必須整聯(lián)復寫，不得單聯(lián)填制。
每日將結算單點菜單于次日上午匯總后一起上交財務室。
免單需由經(jīng)辦人簽署原因，由總經(jīng)理簽字（免單不得打折）；打折需由有關領導按權限范圍簽字，具體參照酒店有關管理制度執(zhí)行；記單員應按規(guī)定見既定領導簽字后再進行免單或打折處理。
酒店的財務管理制度11
總則
為了適應社會主義市場經(jīng)濟的客觀要求,規(guī)范酒店的財務管理,維護國家和酒店的合法權益,提高酒店的財務管理水平,根據(jù)《中華人民共和國會計法》、《企業(yè)會計制度》、《企業(yè)財務通則》和《旅游飲食服務企業(yè)財務制度》的有關規(guī)定,結合本酒店的實際情況,制定本制度。
一、總經(jīng)理對本酒店的財務工作和財務資料的真實性、完整性負責。
二、財務核算記帳本位幣為人民幣。會計年度自公歷1月1日起至12月31日止。會計記帳采用借貸記賬法。
三、酒店的財務行為,應遵守國家的法律、法規(guī),并接受國家相關機構的監(jiān)督和檢查。
四、酒店財務部應當履行財務管理的職責,參與經(jīng)濟預測和決策,做好財務計劃、控制、核算、分析和考核工作。
財務基礎工作管理
1、財務機構內(nèi)部設立稽核制度。出納人員不得兼任稽核、費用、債權債務帳目的登記工作。
2、從事財務工作的人員,必須取得會計從業(yè)資格證書。
3、財務人員應當遵守職業(yè)道德,提高業(yè)務素質。
4、財務人員調(diào)動工作或者離職,必須與接管人員辦清交接手續(xù)。一般財務人員辦理交接手續(xù),由財務部負責人監(jiān)交,財務部負責人辦理交接手續(xù),由酒店負責人監(jiān)交,必要時可以提請社會中介機構進行審計,并會同監(jiān)交。
5、酒店財務人員必須根據(jù)實際發(fā)生的經(jīng)濟業(yè)務事項進行會計核算,填制會計憑證,登記會計帳簿,編制財務會計報告,不得以虛假的經(jīng)濟業(yè)務事項或者資料進行會計核算。
6、財務人員必須按照國家統(tǒng)一的規(guī)定取得和審核原始憑證,原始憑證記載的各項內(nèi)容均不得涂改。記賬憑證必須根據(jù)經(jīng)過審核的原始憑證編制。
7、會計帳簿登記必須以經(jīng)過審核的會計憑證為依據(jù),并符合國家的有關法律、法規(guī)和國家統(tǒng)一的會計制度的規(guī)定。會計帳簿包括總帳、明細賬、日記帳和其他輔助性帳簿。
8、會計資料(包括原始憑證、記賬憑證、總帳、明細賬、日記帳和其他輔助性帳簿以及各種報表、財務報告等)必須指定專人按照國家的相關規(guī)定統(tǒng)一歸檔管理。會計資料不得外借,如果特殊情況需外借時,必須請示財務部經(jīng)理同意,并做好登記手續(xù)。
貨幣資金管理
1、酒店任何部門(除財務部外)不得發(fā)生任何形式的貨幣資金業(yè)務,一切的貨幣資金業(yè)務必須有財務部統(tǒng)一管理。
2、酒店的庫存現(xiàn)金限額為人民幣貳萬元,所有超過此限額的現(xiàn)金必須送存銀行。
3、酒店每日的營業(yè)款必須當日送存銀行,禁止任何形式的坐支現(xiàn)金現(xiàn)象的'發(fā)生。出納每日必須填制《每日現(xiàn)金繳存表》。
4、不準挪用現(xiàn)金,不準“白條”抵庫。發(fā)現(xiàn)現(xiàn)金長短款時,應及時列帳,不得以長補短,應及時查明原因,報財務部經(jīng)理批準后進行處理。
5、經(jīng)酒店總經(jīng)理批準,酒店相關部門或個人可以申請備用金,但備用金必須�？顚Ｓ�,禁止挪用,每年年末必須對備用金的使用情況進行清理,考核備用金的使用情況。
6、酒店在銀行開立的賬戶,不準出租、出借或轉讓給其他單位和個人。
7、出納人員不得簽發(fā)空頭支票和遠期支票。
8、結算起點($1000)以下的可以以現(xiàn)金結算,超過結算起點的,如果要用現(xiàn)金結算必須報財務部經(jīng)理審批,金額超過一萬元的,必須報總經(jīng)理批準。
往來結算管理
1、酒店經(jīng)營部門之間的有關費用和收入的劃轉、管理費用結算、財務物品有償調(diào)撥、合同價款結算等業(yè)務,業(yè)務發(fā)生部門應填制“內(nèi)部往來結算通知單”,送交對方部門及時記賬;對方部門核對后,及時傳遞到財務部門。
2、酒店應該嚴格按照信用等級審定制度,確定各客戶的信用等級及掛帳制度,以便按此隨時進行控制;未按照信用審定制度執(zhí)行的部門和個人,發(fā)生賬款不能回收的,由其部門負責人或經(jīng)辦人承擔。
3、對往來結算業(yè)務,應及時登記每筆往來款項,進行分戶設帳,準確反映其形成、回收及增減變化情況,月底對往來款項余額列出分戶清單。
4、財務部應對往來帳業(yè)務指定專人經(jīng)管。每季度末經(jīng)管人員應匯集編制應收賬款帳齡情況表,提出應收賬款的帳齡分析報告,對逾期未結清的往來款項,要及時分析情況,追查責任,健全制度,采取措施組織追收工作。屬于會計人員延誤期限或不負責任引起呆帳、壞帳損失的,要追究當事會計人員的責任。
5、對于帳齡超過一年的大額應收帳款,要向債務人索取“確認證明書”及“還款計劃書”。
6、屬于個人簽字擔保的消費款項,擔保人應在十五天內(nèi)負責將款項交回財務部。超過十五天的,擔保人應由主管領導簽字聯(lián)保,否則財務部將在擔保人的工資中逐月扣回并于次日取消當事人的擔保簽單權,直至全部扣回為止。
存貨的管理
1、酒店的存貨包括總倉及各二級庫內(nèi)的物料用品、燃料、低值易耗品;布草房內(nèi)的工服、棉織品;工程部倉庫的零配件、材料及工具用具等。
2、存貨按實際成本計價。
3、領用和發(fā)出的存貨按實際成本計價。低值易耗品在領用后次月分期攤銷,兩年內(nèi)攤銷完。
4、酒店各類存貨按類別設立明細賬,按照管理部門分倉庫設專人保管。強化收、發(fā)、存管理,每月盤點一次,年終應進行全面盤點。盤點中發(fā)現(xiàn)的問題及時解決,以保證帳實相符,杜絕盲目進貨。
5、盤盈的存貨沖減管理費用;盤虧和毀損的存貨,在扣除責任人及保險公司的賠款和殘值后,其余計入管理費用;屬非常損失的,在扣除保險公司的賠款和殘值后,余額計入營業(yè)外支出。
酒店的財務管理制度12
園財務管理制度對于組織的穩(wěn)定運行至關重要：
1. 保障資金安全：通過嚴格的收支管理和資產(chǎn)監(jiān)管，防止財務損失。
2. 優(yōu)化資源配置：科學的預算與規(guī)劃有助于資源的有效利用。
3. 提升決策質量：準確的財務信息為管理層決策提供可靠依據(jù)。
4. 預防風險：內(nèi)部審計和風險控制能提前發(fā)現(xiàn)并解決問題，避免潛在危機。
5. 增強法規(guī)遵從性：遵守法規(guī)能維護組織的'良好形象，避免法律糾紛。
酒店的財務管理制度13
流動資金管理制度
1、酒店的流動資金既要保證需要又要節(jié)約使用，在保證按批準計劃供應營業(yè)活動正常需要的前提下，以較少的占用資金，取得較大的經(jīng)濟效益。
2、要求各業(yè)務部門在編制流動資金計劃時，嚴格控制庫存物品，物料原材料的占用資金不得超過比例規(guī)定。
3、除經(jīng)批準為特殊儲備者外，超儲物資商品原則上不得使用流動資金，只能壓縮超儲的商品、物料，以減少占用流動資金。
4、嚴格遵守不得挪用流動進行基建工程的規(guī)定，嚴格遵守有關財務法規(guī)和制度。
5、使用的基本要求
(1)在符合國家政策和酒店總經(jīng)理室、總經(jīng)理要求的前提下，加速資金周轉，擴大經(jīng)營，以減少流動資金的占用。
(2)加速委托銀行收款和應收款項的結算，減少對流動資金的占用;
(3)各業(yè)務部門應辦理流動資金存貨的報批手續(xù)，并在每月上報經(jīng)濟業(yè)務報表的同時，上報流動資金使用效率的實績，即流動資金周次數(shù)和流動資金周轉一次所需的天數(shù)。
(4)對商品資金的占用，應本著勤儉節(jié)約的精神，盡量壓縮;
(5)盡量減少家具、用具的購置。
外匯管理制度
1、酒店營業(yè)收入中的外匯，收款員必須詳細記錄在營業(yè)收入日報表中，連同收費單據(jù)一起繳出納入庫。夜班的外匯收入存入會計部特殊保險柜中，于第二天上午繳總出納入庫。
2、營業(yè)收入中的外匯轉賬憑證，從收到憑證的第二天即委托銀行轉賬。
3、必須在雙方協(xié)商下以簽訂合同或協(xié)議的形式加以肯定和約束才能進行外匯結算辦理。訂立業(yè)務合同時，除摸清信譽和償付能力外，還必須事先預存一次業(yè)務往來所需費用，在酒店銀行賬戶內(nèi)作為每次(項)業(yè)務的結算資金。
4、負責外匯結算工作的人員必須及時把對外結算單證按合同或協(xié)議辦理結算，并在委托銀行結算后的第六天核對是否要收，凡在上述的時期內(nèi)未接獲銀行收款通知單的，應即通知銷售部工餐飲部協(xié)協(xié)助辦理催收，同時向財務務部經(jīng)理匯報。
5、必須將當天的外匯現(xiàn)金送存銀行，一切營業(yè)收入的外匯現(xiàn)金不得坐支。外匯的收支必須通過銀行辦理。
6、使用外匯必須編制使用外匯計劃，除商品、食品、原材料外，要使用外匯購置的一切物料、包裝、備用品、設備、工具、零配件、燃料、能源等必須經(jīng)財務部審查，報總經(jīng)理審批后方可購 置。
7、用外匯購進的商品、原材料、備用品、工具等，在出售、調(diào)撥調(diào)劑時，必須收回外匯。用外匯購進的上述物品不得以本幣出售或調(diào)撥，特殊情況需收取本幣的，須經(jīng)總經(jīng)理批準。
8 、嚴格執(zhí)行外幣兌換制度，客人交外匯付賬單者，一律按當天的匯率折算本幣，嚴禁擅自變更匯率的比值，也不得取整舍零作匯率折算外匯。
9、客人付外幣者，一律按當天兌換現(xiàn)鈔的匯率減貼息折算本幣。
10 、使用信用卡簽付賬單者，一律按賬單實際金額填列“認購單”，并讓客人簽付，不另收手續(xù)費。
11、以記賬 或轉賬方式結付業(yè)務款項者，本幣與外幣的折算率按結賬當天的銀行匯總牌價的買賣中間價為結賬的折算率。
12、不準外單位或人個借用酒店及所屬部門在銀行開立的外匯賬戶來進行結算。
外幣結算管理制度
1、酒店在收到外幣時，應折合成記賬本位幣全額入賬，公司全年外匯的記賬匯率是每年年初下發(fā)的通知中指明的匯率。
2、凡因經(jīng)營需要調(diào)入和調(diào)出外匯及確定調(diào)劑匯率，均需經(jīng)酒店總經(jīng)理審定，發(fā)生的匯兌損益計入當期財務費用。
3、購置固定資產(chǎn)、無形資產(chǎn)發(fā)生的匯兌損益在購置期間計入資產(chǎn)的價值;提供各項服務、銷售商品與經(jīng)營業(yè)務發(fā)生的匯兌損益計入或沖減財務費用;清算期間發(fā)生的匯兌損益計入清算損益。
4、酒店收到投資者用外幣付出的投資，按投資當日的外匯牌價折合成記賬本位幣。
5、酒店經(jīng)評估后有關資產(chǎn)賬戶與實收資本賬戶因采用折合匯率不同而產(chǎn)生的折合記賬本位幣差額，作為資本公積。
6、酒店應嚴格遵守國家外匯管理部門的有關規(guī)定，并按時報送外匯收支情況申報表。
前臺稽查操作制度
1、酒店各營業(yè)點的報表與收入要一致，報表左右要平衡，賬單齊全并蓋上會計處收款章，賬單要付款方式，如果客人要底單，底單要蓋上結算章。
2、收取外匯要按當天牌價折算，收旅行支票要扣除貼息。
3、房租折扣要由部門經(jīng)理簽字認可，免費住房必須由總經(jīng)理或副總經(jīng)理批準并簽名。
4、做報表要按訂單所指房間兩種類、天數(shù)，包括加床和餐費，報賬單位的報表一定要資料齊全(訂單、底單)。
5、數(shù)額減少要經(jīng)主管簽名，而客人拒付則要有大堂副經(jīng)理簽名認可。
6、輸單必須單據(jù)齊全，缺少單據(jù)要說明具體原因。
7、退款要按財務部的有關規(guī)定進行操作，一定要有主管簽名和客人簽名。
8、團體的房租一定要當天輸入電腦，如發(fā)現(xiàn)有團體未輸房租，要立刻通知收款處采取補救措施。
利潤管理制度
1、年初時總經(jīng)理室下達各部門的利潤指標和經(jīng)營指標，各部門必須按計劃完成。遇特殊情況影響任務完成時，必須說明原因，取得總經(jīng)理批準后，才能核減指標。
2、經(jīng)酒店平衡下達的各部門費用開支額或費用水平，各部門務必用于擴大營業(yè)額，爭取資金周轉次數(shù)的增加來降低費用水平，不得突破酒店下達的費用額。
3、各部門使用的原材料和出售商品的購進，必須事前做出計劃，確定合理的庫存和購進適銷對路的商品，防止資金積壓。
4、各部門應繳酒店財務部的利潤，不得遲于月后十天。
5、各部門應負責利潤的明細核算，根據(jù)有關憑證，正確計算銷售收入、成本、費用、稅金及利潤。
營業(yè)收入、利潤及分配管理制度
1、確認營業(yè)收入，必須以酒店各項服務已經(jīng)提供，同時已經(jīng)收回相應的足額價款或取得收取價款的合法證據(jù)為標志。
2、營業(yè)收入按實際價款計算，發(fā)生的各種折扣、回扣沖減當期營業(yè)收入。各級領導應嚴格按規(guī)定的折扣權限簽單。需對外付出傭金的，應由經(jīng)辦部門以書面報告的形式向主管領導請示，經(jīng)同意再報經(jīng)總經(jīng)理批準后，方可支付，如需代領，代領人應由主管領導認定。
3、酒店的一切營業(yè)性收入均需經(jīng)財務部收入賬核算，各收銀點當日收到現(xiàn)金、支票、信用卡消費單等票據(jù)經(jīng)夜間核算員核準后，于次日上午應全部上交財務部;各營業(yè)部門預收的包餐、包房定金在及時如數(shù)上交財務部。
4、營業(yè)收 入應按照配比的原則記賬，與同期發(fā)生的營業(yè)成本、營業(yè)費用、營業(yè)稅金及管理費用、財務費用一起反映，預收的房租等應按預付期分期計入當期營業(yè)收入中。
5、嚴格按照國家法令計提各項稅金、基金，并按時納稅 。
6、酒店的利潤總額計算公為：
利潤=營業(yè)收入+投資凈收益+營業(yè)外收入-營業(yè)稅金-營業(yè)成本-營業(yè)費用-管理費用-營業(yè)外支出-匯總損失
(1)營業(yè)外收入包括：固定資產(chǎn)盤盈和出售凈收益、罰款凈收入、禮品折價收入、因債權人原因確實無法支付的應付款項及其他收入;
(2)營業(yè)外支出包括：固定資產(chǎn)盤虧和毀損、報廢、出售凈損失、賠償金、違約金、罰款、捐贈以及其他支出。
7、按照公司規(guī)定，全年應上交的.利潤按年計劃數(shù)分四個季度預交，到年終結算時經(jīng)年審后，再多抵少補，保證全年計劃數(shù)。
8、酒店每年交納所得稅后的利潤，按照旅游財務制度的規(guī)定，依下列順序分配：
(1)支付各項稅金的滯納金、罰金和被沒收的財物損失;
(2)彌補上一年的虧損;
(3)按公司和酒店總經(jīng)理室規(guī)定的比例，提取法定盈余公積金和公益金;
(4)按公司規(guī)定的金額，上交 未分配利潤。
9、酒店的公益金只能用于職工住房的購建、集體福利設施支出等項開支，且預先應通過總經(jīng)理批準。
收銀機使用制度
1、酒店商品柜臺設置收銀機付款，記錄商品銷售金額，匯總商品銷售總金額，監(jiān)督核對商品銷售情況;
2、出售的商品都必須將金額輸入收銀機，按日銷售匯總，總金額必須和“商品銷售日報表”的匯總金額相符;
3、每日繳款時，必須把日銷售總額打出，然后將記錄紙撕下連日報表統(tǒng)一交給繳款員。由專人負責核對“銷售日報表”明細賬是否和記錄紙上的相符，如果有差錯，要立即查清楚;
4、在使用收銀機時，不能將收銀機作為計算器使用，隨便其他數(shù)字輸入或做其他計算，如果由此造成記錄、匯總金額和日報表、明細賬不符，由當班營業(yè)員負責。
收銀處早班操作制度
1、主要處理酒店客人退房手續(xù);
2、接到客人的房間鑰匙，認清房號，準確、清楚地電話通知管家部的樓層服務員該房退房，管家部員工接到電話后盡快檢查房間;
3、準備好客帳單，給客人查核是否正確，該步驟完成時，樓層服務員必須知會房間檢查結果，如有無客房酒吧消費、短缺物品等，為互相監(jiān)督，收銀員應記下樓層服務員的工號記在客人登記表上，樓層服務員也記錄下收銀員的工號;
4、客人核對帳單無誤并在帳單上簽名確認后，收銀處方可收款，收款時做到認真、迅速、不錯收、不漏收;
5、付款、帳單附在登記表后面，以備日后查帳核對;
6、為避免走數(shù)，應核對當班單據(jù)是正確，以及時發(fā)現(xiàn)錯單、漏單;
7、下班前打印出客人押金余額報表，檢查客人押金余額是否足夠，對押金不足的要列出名單以便中班追收押金。
收銀處中班操作制度
1、負責收取新入住客人的押金，注意客人登記表上的人住天數(shù)，保證收足押金;
2、追收早班列出欠款客人的押金，晚上10時仍未交押金的交大堂副經(jīng)理協(xié)助追收;
3、檢查信用卡止付黑名單，發(fā)現(xiàn)黑名單或者信用卡賬戶上無款的客人，應及時通知客人改以其他方式付款，如不能解決則交給大堂副經(jīng)理處理;
4、下班前打印出客人押金額，以備核查。
收銀處晚班操作制度
1、負責核對當天的所有單據(jù)是否正確，如有錯誤應立即改正。
2、應與接待處核對所有出租房間數(shù)、房號、房租。
3、制作報表：
(1)會計科目活動簡表
(2)會計科目明細報表
(3)房間出租報表
(4)夜間核數(shù)報表
4、制作繳款單，按單繳款，不得長款、短款。
5、夜間核對過房租、清洗電腦后，做好夜間核數(shù)。
6、每次交接班應該交接清楚款賬等事項，并在交接簿上作簡明的工作情況記錄，交辦本班未完之事。
收銀處結賬管理制度
1、應辨別收取現(xiàn)金的真?zhèn)�，唱付唱收，防止出現(xiàn)不必要的爭執(zhí)。
2、信用卡必須核對卡主簽名，簽名應與卡上原有的簽名相同，信用卡上的名字應與卡上原有的簽名相同;信用卡上的名字應與身份證明的名字相同;身份證的相片應與持卡人相同。
3、收取支票應注意以下兩點：
(1)對好印鑒，印鑒不模糊，不過底線，并且有開戶行名稱;
(2)限額、簽發(fā)日期等。
收銀處員工管理制度
1、熱情有禮，吐字清晰，唱收唱付，將找款遞給顧客，不允許扔、摔、甩、丟等;
2、嚴禁套取外匯、外幣;
3、嚴禁向收銀處借款和未經(jīng)財務部經(jīng)理簽批將錢款外借他人;
4、嚴禁收半日租或全日租而不計入營業(yè)收入;
5、嚴禁打非工作電話，不準長時間接私人電話;
6、長、短款項要向上級反映、匯報及解釋原因;
7、不得以白條沖款賬;
8、由于工作失誤造成的損失由當事人全額賠償;
9、下班時做好交接班工作。
信用卡使用管理制度
1、接收信用卡時，核對清楚信用卡是否是本商場可以使用的信用卡;
2、核查接受使用的信用卡日期是否在有效期內(nèi)。如果信用卡過期或未到期，應委婉告訴客人此卡不能接受使用;
3、核查接受的信用卡編號、發(fā)卡銀行通告的“止付名單”號碼，如查出此碼在“止付名單”上，就要扣留此信用卡。并將該卡交回發(fā)卡銀行;
4、注意金額的限制。每種信用卡都有最高使用限額。如果購買商品金額超過此信用卡的最高金額時必須聯(lián)系發(fā)卡中心，取回授權號碼;
5、核查完畢，按照各種信用卡的簽購單上的各個項目要求，填寫信用卡票據(jù)。填寫時一定要仔細看清各項目的要求，認真填寫，字跡清楚，做到準確無誤;
6、票據(jù)填寫完后，請持卡人簽名，認真核對持卡人簽名是否和信用卡上簽名一致如發(fā)果筆跡不一樣，可以請顧客出示護照(身份證明)核實。如果是冒充簽名使用信用卡，應扣留信用卡;
7、票據(jù)填寫完畢，將“持卡人留存”聯(lián)撕下交回顧客;
8、未按信用卡使用原則去做，造成的經(jīng)濟損失由經(jīng)手人負責。
旅行支票使用管理制度
1、客人到商場購買商品，可以使用旅行支票，但不接受私人支票。
2、檢查旅行支票：
(1)旅行支票具有一定面額;
(2)支票正同上方簽名處已留持票人的簽名;
(3)支票在燈光下有折光反映，票面有凹凸花紋。
3、接受前，請持票人當面在支票下方簽名，否則，支票無效，并與上方已留簽名核對是否相符。
4、如對簽名有疑義，可請持票人在支票背面再次簽名核對。
5、請客人出示護照，核對護照姓名與支票上簽名是否相符，并把護照國籍、號碼抄錄在支票北面。同時婉請客人留下地址。
6、對旅行支票真?zhèn)斡袘岩�，應請銀行兌換 處鑒定。
7、對于外幣旅行支票，銀行要收取貼息。
8、當支票實際價值不于所購商品價值時，應以現(xiàn)鈔退回差額。
9、請在“轉賬支票報表”上匯總旅行支票的繳款數(shù)，并注明何種貨幣和買入價。
核數(shù)操作制度
1、整理歸檔上一天的單據(jù)、報表等，落實上一天稽查出來的問題;
2、將經(jīng)理核準的考核通知書送到有關部門簽收;
3、核對各收款點的營業(yè)報表，包括餐廳收款處、商務中心、電傳室、娛樂、洗衣、客房酒水等;
4、稽核人員應抽查餐單，核對點菜單與賬單是否相符;
5、檢查當天到達的客人房租情況，檢查房租折扣是否符合規(guī)定，檢查前臺接待處交來的批條是否齊全;
6、檢查客人住宿登記卡是否齊全;
7、將各收款點營業(yè)額輸入電腦;
8、將輸入電腦的各收款點的現(xiàn)金總數(shù)以及信用卡數(shù)與營業(yè)日報表進行平衡后，應與營業(yè)報表總合計數(shù)一致;
9、檢查無誤后，將上列報表裝訂在一起，分送到各部門。
辦公用品財務處理制度
1、酒店各部門用于辦公所需的筆、紙張、筆墨、計算器具、賬冊、憑證以及其他辦公用品，每季度編報領用計劃，統(tǒng)一由財務部購進，交倉庫保管，各部門按月領用;
2、酒店的辦公用品除個別零星急需外，各部門不得自行采購和復印;
3、各部門領用辦公用品，必須填寫領用單一式二聯(lián)，并經(jīng)領導批準;
4、領用人領取物品后，由倉管員簽名，領用部門取回一聯(lián)作為部門財務或文員記錄之用，另一聯(lián)由倉庫按月裝訂，作為便查簿，以備檢查;
5、倉庫保管員在收到辦公用品并經(jīng)驗收無誤后，在進倉辦公用品的發(fā)票上簽收，并立即登記商品貨卡和便查簿，不必填進倉驗收單;
6、財務部對辦公用品的賬力結算，可憑采購員進貨交倉庫驗收后的原始發(fā)貨票，經(jīng)審查票面品名、規(guī)格、數(shù)量、金額，以及倉管員驗收和經(jīng)手人簽名，即準予辦理報賬;
7、辦公用品財務核算處理，直接攤入費用列支，即應以“管理費-辦公用品”科目列支，不必通過庫存物料科目的重復核算;
8、在各部門逐步確立為獨立核算后，辦公用品同財務部在管理費科目列支，但應分部門設立明細賬戶，以便按部門實際領用分攤費用。
將售品、贈品、樣品管理制度
1、將售品、贈品、樣品的范圍：
(1)獎售品：外單位推銷某項商品及物料，由該單位按其規(guī)定撥出所售商品、物料的一部分或小部分將給職工;
(2)贈品：外單位對酒店某部門或人個的酬謝物品;
(3)樣品：外單位推銷他們的商品、產(chǎn)品，免費送一些給酒店有關部門作為樣品。
2、獎售品、樣品、贈品經(jīng)批準作出處理后的收入，由酒店管理部門統(tǒng)一分配。
3、任何部門或人個均不得私自占有獎售品、樣品和贈品，否則按所價值價格加倍罰款，并建議人事部作出扣發(fā)浮動工資的處理。
成本損耗、控制管理制度
1、原材物料、商品及備用品，屬供貨方因包裝不符合規(guī)定而造成破損或數(shù)量不足而產(chǎn)生的損耗，應由運輸部門作出鑒定意見，酒店儲運部門協(xié)同業(yè)務部門填制“商品、原材物料損耗查詢報告書”，發(fā)往供貨方追索損失。在供貨方未償付損失金額前，所損耗數(shù)量、金額，列入“待處理損失”科目，收到供貨方賠償款項后，沖銷該科目的余額;
2、原材物料、商品等在運輸中所發(fā)生的損耗，由有關部門報財務部加具意見呈總經(jīng)理審批，經(jīng)批準報損的金額在“壞賬損失”科目列支;
3、原材物料、商品等在運輸過程中，由于儲運部門裝卸不負責任造成破損或丟失所產(chǎn)生的損耗，應查明原因，根據(jù)當時的實際情況，由經(jīng)辦人員擔負經(jīng)濟責任或擔負部分經(jīng)濟責任，再由有關部門經(jīng)理審查，會同財務部審批，報總經(jīng)理審閱批示;
4、營業(yè)部門結合國家對旅游部門規(guī)定的毛利率控制標準及當前實際情況，制定各部門、各營業(yè)項目的毛率指標，并按旬、按月逐期予以追蹤反映和分析考核;
5、對各職能部門可控的變動費用，按年計劃分解，建立費用責任中心，采用控制費用或其他有效形式，進行有效地控制。
酒店的財務管理制度14
幼兒園財務管理制度細則旨在規(guī)范財務管理流程，確保資金安全，提高經(jīng)濟效益，同時為幼兒園的長期穩(wěn)定發(fā)展提供堅實的財務基礎。這一制度通過明確職責、控制風險、優(yōu)化資源配置，保障幼兒園的日常運營和教育項目的順利實施。
內(nèi)容概述：
1. 財務預算管理：設定年度預算，詳細規(guī)劃收入與支出，確保資金合理分配。
2. 收支管理：明確收入來源，規(guī)范支出審批，防止財務漏洞。
3. 資產(chǎn)管理：定期盤點，確保資產(chǎn)安全，防止浪費和損失。
4. 會計核算與報告：準確記錄和報告財務狀況，提高透明度。
5. 內(nèi)部審計與監(jiān)控：設立內(nèi)部審計機制，定期檢查財務活動，防范違規(guī)行為。
6. 法規(guī)遵守：遵循國家相關財務法規(guī)，確保合規(guī)運營。
7. 培訓與教育：提升財務人員的`專業(yè)能力，增強財務知識的普及。
酒店的財務管理制度15
一、采購程序
1、各部門需要零星物品購置時，應由該部門組長填寫申購單→庫管簽字→部門負責人簽字→總經(jīng)理簽字→采購實施購買。
2、采購人員購貨時，須對多家（三家以上）進行價格、質量比較；供貨商定向送貨的不得高于既定價格標準。
二、采購方式的確定
1、對于用量大、消耗快、周轉頻繁的原材料，應該選擇供貨商送貨的'方式。
2、對于使用頻率低，不容易集中采購的零星物品及餐中斷檔急需物品可由采購人員采購。
3、采購方式上采用“定點、定價、定時”采購原則。
4、對于一些特殊的原材料可由外地發(fā)貨，按計劃定期申購。
三、供貨商進場程序
1、供貨商的尋找原則上由采購主管負責，總經(jīng)辦主任、財務會計協(xié)助；
2、供貨商進場首先與總經(jīng)辦主任接洽，總經(jīng)辦主任在財務會計的協(xié)助下（財務會計全程參與），談妥相關合同細節(jié)（以酒樓合同范本為標準合同格式），經(jīng)總經(jīng)理審查批準后，由總經(jīng)理出面代表酒樓與供貨商簽定合作協(xié)議。
3、總經(jīng)辦以書面形式通知財務會計、庫管及相關使用部門負責人，并將已簽定的合同（協(xié)議）送交財務部一份備檔，另一份留存?zhèn)洳椤?/p>
四、供貨商處罰程序
1、凡供貨商違反相關合作條款（送貨不及時、原材料質量問題、拒絕送貨、配合工作不到），到由總助、行政總廚、財務會計、庫管告知辦公室；
2、辦公室了解事情原委后，由辦公室主任作出處罰決定，開出罰單；
3、辦公室所開罰單交總經(jīng)理審批；
4、辦公室將對供貨商的罰單交財務部執(zhí)行，財務部在結算供貨商款項時按罰單標準予以扣除。
五、供貨定價制度
�。ㄒ唬┰牧鲜袌鰞r格調(diào)查
1、酒樓每月組織供貨市場調(diào)查不得少于兩次，且應填寫市場價格調(diào)查表，寫明市調(diào)時間及地點，各參加人員在市調(diào)表上簽字。財務會負責調(diào)價表格打印、價格記錄工作并負責調(diào)價表保管。
2、市場調(diào)查由總助、行政總廚、總經(jīng)辦主任、財務會計組成，具體由財務會計召集。
3、市場調(diào)查時間定于每月、日，如恰逢周末，應作適當順延。
�。ǘ┒▋r程序
1、每次市場價格調(diào)查后，應及時制定當期的供貨商品執(zhí)行價格，先由總助、行政總廚、總經(jīng)辦主任、財務會計、采購主管初定，再交總經(jīng)理審定后，最后交董事會審批。董事會審批后將執(zhí)行價格以書面形式交財務部執(zhí)行。
2、原材料采購定價標準
處在批發(fā)價和零售價之間（即高于批發(fā)價低于零售價）。
3、價格調(diào)整：
因市場變化情況特殊，供貨商提出價格調(diào)整要求，首先由供貨商報總經(jīng)辦主任，總經(jīng)辦主任了解相關市場情況后與總助，財務會計碰頭商量定出調(diào)價草案，再報總經(jīng)理審批。
�。ㄈ┕┴浬痰母鼡Q與續(xù)用
在合作過程中如發(fā)現(xiàn)供貨商有不履行合同的行為，且經(jīng)溝通后無效，由總助、總經(jīng)辦主任、財務會組成審查小組，集體討論決定是否更換、續(xù)用，然后報總經(jīng)理最后裁奪。，
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