(經(jīng)典)最新公司財(cái)務(wù)管理制度范本
在生活中,需要使用制度的場(chǎng)合越來(lái)越多,制度是指一定的規(guī)格或法令禮俗。制度到底怎么擬定才合適呢?以下是小編為大家整理的最新公司財(cái)務(wù)管理制度范本,供大家參考借鑒,希望可以幫助到有需要的朋友。
最新公司財(cái)務(wù)管理制度范本1
一、為規(guī)范我公司財(cái)務(wù)行為和財(cái)務(wù)管理制度,有效運(yùn)作資產(chǎn),積極增收節(jié)支,提高公司的經(jīng)濟(jì)效益,嚴(yán)格按公司法、會(huì)計(jì)法、企業(yè)財(cái)務(wù)通則、會(huì)計(jì)準(zhǔn)則等有關(guān)法律、法規(guī)、結(jié)合本公司的實(shí)際業(yè)務(wù),特制定本制度。
二、根據(jù)公司管理會(huì)計(jì)核算的具體要求設(shè)置公司財(cái)務(wù)部,內(nèi)設(shè)財(cái)務(wù)會(huì)計(jì),出納員,責(zé)任明確,分工協(xié)作,共同搞好企業(yè)財(cái)務(wù)工作。
三、公司內(nèi)部建立必要的內(nèi)部稽核制度,出納人員不得兼管稽核,對(duì)會(huì)計(jì)檔案保管和收入費(fèi)用、債權(quán)、債務(wù)帳目進(jìn)行登記。
四、公司財(cái)會(huì)人員應(yīng)忠于職守,堅(jiān)持原則,正確進(jìn)行會(huì)計(jì)核算與監(jiān)督。
五、本公司遵守國(guó)家有關(guān)現(xiàn)金管理的規(guī)定和銀行結(jié)算辦法,建立現(xiàn)金管理辦法。
六、財(cái)務(wù)部對(duì)各種應(yīng)收款及預(yù)付款加強(qiáng)核算、管理,控制限額,確定回收時(shí)間,確保企業(yè)管理循環(huán)和周轉(zhuǎn)及時(shí)清算和催收。
七、嚴(yán)格流動(dòng)資金管理,確定最佳現(xiàn)金余額,避免現(xiàn)金閑置,保證現(xiàn)金安全。不準(zhǔn)將公司收入的現(xiàn)金直接支付,坐支現(xiàn)金,職工的工資、福利、津貼用現(xiàn)金結(jié)算,其他結(jié)算必須用轉(zhuǎn)帳結(jié)算。
八、公司職工有困難需要借款的',借款人填寫(xiě)借款單,注明個(gè)人用途,公司給予不超過(guò)個(gè)人二個(gè)月的工資為借款依據(jù),并且及時(shí)還清借款,否則下次不予借支。
最新公司財(cái)務(wù)管理制度范本2
一、現(xiàn)金的日常管理
。ㄒ唬┏黾{人員負(fù)責(zé)公司的現(xiàn)金收支與保管、銀行存款的結(jié)算與核對(duì)工作、現(xiàn)金賬和銀行存款日記賬的登記工作。
。ǘ┊(dāng)天發(fā)生的現(xiàn)金收支,必須及時(shí)入賬,不得無(wú)故拖延。
。ㄈ⿴(kù)存現(xiàn)金實(shí)行限額管理。即按3天的.日常開(kāi)支核定,初定為20xx元。日現(xiàn)金結(jié)存數(shù)不得超過(guò)核定限額,超過(guò)部分應(yīng)及時(shí)送存銀行,以保證現(xiàn)金安全;也不得低于限額,不足部分應(yīng)及時(shí)補(bǔ)足。
(四)庫(kù)存現(xiàn)金應(yīng)做到日清月結(jié),由財(cái)務(wù)主管人員進(jìn)行定期或不定期檢查并記錄,做到賬實(shí)相符。
。ㄎ澹┏黾{人員對(duì)銀行存款余額應(yīng)做到心中有數(shù),不得簽發(fā)空頭支票或簽發(fā)與預(yù)留印鑒不符的支票。
。┿y行存款要及時(shí)對(duì)賬,盡量做到賬賬相符;月底按時(shí)與銀行對(duì)賬,打印對(duì)賬單。
二、現(xiàn)金的收入管理
。ㄒ唬└鞣N收入都應(yīng)由出納集中辦理,其他任何部門(mén)和個(gè)人,均不得出具收款憑證。
。ǘ┦湛铋_(kāi)具,一式三聯(lián),其中一聯(lián)給客戶(hù),一聯(lián)留存,另一聯(lián)交會(huì)計(jì)入賬。
。ㄈ┓矊儆诠镜乃鞋F(xiàn)金收入,都要入賬。
。ㄋ模┦盏浆F(xiàn)金或支票應(yīng)及時(shí)交存銀行。
(五)收到貨款,約定時(shí)間給銷(xiāo)售內(nèi)勤和財(cái)務(wù)相關(guān)人員,及時(shí)記錄往來(lái)明細(xì)賬。
三、現(xiàn)金支出管理
。ㄒ唬┲Ц犊铐(xiàng)按公司財(cái)務(wù)制度執(zhí)行,分現(xiàn)金支付和銀行轉(zhuǎn)賬兩種方式,銀行轉(zhuǎn)賬分對(duì)公和對(duì)私兩種方式,要求無(wú)論對(duì)私或者對(duì)公,必須要有最后一手領(lǐng)導(dǎo)簽字,可過(guò)后補(bǔ)簽字。
。ǘ└犊顟(yīng)從庫(kù)存現(xiàn)金中支付或從開(kāi)戶(hù)銀行提取,原則上不得從當(dāng)天的現(xiàn)金收入中直接支付,即坐支。
。ㄈ┲焙灠l(fā)應(yīng)有出納員、會(huì)計(jì)負(fù)責(zé)人、公司領(lǐng)導(dǎo)三人簽章,不得簽發(fā)空白支票;支票簽發(fā)后,除登記銀行帳外,還要登記支票領(lǐng)用簿,以便查詢(xún)。
。ㄋ模┏黾{人員應(yīng)根據(jù)手續(xù)齊全、審核無(wú)誤的原始憑證支付款項(xiàng);如無(wú)正當(dāng)理由不得無(wú)故拒付、延付;款項(xiàng)支付后,應(yīng)在付款憑證上加蓋“現(xiàn)金付訖”或“轉(zhuǎn)賬付訖”,并打印“回單”通知相關(guān)部門(mén),以免重復(fù)付款。
四、現(xiàn)金盤(pán)點(diǎn)制度
(一)盤(pán)點(diǎn)前,應(yīng)由出納將現(xiàn)金集中起來(lái)存入柜。
。ǘ┍P(pán)點(diǎn)金額與現(xiàn)金日記賬金額進(jìn)行核對(duì),如有差異,應(yīng)查明原因,并做出記錄或適當(dāng)調(diào)整。
(三)若有沖抵現(xiàn)金的借條、未做報(bào)銷(xiāo)的原始單據(jù),應(yīng)在約定時(shí)間內(nèi)及時(shí)沖帳、報(bào)賬。
五、檢查與監(jiān)督
。ㄒ唬┟刻煜掳嘀,主管人員負(fù)責(zé)監(jiān)督清點(diǎn)現(xiàn)金余額工作,包括帶走現(xiàn)金數(shù)量,并做好記錄。
。ǘ┲鞴苋藛T定期安排監(jiān)督檢查賬實(shí)是否相符,每周一次,并做好記錄。
。ㄈ┲鞴苋藛T定期檢查對(duì)公或者對(duì)私匯款憑據(jù),并且做好記錄,檢查時(shí)存款回單與短信提醒結(jié)合起來(lái),做到零漏洞,保證現(xiàn)金真實(shí)入賬。
六、獎(jiǎng)罰規(guī)定
。ㄒ唬┍P(pán)點(diǎn)工作按期執(zhí)行,如未執(zhí)行或執(zhí)行不好,第一次警告,第二次罰款10—50元。如月度執(zhí)行較好,給予1—5級(jí)獎(jiǎng)勵(lì)。
。ǘ┤绨l(fā)現(xiàn)現(xiàn)金丟失或者漏記,根據(jù)情節(jié)嚴(yán)重情況,罰款10—5000元。如季度執(zhí)行較好,給予3—5級(jí)獎(jiǎng)勵(lì)。
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