企業(yè)管理制度實用15篇
在不斷進步的社會中，制度使用的頻率越來越高，制度是指要求大家共同遵守的辦事規(guī)程或行動準則。擬定制度需要注意哪些問題呢？下面是小編收集整理的企業(yè)管理制度，歡迎大家借鑒與參考，希望對大家有所幫助。
企業(yè)管理制度1
(一)總則
1.倉庫是企業(yè)物資供應體系的一個重要組成部分，是企業(yè)各種物資周轉(zhuǎn)儲備的環(huán)節(jié)，同時擔負著物資管理的多項業(yè)務職能。倉管的主要任務是：保管好庫存物資，做到數(shù)量準確，質(zhì)量完好，確保安全，收發(fā)迅速，面向生產(chǎn)，服務周到，降低費用，加速資金周轉(zhuǎn)。
2.倉管主要是根據(jù)工廠生產(chǎn)需要和廠房設備條件統(tǒng)籌規(guī)劃，合理布局;內(nèi)部要加強經(jīng)濟責任制，進行科學分工，形成物資分口管理的保證體系;業(yè)務上要實行工作質(zhì)量標準化，應用現(xiàn)代管理技術(shù)和ABC分類法，不斷提高倉庫管理水平。
(二)物資驗收入庫存
3.物資入庫存，保管員要親自同交貨人交接手續(xù)，核對清點物資名稱、數(shù)量是否一致，按物資交接本上的要求簽字，應當認識簽收是經(jīng)濟責任的轉(zhuǎn)移。
4.物資入庫存，應先入待驗區(qū)，未經(jīng)檢驗合格不準進入貨位，更不準投入使用。
5.材料驗收合格，保管員憑發(fā)票所開列的名稱、型號、數(shù)量、計量驗收就位，鋼材應涂色標志，入庫存單各欄應填寫清楚，并隨同托收單交財務科記賬。
6.不合格品，應隔離堆放，嚴禁投產(chǎn)使用。如工作馬虎，混入生產(chǎn)，保管員應負失職的責任。
7.驗收中發(fā)現(xiàn)的總是要及時通知科長和經(jīng)辦人處理。托收到而貨未到，或貨已到而無發(fā)票，均應向經(jīng)辦人反映查詢，直到消除懸事掛賬。
(三)物資的儲存保管
8.物資的儲存保管，原則上應以物資的屬性、特點和用途規(guī)劃設置倉庫，并根據(jù)倉庫的.條件考慮劃區(qū)分工，凡吞吐量大的落地堆放，周轉(zhuǎn)量小的貨架存放，落地堆放以分類和規(guī)格的次序排列編號，上架的以分類四號定位編號。
9.物資堆放的原則是：在堆垛合理安全可靠的前提下，推行五五堆放，根據(jù)貨物特點，必須做到過目見數(shù)，檢點方便，成行成列，文明整齊。
10.倉庫保管員對庫存、代保管、待驗材料以及設備、容器和工具等負有經(jīng)濟責任和法律責任。因此堅決做到人各有責，物各有主，事事有人管。倉庫物資如有損失、貶值、報廢、盤盈、盤虧等，保管員不得采取“發(fā)生盈時多送，虧時克扣”的違紀做法。
11.保管物資要根據(jù)其自然屬性，考慮儲存的場所和保管常識處理，加強保管措施，達到“十不”要求，務使國家財產(chǎn)不發(fā)生保管責任損失。同類物資堆放，要考慮先進先出，發(fā)貨方便，留有回旋余地。
12.保管物資，未經(jīng)科長同意，一律不準擅自借出�？偝晌镔Y，一律不準折件零發(fā)，特殊情況應經(jīng)科長批準。
13.倉庫要嚴格保衛(wèi)制度，禁止非本庫存人員擅自入庫。倉庫嚴禁煙火，明火作業(yè)需經(jīng)保衛(wèi)科批準。保管員要懂得使用消防器材和必要的防火知識。
(四)物資發(fā)放
14.按“推陳儲新，先進先出，按規(guī)定供應，節(jié)約用料”的原則發(fā)材料 。發(fā)料堅持一盤底，二核對，三發(fā)料，四減數(shù)的原則。對貪圖方便，違反發(fā)料原則造成物資失效、霉變、大料小用、優(yōu)料劣用以及差錯等損失，保管員應負經(jīng)濟責任。
15.領(lǐng)料單應填明材料名稱、規(guī)格、型號、領(lǐng)料數(shù)量、圖號、零件名稱或材料用途，核算員和領(lǐng)料人簽字。屬計劃內(nèi)的材料應有材料計劃;屬限額供料的材料應符合限額供料制度;屬規(guī)定審批的材料應有審批人簽字。同時，超費用領(lǐng)料人未辦手續(xù)，不得發(fā)料。
16.調(diào)撥材料，保管員要審查單價、貨款總金額并蓋有財務科收款章時方可發(fā)料。發(fā)現(xiàn)價格不符或貨款少收等，應立即通知開票人更正后發(fā)貨。
17.對于專項申請用料，除計劃采購員留作備用的數(shù)量外，均應由申請單位領(lǐng)用。常備用料，凡屬可以分割折另的，本著節(jié)約的原則，都應折另供應，不準一次性發(fā)料。
18.發(fā)料必須與領(lǐng)料人和接料車間辦理交接，當面點交清楚，防止差錯出門。
19.所有發(fā)料憑證，保管員應妥善保管，不可丟失。
(五)其他有關(guān)事項
20.記帳要字跡清楚，日清月結(jié)不積壓，托收、月報及時。
21.允許范圍內(nèi)的磋差、合理的自然損耗所引起的盤盈盤虧，每月都可以上報，以便做到賬、卡、物、資金四一致。
22.創(chuàng)造五好倉庫是每個保管員努力的方向，每月對倉庫進行一次檢查，以促進創(chuàng)五好倉庫的開展。
23.保管員調(diào)動工作，一定要辦理交接手續(xù)，移交中的未了事宜及有關(guān)憑證，要列出清單三份，寫明情況，雙方簽字，科領(lǐng)導見證，雙方各執(zhí)一份，報科存檔一份，事后發(fā)生糾葛，仍由原移交人負責賠償。對失職造成的虧損，除原價賠償外，還要給紀律處分。
24.庫存盈虧反映出保管員的工作質(zhì)量，力求做到不出現(xiàn)差錯。
職務分析樣本—后勤服務類—倉庫保管員崗位職責
1.在部長領(lǐng)導下，負責倉庫的物料保管、驗收、入庫、出庫等工作。
2.提出倉庫管理運行及維護改造計劃、支出預算計劃，在批準后貫徹執(zhí)行。
3.嚴格執(zhí)行公司倉庫保管制度及其細則規(guī)定，防止收發(fā)貨物差錯出現(xiàn)。入庫要及時登帳，手續(xù)檢驗不合要求不準入庫;出庫時手續(xù)不全不發(fā)貨，特殊情況須經(jīng)有關(guān)領(lǐng)導簽批。
4.負責倉庫區(qū)域內(nèi)的治安、防盜、消防工作，發(fā)現(xiàn)事故隱患及時上報，對意外事件及時處置。
5.合理安排物料在倉庫內(nèi)的存放次序，按物料種類、規(guī)格、等級分區(qū)堆碼，不得混和亂堆，保持庫區(qū)的整潔。
6.負責將物料的存貯環(huán)境調(diào)節(jié)到最適條件，經(jīng)常關(guān)注溫度、濕度、通風、鼠害、蟲害、腐蝕等因素，并采取相應措施。
7.負責定期對倉庫物料盤點清倉，做到帳、物、卡三者相符，協(xié)助物料主管做好盤點、盤虧的處理及調(diào)帳工作。
8.負責倉庫管理中的入出庫單、驗收單等原始資料、帳冊的收集、整理和建檔工作，及時編制相關(guān)的統(tǒng)計報表，逐步應用計算機管理倉庫工作。
9.做到以公司利益為重，愛護公司財產(chǎn)，不得監(jiān)守自盜。
10.完成采購部部長臨時交辦的其他任務。
企業(yè)管理制度2
一、小規(guī)模企業(yè)管理制度的概念及意義
小規(guī)模企業(yè)管理制度是指為了規(guī)范企業(yè)內(nèi)部運作、提高管理效率和確保企業(yè)良好發(fā)展而制定的一系列規(guī)章制度和管理流程。其具有以下重要意義：
1、 提高管理效率：制度化的管理可以規(guī)范各項工作流程和操作規(guī)范，減少人為因素的干擾，提高管理效率，降低管理成本。
2、 規(guī)范企業(yè)運作：制度化的管理可以明確各個崗位的職責和權(quán)限，規(guī)范企業(yè)內(nèi)部的工作流程，確保企業(yè)各部門之間的協(xié)調(diào)配合，提升整體運作效率。
3、 保障企業(yè)穩(wěn)定發(fā)展：良好的管理制度可以幫助企業(yè)建立穩(wěn)定的內(nèi)部管理機制，提高企業(yè)的抗風險能力，降低經(jīng)營風險，保障企業(yè)的穩(wěn)定發(fā)展。
二、小規(guī)模企業(yè)管理制度建設的重要內(nèi)容
小規(guī)模企業(yè)管理制度建設需要包括以下幾個重要內(nèi)容：
1、 組織架構(gòu)和職責分工：明確企業(yè)的組織結(jié)構(gòu)和各個部門的職責分工，建立科學合理的組織架構(gòu)，確保企業(yè)內(nèi)部運作的協(xié)調(diào)性和高效性。
2、 管理制度：建立健全的招聘、培訓、考核和激勵機制，確保企業(yè)擁有高素質(zhì)的員工隊伍，提高員工的工作積極性和滿意度。
3、 財務管理制度：建立規(guī)范的財務核算和審計制度，確保財務數(shù)據(jù)的真實性和準確性，為企業(yè)的經(jīng)營決策提供可靠的依據(jù)。
4、 內(nèi)部管理流程：建立規(guī)范的內(nèi)部管理流程，包括采購、生產(chǎn)、銷售等各個環(huán)節(jié)的操作規(guī)范，確保企業(yè)運作的高效性和順暢性。
5、 安全與環(huán)境管理制度：建立安全與環(huán)境管理制度，確保員工的人身安全和環(huán)境的可持續(xù)發(fā)展，履行企業(yè)的社會責任。
三、小規(guī)模企業(yè)管理制度建設的步驟
小規(guī)模企業(yè)管理制度建設需要經(jīng)過以下步驟：
1、 制定制度建設計劃：根據(jù)企業(yè)的實際情況和發(fā)展需求，制定適合企業(yè)的管理制度建設計劃，明確制度建設的目標和重點。
2、 制定制度文件：根據(jù)企業(yè)的實際情況和管理需求，制定各個管理制度的具體內(nèi)容和操作規(guī)范，確保制度的可行性和有效性。
3、 培訓與宣傳：組織員工參加相關(guān)培訓，宣傳制度的.重要性和操作流程，確保員工對制度的理解和遵守。
4、 實施與監(jiān)督：逐步實施各項制度，并進行監(jiān)督和評估，及時發(fā)現(xiàn)問題和不足，進行改進和完善。
5、 持續(xù)改進：根據(jù)實際運行情況和反饋意見，對制度進行定期評估和改進，確保制度的適應性和有效性。
四、小規(guī)模企業(yè)管理制度建設的優(yōu)勢與挑戰(zhàn)
小規(guī)模企業(yè)管理制度建設具有以下優(yōu)勢：
1、 提高管理效率和工作質(zhì)量，提升企業(yè)的競爭力。
2、 明確員工的職責和權(quán)限，減少內(nèi)部糾紛和沖突。
3、 保障企業(yè)的穩(wěn)定發(fā)展，降低經(jīng)營風險。
然而，在小規(guī)模企業(yè)管理制度建設過程中也存在一些挑戰(zhàn)：
1、 資金和人力資源的有限性，制度建設的成本較高。
2、 員工對制度的理解和遵守程度不一，需要加強培訓和宣傳。
3、 制度的建設和實施需要一定的時間和耐心，需要持續(xù)改進和完善。
五、小規(guī)模企業(yè)管理制度建設的啟示與建議
1、 重視小規(guī)模企業(yè)管理制度建設，將其作為企業(yè)發(fā)展的重要組成部分。
2、 根據(jù)企業(yè)的實際情況和管理需求，制定適合企業(yè)的管理制度。
3、 培訓和宣傳制度的重要性和操作流程，提高員工對制度的理解和遵守。
4、 運用科技手段提升管理效率，比如引入信息化系統(tǒng)和云端管理平臺。
5、 定期評估和改進制度，確保制度的適應性和有效性。
小規(guī)模企業(yè)管理制度的建設對于企業(yè)的健康發(fā)展和穩(wěn)定運營具有重要意義。通過明確職責分工、規(guī)范內(nèi)部流程、提高管理效率等方面的建設，可以幫助企業(yè)提升競爭力，保障企業(yè)的穩(wěn)定發(fā)展。然而，制度建設也面臨一些挑戰(zhàn)，需要企業(yè)重視并持續(xù)改進。只有不斷完善管理制度，才能實現(xiàn)企業(yè)的長期可持續(xù)發(fā)展。
企業(yè)管理制度3
為維護單位正常財經(jīng)紀委，保證資金安全及合理使用，特制定現(xiàn)金管理制度。
一、現(xiàn)金管理實行備用金制度，年初由出納人員根據(jù)一年時間內(nèi)的現(xiàn)金需要量領(lǐng)取備用金。
二、年度終了，備用金應全部歸還財務室。
三、現(xiàn)金支票印鑒必須分管，會計、出納各管一枚，支票由出納管理使用。
四、現(xiàn)金收款做到日清月結(jié)，不得坐收坐支，不得白條抵庫。
五、現(xiàn)金使用的范圍：
1、職工工資、津貼
2、個人勞務報酬
3、根據(jù)國家規(guī)定頒發(fā)個人的`教育教學、課題研究、論文評選、體育成績等各種獎金。
4、各種勞保福利費用以及國家規(guī)定的對個人的其他支出。
5、出差人員必須隨身攜帶的差旅費。
6、1000元以下的開支。
六、支付現(xiàn)金，不得從本單位的現(xiàn)金收入中直接支付(即坐支)。
企業(yè)管理制度4
一、貨幣資金管理原則。
1、因公借款，必須是集團公司正式員工（正式員工：經(jīng)集團公司正式批準，有人員編號員工，各分公司必須是已內(nèi)部簽約受控，并賦予人員編號員工）。
2、堅持前賬不清、后賬不立借款原則。
3、貨幣資金收支必須及時全額入賬，做到日清月結(jié)。
4、所有借款、對外付款事前必須堅持主管審批，財務審核手續(xù)。
二、現(xiàn)金管理。
（一）現(xiàn)金借款使用范圍：嚴格執(zhí)行國務院頒發(fā)《現(xiàn)金管理暫行條例》。
1、支付給職工、勞務工資、獎金、福利、勞務費。
2、因公出差必須攜帶差旅費。
3、結(jié)算金額起點（1000元）以下零星開支。
4、護照簽證費。
5、專門用途備用金。
6、確實需要支付現(xiàn)金其它支出。
7、必須預支現(xiàn)金其他支出。
�。ǘ⿴齑娆F(xiàn)金量實行限額管理制度。各經(jīng)營公司根據(jù)現(xiàn)金需求量與當?shù)亻_戶行核定庫存限額并嚴格執(zhí)行。
（三）現(xiàn)金收入要及時全額入賬，于當日或最遲下一工作日送存銀行。未經(jīng)銀行核準一般不得坐支，對確需坐支公司除經(jīng)銀行核準外，還必須在集團公司日記賬中進行完整記錄和反映，送款入行開戶要有銀行現(xiàn)金送款單。
（四）堅持現(xiàn)金盤點制度。每日下班前出納必須進行現(xiàn)金盤點，填制現(xiàn)金盤點表，并與賬面余額核對，發(fā)現(xiàn)差異及時查明原因上報財務經(jīng)理解決。各級財務經(jīng)理負責檢查出納盤點工作。
�。ㄎ澹┈F(xiàn)金借款、報銷規(guī)定。
1、定額借款：現(xiàn)金（人民幣、外幣）、支票、匯票、電（信匯）。限額借款：支票。
2、支票、匯票、電（信匯）借款范圍。
�。�1）費用類。
�。�2）資產(chǎn)類（固定資產(chǎn)、低值易耗品）。
�。�3）采購付款。
�。�4）往來結(jié)算。
�。�5）對外投資。
3、報銷（報銷單據(jù)種類：報銷單、差旅費報銷單、勞務費支出憑單、支出憑單等）。
公司支付費用要有合法單據(jù)（國稅局和地稅局發(fā)票章，財局專用章，相關(guān)憑證號，開單方財務專用章）
4、現(xiàn)金借款或報銷超過20xx元以上需提前一天預約。
�。�1）按約定時間、金額準時足額提取，遇特殊情況不能提取，請及時通知出納并寫出情況說明，由經(jīng)理簽字。
�。�2）改日領(lǐng)取須另行預約。
5、在財務部借款須填寫借款單按借款單內(nèi)容完整填寫，經(jīng)上級領(lǐng)導批準簽字并經(jīng)財務審核簽章后才借款。未經(jīng)批準和審核單據(jù)出納拒絕受理。
6、借款現(xiàn)金票據(jù)（不包括差旅費）報銷，必須在票據(jù)注明日期30天之內(nèi)報賬。
7、在財務有借款現(xiàn)金票據(jù)（不包括差旅費）報銷，應在借款后10日內(nèi)報銷。
8、差旅費票據(jù)應在返回公司后10天內(nèi)報銷，并交清尾款。
9、所有現(xiàn)金單據(jù)報銷時均需填寫報銷單，經(jīng)領(lǐng)導審批簽字并經(jīng)財務審核簽章后方可報賬。
10、超過規(guī)定期限有借款不報賬，財務部將定期發(fā)布名單，上報各主管部門領(lǐng)導實行黃牌警告或緩發(fā)工資。過期未報財務未進行有效催還，對財務經(jīng)理通報批評。
11、丟失車票、發(fā)票者，報銷人應寫出書面說明，集團公司報總裁辦、分公司報分公司管理部門批準后，只給予報銷70%，個人承擔30%。能取得發(fā)票復印件并有對方單位簽章，可全額報銷，但財務人員必須對票據(jù)進行核對登記。凡丟失發(fā)票給公司造成損失，其損失由本部門全額承擔，并處責任人50%罰款。
�。┙�(nèi)部控制制度，財務負責人要定期或不定期地對現(xiàn)金核算工作進行檢查，以保證現(xiàn)金安全與完整。
三、銀行存款管理。
（一）銀行賬號管理。
1、集團公司財務部應按《銀行結(jié)算辦法》規(guī)定，結(jié)合公司管理、經(jīng)營需要，在銀行開設基本賬戶、結(jié)算賬戶。
2、各經(jīng)營公司在經(jīng)營屬地開設基本賬戶和結(jié)算賬戶，但最多只可設立兩個賬號（不含納稅專用賬號），必須報集團公司財務部備案，未經(jīng)財務部批準各公司不得自行設立、變更賬號。
3、集團公司在外地設立公公司或辦事處開設費用賬號，報集團公司財務部備案。
4、實行內(nèi)部核算公司，財務部可根據(jù)管理需要，給各內(nèi)部核算部門開設內(nèi)部存款賬號，用于對各核算部門資金增減變化進行記錄和管理。
5、收到客戶銀行轉(zhuǎn)賬貨款要有銀行特種轉(zhuǎn)賬貸方傳票，編制銀收字憑證。
6、支付銀行費用要有銀行單據(jù)，編制銀付字憑證。
�。ǘ┯≌鹿芾�。
1、集團公司財務專用章和法人名章必須分開管理，一般出納和財務經(jīng)理各持一枚。
2、發(fā)票專用章由收款員專人管理和使用。
3、所有印簽、專用章、法人名章的印膜和使用人均需在主管財務和物資副總經(jīng)理處備案。
�。ㄈ┿y行票據(jù)管理：集團公司各級財務部門應嚴格遵守《票據(jù)法》規(guī)定，加強銀行票據(jù)監(jiān)管，確保票據(jù)安全。
1、支票。
（1）請購支票要結(jié)合經(jīng)營單位需要合理確定批次和數(shù)量。
（2）對外簽發(fā)支票必須填列實際用途、當天日期、金額或限額，小寫金額欄前必須加封$。定額支票或超過萬元限額支票必須填列收款單位全稱。五萬元以上（含五萬元）不許簽發(fā)限額支票。不得簽發(fā)遠期（10日以上）支票。所有對外簽發(fā)支票均需在《支票登記簿》中進行登記。對違反規(guī)定給集團公司造成直接經(jīng)濟損失出納，財務經(jīng)理進行行政通報批評和經(jīng)濟處罰，處罰標準為損失額50%。
�。�3）10萬元以下金額借款，可以開具限額支票。
�。�4）10萬以上金額借款不能開具限額支票，必須填寫實際結(jié)算金額（支付關(guān)稅、增值、調(diào)匯款除外）。
（5）空白支票必須與財務專用章、法人名章分別存放和保管；對外簽發(fā)未用或過期退回支票必須加蓋作廢戳記，剪角后并與存根粘貼妥善保管。
�。�6）收到支票送存銀行要有銀行送款單，編制銀收字憑證，提取現(xiàn)金要有支票存根，編制銀付字憑證。
2、銀行匯票：對外辦理匯票在未交到經(jīng)辦人之前要妥善保管，轉(zhuǎn)交時在交接簿中進行登記時間，收款單位、金額和經(jīng)辦人等內(nèi)容。
�。�1）各經(jīng)營公司對外付款時暫不使用商業(yè)匯票、銀行本票。
（2）各經(jīng)營公司對所收的支票、匯票認真復核其真實性和有效性，于當日或最遲于次日送存銀行；按合同或協(xié)議收取不能當日或次日送存期票，應由出納收款員專人保存，按結(jié)算期（收票日后10日內(nèi)）送存銀行。
（3）各經(jīng)營應建立銀行退票登記備查簿，記錄銀行退回的'支票、匯票。如銀行通知發(fā)生退票在接到銀行通知當日取回，進行登記，并及時通知經(jīng)辦人與出票單位聯(lián)系換票。如超過一周以上仍未換回退票，由出納上報財務經(jīng)理催促經(jīng)辦人解決。對因換票不及時造成經(jīng)濟損失由經(jīng)辦人承擔，并對主管領(lǐng)導進行通報批評。
�。ㄋ模┙杩�、報銷規(guī)定。
1、在財務部借支、匯款或辦理匯票均需詳細填寫借款單，寫明收款單位、用途、金額或限額、日期等，經(jīng)主管領(lǐng)導審批簽字并經(jīng)財務審核后才辦理，內(nèi)容不全或未經(jīng)簽字審核財務部拒絕辦理。借款人必須按借款單用途使用款項，不得超額和改變用途用款。對私自改變款項用途者，—經(jīng)發(fā)現(xiàn)立即報總經(jīng)理進行批評教育。
2、所有借款均應在規(guī)定期內(nèi)報賬，支票應在借出后10天內(nèi)報賬。未使用支票，應在借出后有效期內(nèi)返還財務部。匯票、匯款30天內(nèi)報賬。財務部按月公布過期未報賬名單，通知借款人報賬，對過期不報而無書面說明者提出黃牌警告直至緩發(fā)、停發(fā)工薪。（借款單格式及使用說明）
（五）賬、表管理。
1、出納員應按日將銀行存款收支編制記賬憑證，經(jīng)審核無誤后登記日記賬，做到日清月結(jié)。
2、出納員按日編制《銀行存款日報》，上報總經(jīng)理和傳送集團公司財務部。
3、集團公司和實行內(nèi)部責任會計核算各經(jīng)營公司，必須按日編制《內(nèi)部銀行存款日報》，用于對各內(nèi)部核算部門資金使用、管理、控制。
4、出納員按期向銀行索取對賬單，月末結(jié)賬10日內(nèi)編制完成銀行對賬調(diào)節(jié)表。及時清理未達賬項并逐條核實于次月內(nèi)解決，過期未能有效解決未達賬報財務經(jīng)理處理落實。
5、日記賬、對賬單、調(diào)節(jié)表按月裝訂保管，財務經(jīng)理定期對出納工作進行檢查考核。
四、其他貨幣資金、有價證券管理。
�。ㄒ唬┩鈳殴芾�。
1、各經(jīng)營公司部門取得外幣必須及時統(tǒng)一上交財務部進行管理，任何部門個人因公取得外幣不得截留、調(diào)換。
2、外幣匯款必須匯到集團公司指定賬號。目前各經(jīng)營公司暫不開設外幣、外匯賬號，與有此項業(yè)務時統(tǒng)一匯到集團公司指定賬號，由集團公司與經(jīng)營公司進行人民幣結(jié)算。
3、因公外派出國等零星外幣借款，必須經(jīng)財務總監(jiān)批準，提前一周到財務部申請，持相關(guān)批件復印件、借款單辦理預約借款手續(xù)。
4、匯率：一般情況下，按財政部、國家外匯管理公布當月1日匯率折算，遇有國家重大匯率調(diào)整，由財務部予以隨時公布、執(zhí)行。
5、所有外幣收支均需按幣種設立、登記日記賬，真實記錄反映外幣增減變化和結(jié)存情況。
（二）商業(yè)匯票。
各部門收到商業(yè)承兌匯票、銀行承兌匯票，必須及時交到財務部，以便財務部對其真實性、有效性進行驗證、登記、保管和進行賬務處理，按時辦理兌付事宜。
�。ㄈ┯袃r證券。
各公司購入有價證券，財務部應在兩個工作日內(nèi)登記、和賬務處理、妥善保管，并列期兌換。各經(jīng)營公司目前只限于購買國家規(guī)定必須集團公司認購國庫券等，不得隨意購買其他有價證券。
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1、可申請持卡人員范圍。
�。�1）公司董事會成員，總裁辦成員和監(jiān)審室成員。
�。�2）分公司、銷售業(yè)務部門年上繳集團公司100萬元以上利潤總經(jīng)理。
（3）銷售系統(tǒng)管理部門、供應部門確因工作需要總經(jīng)理。
�。�4）集團職能部門確因工作需要部門總經(jīng)理。
�。�5）財務總監(jiān)特批人員。
2、申請持卡審批。
�。�1）董事會成員、總裁辦成員和監(jiān)審室成員持卡申請由總裁辦審批，其他人員持卡申請由財務總監(jiān)審批。
�。�2）經(jīng)批準申請，需由持卡人填寫銀行有關(guān)申請表格，交至財務部辦理其他相關(guān)手續(xù)。
3、持卡管理。
（1）持卡人要根據(jù)實際消費或結(jié)算需要，到財務部門申請注入適量資金，一次注款不得超過1萬元（開戶時按照要求注入除外），以充分利用資金，減少不必要閑置。
（2）持卡人進行消費或結(jié)算要符合公司財務制度有關(guān)規(guī)定。
�。�3）持卡人要在消費或結(jié)算后及時到財務部辦理報銷手續(xù)，使財務部門及時進行賬務處理，避免長時間不報賬而造成票據(jù)丟失等現(xiàn)象發(fā)生，同時有利于財務部門同銀行信用卡部門對賬工作。
（4）持卡人出現(xiàn)信用卡丟失時應及時掛失，因未及時掛失而造成損失時，由持卡人承擔相應責任。
�。�5）財務部負責辦理有關(guān)信用卡注款、報銷、對賬等業(yè)務。
�。�6）持卡人關(guān)系調(diào)離公司，必須將卡交回公司財務部。
企業(yè)管理制度5
一、目的
規(guī)范采購操作步驟和方法，確保采購的質(zhì)量和采購要求的適用性，符合公司整體的日常管理規(guī)定要求。
二、適用范圍
本規(guī)范適用于公司的設備、工具、成型軟件和固定資產(chǎn)（不含公司長期代理產(chǎn)品）等采購的控制。
三、定義
1．供應商：是指能向采購者提供貨物、工程和服務的法人或其他組織。
2．合格供應商：是指經(jīng)過公司一定程序評審確定可以與公司合作的供應商。
3．購物申請單：是需求部門根據(jù)需要采購的項目所填寫并提交給采購中心的單據(jù)，此單據(jù)須有部門經(jīng)理和其他審核權(quán)限必須簽批。
4．供應商選擇考察表：是確立為公司供應商前對供應商進行評估的表格，一般由采購主管對供應商進行考察并填寫此表，填寫完畢后交商務經(jīng)理與運作中心總監(jiān)時行審批。
5．供應商考核表：是每財年度對供應商交貨準時率、品質(zhì)和售前售后服務等進行考察的的表格，根據(jù)考核決定是否與該供應商繼續(xù)合作。
6．終止供應商的報告：是指供應商發(fā)生惡劣服務、嚴重品質(zhì)情況或考核不合等提出與其終止合作的報告，此報告由相關(guān)權(quán)責部門向采購中心提出，由采購主管填寫逐級上報審批。
7．抽貨檢驗標準：此標準是對采購物品進行檢驗的參照標準，由技術(shù)部門或其他相關(guān)權(quán)責部門編寫交采購中心匯總成冊。
8．貨物檢驗報告：是貨物驗收部門和人員對貨物進行驗收后對所采購貨物給出驗收報告和處理意見。
四、采購管理制度
1．嚴潔自律，嚴守工作紀律。不接受供應商禮金、禮品和宴請；
2．嚴格遵守采購規(guī)范流程，按流程辦事；
3．能及時按質(zhì)按量地采購到所需物品；
4．嚴格供應商選擇、評價、甑選以保證供應商供貨質(zhì)量；
5．加強采購的`事前管理，建立完善的設備價格信息檔案，以有效地控制和降低采購成本并保證采購質(zhì)量；
6．科學、客觀、認真地進行收貨質(zhì)量檢查；
7．處理好與供應商的關(guān)系，幫助供應商解決一定的問題；
8．認真分析采購工作，改進流程、規(guī)范和采購標準，提出有助改進公司和供應商服務水平的建議；
9．做好采購相關(guān)文檔的存檔、備份工作；
10．在滿足公司需求的基礎(chǔ)上最大限度降低采購成本；
11．所有采購,必須事前獲得批準。
未經(jīng)計劃并報審核和批準,，除急購外不得采購，急購需在申請單上注時“急購”，并由總經(jīng)理補批；
12．凡具有共同特性的物品，盡最大可能以集中計劃辦理采購，可以核定物品項目，通知各請購部門依計劃提出請購，然后集中辦理采購；
13．采購物品在條件相同的前提下應在正在發(fā)生業(yè)務或已確認的供應商處購買，不得隨意變更供應商；
五、供應商選擇標準
1．具有良好的市信用和良好的售前、售后服務能力和服務意識；
2．注冊資金達到___萬以上的一般納稅人；
3．健全的商務管理流程和制度；
4．良好的財務狀況，至少可以給予___天以上帳期；
5．具有優(yōu)勢的產(chǎn)品資源；
6．相對有利于我公司的供配貨地理區(qū)位；
7．積極的合作態(tài)度；
六、供應商選擇、評價和終止辦法
供應商的資質(zhì)水平直接關(guān)系到供貨的質(zhì)量、售后服務水平和重大產(chǎn)品問題的處理等儲多問題，更有重大品質(zhì)、售后事件等的處理態(tài)度、反應的及時性都與供應商本身的資質(zhì)、能力有關(guān)。因此有必要嚴格地篩選、考核供應商，對不合格供應商制訂相關(guān)終止辦法。
對供應商資信由高到低分為A、B、C、D四類。具體定類辦法參見《供應商考核辦法及考核表》。
企業(yè)管理制度6
一、目地
1、為明確獎懲的依據(jù)、標準、權(quán)限及程序，形成良好的獎懲機制。
獎：激發(fā)員工的積極性和創(chuàng)造性。
懲：更好地規(guī)范約束員工的行為。
2、是公司各項規(guī)制度良好運行的保障體系。
3、是公司各項業(yè)務完成效果的評價體系。
4、是全員積極出謀劃策、開拓革新的激勵體系。
二、分類及適用范圍
1、行為規(guī)范類：適用于本公司、特殊崗位可以根據(jù)經(jīng)營特色予以適當調(diào)整；（懲：約束全員行為）
2、管理操作類：適用于所有中高層管理人面以及具有管理職能的部公基層員工；
�。☉停罕Ｕ细黝惞芾碇贫冗\行）
3、經(jīng)營效益類：適用于集團各職能部門、業(yè)務部門、團體以及有特殊經(jīng)營貢獻的個人；
�。í劊簶I(yè)績好或為企業(yè)發(fā)展有貢獻）
三、獎懲原則
1、獎懲有依據(jù)的原則：獎懲在依據(jù)是公司的各項規(guī)章制度，員工的崗位描述及工作目標等。
2、獎懲及時的原則：為及時的鼓勵員工對公司的貢獻和正確行為以及糾正員工的錯誤行為，使獎懲機制發(fā)揮應有的作用，獎懲必須及時。
3、獎懲標準嚴格的原則：員工的表現(xiàn)只有較大幅度地超過公司對員工的基本要求，才能夠給予獎勵；員工的表現(xiàn)應達到公司對員工的.基本要求，當員工的表現(xiàn)達不到公司對員工的基本要求，應給予相應懲戒。
4、獎懲公開的原則：為了使獎懲公正，公平，并達到應有的效果，獎懲結(jié)果必須公開。
5、獎懲公正的原則：防止公司員工特權(quán)的產(chǎn)生，在制度面前公司所有員工應人人平等，一視同仁。
四、獎懲項目設置（一）
1、行政類：
行政獎懲：通報表揚、記小功、記大功。
行政處罰：通報批評、記小過、記大過、解除勞動合同。
2、經(jīng)濟類：
經(jīng)濟獎懲：獎金、獎品和旅游度假、考察獎勵。
經(jīng)濟處罰：罰款等。
3、專項獎勵類：
專項獎勵指對員工在專項事件優(yōu)異所進行的獎勵，包括年度優(yōu)秀員工獎、年度優(yōu)秀管理者獎、伯樂獎、金點子獎、開源節(jié)流和其他特別獎勵等。
四、獎懲項目設置（二）
1、累計獎懲：
懲罰：2次通報批評記為1次小過，2次小過記為1次大過，2次大過公司與其解除勞動合同。
獎勵：2次通報表揚記為1次小功，2次小功記為1次大功，2次大功公司一性獎勵500元。
2、功過相抵：
凡處分期間有立功表現(xiàn)的員工，公司將依照功過相抵的原則酌情予以撤銷處分的處理。
一次通報表揚抵一次通報批評，一次記小功抵一次記小過，一次記大功抵一次記大過。
五、懲罰措施
�。ㄒ唬�、行為規(guī)范類：
1、著裝儀表：
2、辦公環(huán)境：
3、考勤；
4、車輛使用：
5、職業(yè)道德與操守
（二）、管理操作類
1、培訓會議管理
六、獎勵措施
xxxx
七、獎懲執(zhí)行和申訴
1、獎懲由提案人或相關(guān)部門填寫《員工懲處單》或《員工獎勵單位》
2、《員工懲處單》或《員工獎勵單位》由人力資源部根據(jù)上報資料審核，按相關(guān)責權(quán)審批后執(zhí)行，其中經(jīng)濟獎勵和處罰結(jié)果交于財務部，由財務部在本月工資中予以執(zhí)行。
3、在獎懲過程中，員工如認為受到不公平對待對獎懲結(jié)果感到不滿意可向總經(jīng)理進行申訴。
企業(yè)管理制度7
一、目的
為了進一步加強企業(yè)人力資源管理,促進公司請休假管理的制度化、規(guī)范化,保證員工請休假有法可依,結(jié)合公司實際,特制定本制度。
二、適用范圍
《請休假制度》適用于公司全體員工請假、休假的管理。
三、管理職責
綜合管理部負責員工請假、休假的統(tǒng)一管理。
四、假期類別
公司假期規(guī)定為法定假期、事假、病假、工傷假、產(chǎn)假、婚喪假六類。各類假期規(guī)定如下:
1.法定假期
法定假期包括:元旦1天,春節(jié)3天,清明節(jié)1天,國際勞動節(jié)1天,國慶節(jié)3天,中秋節(jié)1天,端午節(jié)1天。計產(chǎn)/計件工資人員除外。
2.事假
1)員工因私事必須本人親自處理者,需要提前申請事假,按規(guī)定程序核準后給假。
2)全年累計不得超過15天(中途到職或復職者,依比例遞減)。
3)逾限的事假可用值班或加班抵,否則以曠工論處。
3.工傷假
1)員工因公受傷,經(jīng)醫(yī)院證明確實無法工作者,可請工傷假,最長假期不得超過2個月,特殊情況須經(jīng)總經(jīng)理批準
2)工傷假期內(nèi)的工資或生活費發(fā)放等按照《工傷管理制度》執(zhí)行。
4.病假
1)員工因病必須治療或修養(yǎng),經(jīng)公司醫(yī)保定點醫(yī)院證明,并經(jīng)部門經(jīng)理同意,可請病假。
2)全年累計不超過15天(中途到職、復職者依比例遞減),逾期視為事假。
3)逾限的病假可用值班或加班抵充,否則以曠工論處。
5.產(chǎn)假
根據(jù)部門崗位實際情況,經(jīng)過相關(guān)程序核準后可請產(chǎn)假,最長假期不能超過6個月,否則按照自動離職處理。
6.婚、喪假及其他特殊情況的給假
1)符合法定手續(xù)的婚假:十級以下福建境內(nèi)為3天,福建境外為7天；十級以上(含)福建境內(nèi)5天,福建境外10天。
2)直系親屬的'喪假:十級以下福建境內(nèi)5天、福建境外10天；十級以上(含)福建境內(nèi)8天、福建境外12天。非直系親屬原則上不給假期,特殊情況,經(jīng)總經(jīng)理批準按事假執(zhí)行。
五、請假管理
1.請假手續(xù):
1)工請假應至少提前一天到本部門辦公室領(lǐng)取一式三聯(lián)《員工請假單》。
2)請假人將請假單填寫完整,包括請假事由、時間以及職務代理人；
3)請假單交相關(guān)負責人簽字批準；
4)將核準后的請假單交部門考勤人員及綜合管理部備案。
2.準假權(quán)限
1)請假一天以內(nèi)由直接主管批準,三天(含)以內(nèi)請假,由部門負責人批準。請假三天以上十五天以下(含十五天),由部門負責人審核,主管副總經(jīng)理批準。請假十五天以上由總經(jīng)理批準。
2)部門負責人及以上人員請假一律由總經(jīng)理批準。
3)所有請假人員必須經(jīng)審批同意后方可生效,否則按曠工處理；
以上所有人員的請假,都必須在審批通過后報綜合管理部備案。
3.請假須知
1)《員工請假單》交綜合管理部存檔和工資核算用。
2)員工請假以小時為單位,超過半小時不足者以一小時計算,不足半小時者按半小時計算；
3)員工請假必須至少提前一天辦理,不能即請即走。特殊情況填寫特批單特批。
4)員工請假期間必須有職務代理人,并在辦妥工作交接手續(xù)后方可離開工作崗位。
5)如有特殊情況無法親自辦理請假手續(xù),須于當日委托同事或以電話方式向相應主管或領(lǐng)導請假,返回后補辦手續(xù)。
6)員工請假理由不充分或請假影響工作進度,部門主管可不予給假或縮短假期。
六、假期待遇
1.法定節(jié)假日:享受帶薪休假的人員,休假以正常出勤計；無法休假的,嚴格按國家規(guī)定計算工資。
2.事假:根據(jù)請假時數(shù)計算缺勤天數(shù),并扣除相應薪資(部長級以上人員除外)；
3.產(chǎn)假:按社會保險的有關(guān)規(guī)定執(zhí)行；
4.病假:以無薪假期計(部長級以上人員除外)。
5.其他類別假期:根據(jù)審批情形決定。
6.當月請長假10天以上(產(chǎn)假及持有醫(yī)院證明的工傷/病假除外)者,上月薪資延后一個月發(fā)放。如:10月1日~10日請假,9月份薪資11月25日發(fā)放。
七、休假規(guī)定
員工休假根據(jù)滿勤天數(shù)計算,單休工作制人員每月有4至5天休假,一般為部長級以上人員和行政、財務辦公室人員(含公務車司機)；28天工作制人員每月有2天休假,一般為生產(chǎn)系列人員、采購人員、倉庫、后勤人員等。
所有行政辦公室人員、財務人員、領(lǐng)導班子成員和個別經(jīng)總經(jīng)理/董事長特別批準工程技術(shù)人員享有帶薪休假,其他人員均不享受帶薪休假。
七、附則
1.本制度由綜合管理部制定、執(zhí)行和負責解釋。
2.本制度自頒布之日起實施。
企業(yè)管理制度8
一、引言
傳統(tǒng)供應鏈是以整體經(jīng)濟利益最大化為目的，并沒有考慮社會和環(huán)境效益。在當前的供應鏈運營中，成員企業(yè)常消極接收回收產(chǎn)品，把逆向回收當作一個獨立的可減少成本的活動，而不是戰(zhàn)略問題，使得回收再利用產(chǎn)品的銷路很難打開，大大降低了回收再造產(chǎn)品的獲利空間。研究表明，運用戰(zhàn)略管理理念進行管理的企業(yè)比那些不進行戰(zhàn)略管理的企業(yè)更具有獲利能力，也更加成功。為了提高自己的競爭能力和適應能力，從整體運營上來看，供應鏈績效的提升已成為近年來企業(yè)精力最多的環(huán)節(jié)，許多企業(yè)都在探索改善組織績效的有效途徑。如何對供應鏈系統(tǒng)的整體績效進行管理和評價，是供應鏈管理研究的熱點問題之一。
LevinsonTM曾指出，“多數(shù)正在運用的績效評價系統(tǒng)都有許多不足之處，這一點已得到廣泛的認可”。20世紀70年代后期，人們在總結(jié)績效評價不足的基礎(chǔ)上，拓展了績效的內(nèi)涵，提出了“績效管理”的概念。實踐證明，提高績效的有效途徑是進行績效管理�，F(xiàn)有的主要關(guān)于閉環(huán)供應鏈績效評價的研究沒有緊密圍繞閉環(huán)供應鏈績效目標來進行，很少從戰(zhàn)略角度來進行分析和考慮。所設置的目標缺乏目的性、系統(tǒng)性而且比較混亂，不具有普適性。目前關(guān)于閉環(huán)供應鏈績效管理研究還很欠缺，沒有統(tǒng)一適用的定義，造成了研究中的混亂，而對產(chǎn)品質(zhì)量、發(fā)展能力、環(huán)境保護等非常重要的方面卻忽略了，對閉環(huán)供應鏈運營來說，制定和實施發(fā)展戰(zhàn)略，用具有遠見卓識的戰(zhàn)略指引發(fā)展，抓住關(guān)鍵的環(huán)節(jié)和問題，進行績效管理，不斷地進行績效評價推動績效持續(xù)的改進已勢在必然。
Lebas認為績效管理不同于績效評價，可視為全面性的績效評價�？冃Ч芾頌橐粋�完整的管理過程，側(cè)重于信息溝通與績效提高，尤其事先的溝通和承諾，伴隨管理活動的全過程，在很大程度上，績效管理可視為傳統(tǒng)績效評價的演進和延展。根據(jù)績效管理的特征以及閉環(huán)供應鏈管理的目的，對于閉環(huán)供應鏈績效管理，我們給出如下定義：基于可持續(xù)發(fā)展戰(zhàn)略的閉環(huán)供應鏈績效管理是指，建立可持續(xù)發(fā)展戰(zhàn)略、進行戰(zhàn)略目標分解，在閉環(huán)供應鏈的基礎(chǔ)設施、人力和技術(shù)等內(nèi)外資源支持下，通過生產(chǎn)、銷售、客戶服務、廢品回收再利用等環(huán)節(jié)對閉環(huán)供應鏈整體績效和各層子系統(tǒng)績效進行評價，并將績效成績應用于整個閉環(huán)供應鏈系統(tǒng)流程運營中，以提升成員企業(yè)合作積極性和閉環(huán)供應鏈運營效率，從而實現(xiàn)閉環(huán)供應鏈整體戰(zhàn)略目標的一種管理活動。
二、基于PDCA循環(huán)的閉環(huán)供應鏈績效管理過程
PDCA（Han；Do；Check；Action）循環(huán)又叫戴明環(huán)，是美國質(zhì)量管理專家、統(tǒng)計學家戴明博士首先提出。任何管理循環(huán)的轉(zhuǎn)動，整改提高各項管理工作，改進解決有關(guān)問題等都離不開PDCA循環(huán)的科學程序。付亞和、許玉林認為，績效管理是一個封閉的循環(huán)環(huán)。有效績效管理的本質(zhì)核心是一系列管理活動組成的連續(xù)不斷的封閉的閉循環(huán)過程。所以一個有效的閉環(huán)供應鏈績效管理系統(tǒng)應該設計成一個螺旋狀、不斷上升、不斷循環(huán)的閉環(huán)系統(tǒng)。而PDCA循環(huán)能使任何一項活動合乎邏輯有效地進行，本文結(jié)合PDCA循環(huán)對閉環(huán)供應鏈績效管理系統(tǒng)結(jié)構(gòu)體系進行設計。閉環(huán)供應鏈績效管理是一個閉環(huán)的循環(huán)系統(tǒng)，結(jié)合PDCA循環(huán)，這里把閉環(huán)供應鏈績效管理周期分為四個階段，即閉環(huán)供應鏈績效目標設定、閉環(huán)供應鏈績效實施、閉環(huán)供應鏈績效評價和閉環(huán)供應鏈績效反饋。這四個階段環(huán)環(huán)相扣、相互推動，形成一個持續(xù)不斷的閉循環(huán)流程系統(tǒng)，如圖1所示。
三、平衡記分卡融入閉環(huán)供應鏈績效管理
20世紀90年代初由Kalan和Norton創(chuàng)立的平衡記分卡（balanced score card；BSC）的出現(xiàn)，使得傳統(tǒng)的績效管理從人員考核和評估的工具轉(zhuǎn)變成為戰(zhàn)略實施的工具。將BSC融入到閉環(huán)供應鏈績效管理中，充分體現(xiàn)了戰(zhàn)略管理動態(tài)的特征，對企業(yè)及閉環(huán)供應鏈的戰(zhàn)略管理具有重要意義。由圖1知閉環(huán)供應鏈績效管理是一個閉環(huán)的循環(huán)系統(tǒng)，其管理周期分為四個階段，即績效目標設定、績效實施、績效評價與績效反饋。
1、績效目標設定。設定績效目標主要依據(jù)為閉環(huán)供應鏈的戰(zhàn)略目標，通常取3～5年的戰(zhàn)略計劃�？冃繕耸强冃Ч芾磉^程的起點，供應鏈上所有成員的溝通和共識是進行績效管理的基礎(chǔ)。通過績效目標的制定，使得供應鏈中各成員企業(yè)各組織層級都有明確、上下一致的目標，以保證閉環(huán)供應鏈戰(zhàn)略目標的實施和實現(xiàn)。在這一過程中，BSC能夠連接戰(zhàn)略，將戰(zhàn)略目標轉(zhuǎn)化為可評價的指標，幫助將指標等層層分解，落實到各個節(jié)點企業(yè)及其內(nèi)部各層級。
2、績效實施�？冃в媱澲贫ê�，在實施與管理的過程中主要關(guān)注于供應鏈運營的效果和持續(xù)的績效溝通，保證供應鏈中每個成員能夠按照第一階段設定的目標順利在規(guī)定時間內(nèi)完成工作任務。必要時可采用績效咨詢、進展回顧等方法進行績效監(jiān)測和改進。在績效管理實施過程中，可以通過BSC定期檢測各項指標及行動計劃的實現(xiàn)情況，分析差異尋求新的方案。
3、績效評價�？冃诨蛘唛]環(huán)供應鏈運營周期結(jié)束，根據(jù)預先制定的標準和計劃，依據(jù)BSC所選取的關(guān)鍵指標，對閉環(huán)供應鏈績效目標完成情況進行評價，以便能公正客觀地反映階段性的工作績效，促進閉環(huán)供應鏈更好的持續(xù)運營和發(fā)展。
4、績效反饋�？冃гu價結(jié)果的形成并不意味績效管理過程的結(jié)束，還需要根據(jù)BSC評價結(jié)果進行反饋，使供應鏈及其成員了解自身的績效，意識到不足和有待改進的環(huán)節(jié)，進行完善。根據(jù)績效評價結(jié)果進行績效反饋，是閉環(huán)供應鏈中各節(jié)點企業(yè)共同進步和利益重新分配的過程，其目的是實現(xiàn)對供應鏈及其成員企業(yè)有效的激勵，從而得到各企業(yè)的重視，最終優(yōu)化閉環(huán)供應鏈的整個流程。
逆向物流活動恰好處在績效評價檢測與績效反饋改進這兩個環(huán)節(jié)銜接上。消費者手中的產(chǎn)品質(zhì)量和服務質(zhì)量問題，通過逆向物流信息系統(tǒng)不斷傳送給閉環(huán)供應鏈管理層，管理層及時采取措施改進，增加逆向供應鏈潛在風險的透明度，推動閉環(huán)供應鏈中企業(yè)不斷改進產(chǎn)品質(zhì)量和服務管理體系。上述四個環(huán)節(jié)周而復始地進行，一個循環(huán)結(jié)束，解決了一部分問題，或者又出現(xiàn)新的問題，再進行下一個PDCA循環(huán)，依次類推；而且整個環(huán)系統(tǒng)與其內(nèi)部各子系統(tǒng)
也在大環(huán)帶動小環(huán)進行PDCA循環(huán)，呈階梯式逐步上升，不斷地解決問題，改進和提高績效水平。在可持續(xù)發(fā)展戰(zhàn)略目標下，結(jié)合平衡記分卡的閉環(huán)供應鏈績效管理系統(tǒng)設計如圖2所示。
四、基于發(fā)展戰(zhàn)略的閉環(huán)供應鏈績效管理系統(tǒng)結(jié)構(gòu)構(gòu)建
由上面的分析知，閉環(huán)供應鏈績效管理在BSC下分環(huán)節(jié)、分層次、分步驟地循環(huán)進展。下面我們詳細闡述各個環(huán)節(jié)的目標制定、實施要求、評價指標和標準以及反饋控制等內(nèi)容。
首先依據(jù)平衡記分卡制訂閉環(huán)供應鏈上每個層次每個環(huán)節(jié)的績效目標，績效目標是績效管理的起點。制訂前的溝通和協(xié)調(diào)非常重要，績效目標和績效計劃的.設定要使供應鏈中各成員企業(yè)各不同組織達成共識，避免沖突，考慮不同使用者的不同需求。績效目標設定的根據(jù)是閉環(huán)供應鏈的戰(zhàn)略目標，在BSC下對戰(zhàn)略目標進行分解為各個具體的計劃和標準，包括要達到什么結(jié)果以及怎樣做等內(nèi)容，可結(jié)合SMART（S（specific）；M（measurable）；A（attainable）；R（relevant）；T（time―based））原則來制訂。
其次根據(jù)績效目標分層次、分系統(tǒng)、分環(huán)節(jié)進行績效實施。在實施與管理的過程中主要關(guān)注于閉環(huán)供應鏈運營的效果和持續(xù)的績效溝通，保證供應鏈中每個成員能夠按照第一階段設定的目標順利在規(guī)定時間內(nèi)完成工作任務。必要時可采用績效咨詢、進展回顧等方法進行績效監(jiān)測和改進。在績效管理實踐中，人們主張經(jīng)常進行回顧。結(jié)合閉環(huán)供應鏈特征，進展回顧或績效咨詢應結(jié)合供應鏈運營的實際流程和成員企業(yè)的實際情況，收集信息和分享信息，每季度或每周進行總結(jié)，對績效目標的實現(xiàn)計劃進一步達成共識。
再次在階段性流程結(jié)束時對階段性績效進行評價。績效評價本質(zhì)上是一種管理控制手段，它的意義在于只有評價才能進行改進，只有評價才能進行管理。評價結(jié)果是閉環(huán)供應鏈績效反饋和獎懲的依據(jù)，是供應鏈進行績效后續(xù)管理的基礎(chǔ)，還是績效管理流程中承前啟后的重要環(huán)節(jié)和組成部分。績效管理離不開績效考核指標�？冃е笜朔磻恳粋�特定績效維度內(nèi)測量位點的特征值。為了保證績效評價效果，指標的選擇對于績效管理至關(guān)重要。指標的設計應按照KRA（Key Result Areas）關(guān)鍵結(jié)果領(lǐng)域，結(jié)合KPI（Key Performance Indicators），設置多維分層的指標體系。
其中KRA為實現(xiàn)閉環(huán)供應鏈整體目標不可或缺的、必須取得滿意結(jié)果的領(lǐng)域，是供應鏈的關(guān)鍵成功要素的聚集地，對供應鏈運營過程中關(guān)鍵成功要素的提煉和歸納。KPI意為關(guān)鍵績效指標，每個KRA都涵蓋了幾個KPI。KRA和KPI是把閉環(huán)供應鏈的戰(zhàn)略目標分解為可操作的工作目標的工具，是閉環(huán)供應鏈績效管理的基礎(chǔ)，建立明確的切實可行的KPI體系是做好績效管理的關(guān)鍵。以閉環(huán)供應鏈戰(zhàn)略規(guī)劃為總目標，按照平衡記分卡確定框架，建立包含財務層、內(nèi)部運營層、顧客層、發(fā)展層等二級指標，在此框架里選取適宜的三級指標，參照閉環(huán)供應鏈運營特點及行業(yè)實際，制定一套科學合理、簡便易行的績效考核指標體系。
同時，進行基層調(diào)研、多方溝通、引入評價標準，核定評價結(jié)果，結(jié)合利益分配及獎懲條款，激勵閉環(huán)供應鏈績效管理的后續(xù)進展。同樣指標的選取需要依據(jù)一定的原則，衡量需要一定的標準。在本文設計的BSC下分環(huán)節(jié)分層次分步驟的結(jié)構(gòu)體系中，已經(jīng)包含了諸如層次性、適用性、全面性、一致性、綜合性等原則，另外還需關(guān)注選取指標的激勵性、均衡性等原則。總而言之，績效指標選擇與評價應結(jié)合具體考核對象、考核內(nèi)容進行選擇，應區(qū)分不同內(nèi)容、不同性質(zhì)、不同行業(yè)的差異與區(qū)別。
最后進行績效反饋和獎懲激勵�？冃гu價結(jié)果的形成并不意味績效管理過程的結(jié)束，還需要根據(jù)BSC評價結(jié)果進行反饋，使供應鏈及其成員了解自身的績效，意識到不足和有待改進的環(huán)節(jié)，進行完善。根據(jù)績效評價結(jié)果進行績效反饋，是閉環(huán)供應鏈中各節(jié)點企業(yè)共同進步和利益重新分配的過程，其目的是實現(xiàn)對供應鏈及其成員企業(yè)有效的激勵，從而得到各成員企業(yè)的重視，最終優(yōu)化閉環(huán)供應鏈的整個流程。其中關(guān)鍵的環(huán)節(jié)為確定合理的具有以實現(xiàn)和激勵為導向的利潤分配方案和企業(yè)員工績效報酬制度，有效的分配方案和獎勵制度應能反映閉環(huán)供應鏈中不同企業(yè)和員工的需求。
五、閉環(huán)供應鏈績效管理中應注意的問題
逆向物流管理中，確定逆向物流網(wǎng)絡結(jié)構(gòu)是一項極其重要而又非常復雜的工作，并且網(wǎng)絡結(jié)構(gòu)對其運作績效起著決定性的作用。合理設計閉環(huán)供應鏈物流網(wǎng)絡，明確整個鏈條產(chǎn)品從生產(chǎn)地到消費地再回到起始地的整個流通渠道的結(jié)構(gòu)，是閉環(huán)供應鏈管理研究的基礎(chǔ)，也是進行績效評價的前提。此外必須解決閉環(huán)供應鏈的組織網(wǎng)絡結(jié)構(gòu)和法人治理結(jié)構(gòu)不完善的弊端，明確各利益主體的責任和義務和環(huán)境執(zhí)法的具體程序等內(nèi)容。
企業(yè)管理制度9
【關(guān)鍵詞】碳排放信息披露研究綜述
一、引言
面臨全球變暖等日益嚴重的生態(tài)環(huán)境問題，傳統(tǒng)的工業(yè)化經(jīng)濟增長模式已步入瓶頸不可持續(xù)，發(fā)展低碳經(jīng)濟、實現(xiàn)綠色GDP增長成為共識。同時，碳排放會計也應運而生，成為國際社會關(guān)注的焦點。特別是20世紀90年代以來，1992年地球峰會的舉辦、1997年《京都議定書》的簽訂以及20xx年多哈氣候大會的召開，促使社會公眾的環(huán)境意識不斷增強。為了標準化信息披露并督促企業(yè)承擔更大的會計責任和環(huán)境責任，利益相關(guān)者對企業(yè)披露更綜合的包含碳排放信息在內(nèi)的環(huán)境信息的要求愈加強烈。
碳排放信息披露作為溝通企業(yè)和利益相關(guān)者的重要橋梁，現(xiàn)已是世界性的會計管理活動。廣泛意義而言，碳排放信息披露屬于社會責任會計與環(huán)境會計的研究領(lǐng)域，其內(nèi)容龐雜而新穎，涉及多門學科的知識，既包括財務會計等經(jīng)濟類學科和環(huán)境科學等自然學科理論，也涵蓋法學、倫理學等社會學科知識。由于受碳排放的難以計量性與不確定性等因素影響，企業(yè)碳排放信息披露問題仍屬于會計界難題，取得的研究成果相對而言也是很有限的。本文力圖對碳排放信息披露的國內(nèi)外研究現(xiàn)狀進行分析，為我國碳排放信息披露規(guī)范性文件的形成和披露框架的構(gòu)建提供一些建議。
二、國外研究現(xiàn)狀述評
1、碳排放信息披露框架
氣候風險披露倡議組織（CRDI）于20xx年《關(guān)于披露氣候風險的全球框架》報告，氣候披露標準理事會（CDSB）則倡導建立一個系統(tǒng)披露氣候變化的報告體系。二者都要求企業(yè)披露碳排放量相關(guān)信息，但關(guān)注點主要集中在對氣候變化導致的風險進行風險分析。碳信息披露項目（CDP）作為目前國際上影響最為廣泛、體系最為成熟的碳信息組織，試圖將氣候變化的相關(guān)信息融入企業(yè)經(jīng)營決策內(nèi)容之中，為企業(yè)利益相關(guān)者提供一個相對較為完整的碳排放信息披露體系。披露恰當精準的碳排放信息直接關(guān)系到國際氣候問題的商洽、國際減排責任的界定以及碳交易市場的有效運行，為此，國際標準化組織（ISO）了ISO 14064系列標準，為企業(yè)碳排放的定量分析和報告提供了指南。這些非政府組織強調(diào)自我監(jiān)管與治理，在尚不存在統(tǒng)一強制性披露法規(guī)的現(xiàn)狀下，極大推動了企業(yè)碳排放信息披露的發(fā)展。
2、碳排放信息披露影響因素
Matt Wegener（20xx）在實證研究中運用二元回歸分析與跨部門分析方法證明了股東激進主義、法規(guī)風險以及低成本公開披露是企業(yè)披露碳信息的重要影響因素。Le Luo等（20xx）基于世界500強企業(yè)分析了經(jīng)濟、監(jiān)管、社會以及金融市場因素對企業(yè)自愿披露碳信息的影響，發(fā)現(xiàn)經(jīng)濟因素是最顯著的決定因素，其次社會或政治壓力也同樣起著重要的決定作用，而信息披露的主要動力則來自于政府機構(gòu)和社會公眾的外在強制性披露壓力。而法律法規(guī)方面的強制壓力與企業(yè)披露碳排放信息的程度成正相關(guān)（Martin Freedman等，20xx）。此外，碳信息的披露水平和信息的可信度還受到ISO 14001認證系統(tǒng)、CDP報告以及GRI實施情況等外在因素的影響（Dhaliwal等人，20xx）。Chris Ennis等人（20xx）還以英國富時350指數(shù)成分股公司為樣本探討了碳信息披露與績效之間的關(guān)系。同時，還有諸多學者以CDP調(diào)查數(shù)據(jù)為樣本考察了企業(yè)規(guī)模與治理結(jié)構(gòu)、前期披露、國際銷售等因素的影響。
3、碳排放信息披露價值
碳排放信息披露具有重要的市場價值信息，主要涉及碳排放績效、經(jīng)營績效、企業(yè)價值、股票價格等。信息披露水平與資本成本存在負相關(guān)性，統(tǒng)一碳排放信息披露規(guī)范的缺失將導致投資者等利益相關(guān)者很難獲取決策有用信息（Doran等，20xx）。尤其是在碳能源來源限制和各類低碳減排法規(guī)等碳約束環(huán)境下，企業(yè)面臨的碳監(jiān)管風險大小直接取決于企業(yè)的碳排放強度，而企業(yè)的碳管理績效事實上又具有極大的不可觀察性與預測性，導致投資者等利益相關(guān)者無法準確評估企業(yè)價值。這時，利益相關(guān)者就會積極關(guān)注企業(yè)的碳排放行為，并從各方面向企業(yè)施壓，要求其披露溫室氣體等碳排放信息。關(guān)于碳排放信息披露與企業(yè)碳排放績效，F(xiàn)reedman（20xx）、Chris Ennis（20xx）等認為二者間并無明顯的內(nèi)在關(guān)聯(lián)，當前披露的信息尚不能真正反映企業(yè)的碳排放管理業(yè)績水平。而碳排放水平與企業(yè)市場價值（或公司業(yè)績ROA）呈負相關(guān)關(guān)系（Matsumura等，20xx），但與收入變化存在正相關(guān)性（Ella Mae等，20xx）。
4、碳排放信息披露現(xiàn)狀
由于缺乏合理統(tǒng)一的碳排放信息披露準則，當前的碳信息披露現(xiàn)狀比較紊亂，內(nèi)容隨意而繁雜，信息價值有待商榷，其可比性和決策有用性并不高。Elizabeth（20xx）的研究表明多數(shù)企業(yè)會為規(guī)避法規(guī)監(jiān)管而選擇簡單概括性披露碳排放信息，但不會更多披露企業(yè)特有的具體排放情況等定量信息。Amran等人（20xx）認為雖然亞太國家企業(yè)披露碳排放信息的水平較低，但通過環(huán)境資格認證等措施可以督促企業(yè)披露更多相關(guān)信息。Manoj Subhash Kamat等人（20xx）以印度證券交易所上市企業(yè)財務報表為線索，研究其碳信息披露行為。雖然很多企業(yè)都表示關(guān)心環(huán)境并自愿解決碳排放的不良后果，可研究表明要從這些企業(yè)的`財務信息中分辨出碳減排信息比較困難，碳信息披露并未落實到位。
從國外研究現(xiàn)狀來看，雖然企業(yè)碳排放信息披露問題已引起理論界和實務界的重視，發(fā)展也比較前沿，但目前各國國家會計準則制定機構(gòu)還沒有著手該問題的研究，也并不存在統(tǒng)一的碳會計準則和完善的碳排放信息披露體系。只有證券監(jiān)管部門、環(huán)保監(jiān)管部門等機構(gòu)與CDSB、CDP和ISO等一些自愿組織制定了一些碳排放信息披露標準，但這些標準制定的依據(jù)、披露的內(nèi)容以及披露的形式等并沒有實現(xiàn)統(tǒng)一化和標準化，其權(quán)威性也受法規(guī)壓力影響在不同國家和地區(qū)之間存在差異，從而影響了碳排放信息的可比性與規(guī)范性，無法充分滿足為利益相關(guān)者提供決策有用信息的需求。
三、國內(nèi)研究現(xiàn)狀述評
基于國際研究經(jīng)驗，我國許多學者也對碳排放信息披露問題進行了相關(guān)探討。賀建剛（20xx）通過研究CDP G500的問卷情況表明：碳排放信息披露透明度與管理績效之間呈正相關(guān)性，并且提高碳排放信息披露的主動性與透明度將使信息環(huán)境的不確定性下降。同時，信息共享是碳信息披露質(zhì)量的重要影響因素，供應鏈成員之間的信息共享程度與碳信息披露質(zhì)量存在正相關(guān)關(guān)系。而碳排放量，尤其是間接碳排放量，對碳信息披露質(zhì)量也有顯著影響。因而，為有效應對我國從明年開始實施的碳排放量控制制度，提升基于供應鏈的信息共享程度與強化碳排放量測度審計是提高碳信息披露質(zhì)量的有力手段（方健、徐麗群，20xx）。張巧良等人（20xx）基于85家入選20xx年S&P500的企業(yè)進行實證研究發(fā)現(xiàn)，碳信息披露質(zhì)量與企業(yè)價值呈非顯著性的正相關(guān)關(guān)系；而監(jiān)管環(huán)境因素對企業(yè)碳信息披露質(zhì)量、碳排放量以及企業(yè)價值的相關(guān)性影響相對而言比較大。不同排放強度的企業(yè)的碳排放量、碳信息披露質(zhì)量與企業(yè)價值之間的關(guān)系并不完全一致。高排放企業(yè)的碳信息披露質(zhì)量、碳排放量與企業(yè)價值呈較明顯的負相關(guān)性；低排放企業(yè)的碳信息披露質(zhì)量、碳排放量及企業(yè)價值正相關(guān)。關(guān)于企業(yè)碳排放信息披露的內(nèi)容，陳華等人（20xx）依據(jù)決策有用性理論對其進行了探討，并通過指數(shù)法創(chuàng)建了一個用于分析企業(yè)碳排放信息披露現(xiàn)狀的披露指數(shù)體系。何玉等人（20xx）選取了標準普爾500企業(yè)為研究樣本，通過建立聯(lián)立方程模型發(fā)現(xiàn)企業(yè)資產(chǎn)成本和碳業(yè)績呈負相關(guān)，同時，企業(yè)為規(guī)避監(jiān)管風險、降低資本成本，會理性選擇披露碳排放信息。
總體而言，國內(nèi)關(guān)于碳排放信息披露的研究現(xiàn)處于對國際碳排放信息披露現(xiàn)狀的介紹與借鑒的規(guī)范研究階段，這主要是因為我國現(xiàn)階段并不承擔強制減排義務，使得碳市場和碳交易發(fā)展緩慢。碳排放信息披露還沒有引起政府和企業(yè)的過多關(guān)注（張彩平、肖序，20xx）。隨著全球低碳經(jīng)濟的迅速發(fā)展，以及我國碳交易市場的逐步建立，碳排放會計與碳排放信息披露必將引起投資者等利益相關(guān)者的重視。
目前我國關(guān)于企業(yè)碳排放信息披露問題的研究成果不管是數(shù)量上還是內(nèi)容上都比較有限，遠滯后于國外，顯然不能為我國企業(yè)實現(xiàn)碳排放信息的有效披露提供相應的理論支持，事實上我國碳排放信息披露現(xiàn)狀也遠遠不能滿足利益相關(guān)者的決策需要。為此，我國非常有必要在借鑒國內(nèi)外已有研究成果的基礎(chǔ)上，結(jié)合我國實際情況，根據(jù)碳排放對企業(yè)的財務影響，構(gòu)造一個符合可持續(xù)發(fā)展戰(zhàn)略要求的企業(yè)碳排放會計信息披露模式。
四、結(jié)語
企業(yè)實行碳排放信息披露是解決全球氣候問題的重要舉措之一，同時，企業(yè)碳排放信息披露體系的構(gòu)建有利于滿足政府、企業(yè)以及社會公眾等利益相關(guān)者對溫室氣體排放和能源消耗信息的需求。隨著我國碳排放權(quán)交易市場的建立與推廣，企業(yè)對溫室氣體的披露和減量將成為一種趨勢，必將受到更多的關(guān)注和重視。但碳排放信息披露的研究尚不全面、系統(tǒng)，如何充實其理論核心內(nèi)涵并有效進行碳管理仍是未來需要進一步研究的課題。
企業(yè)管理制度10
電力施工企業(yè)機械、工器具安全管理制度
1目的和適用范圍
我公司是電力建設的施工企業(yè),施工機械、工器具的安全對對于生產(chǎn)任務的完成起到了舉足輕重的作用。施工機械、工器具也是完成生產(chǎn)任務必不可少的重要條件之一,為了滿足電力建設施工發(fā)展的需要。為了把好機械、工器具的購買維修使用關(guān),確保施工中的安全。
2機械、工器具的種類:
2.1.1施工車輛(不包括汽車、吊車)牽引、張力等車輛。
2.1.2起重工具:主要是指的轉(zhuǎn)換、傳遞用的工具。
2.1.3汽、柴油、電動工具:主要是指以汽、柴油、電能為能源的施工機具。
2.1.4高空工具:主要指高空作業(yè)施工的支持與防護工具。
2.1.5專用安全工具或設備,重要的勞動保護用品。
2.1.6絕緣工具。
3機械、工器具的購買和依據(jù)
3.1機械、工器具的購買必須是經(jīng)過領(lǐng)導同意,按計劃進行。
3.2生產(chǎn)廠家必須是國有企業(yè)或知名度較高的、信譽較好的廠家。
3.3廠家必須提供國家對產(chǎn)品鑒定的報告書、生產(chǎn)許可證、還有使用說明書,以及產(chǎn)品的各種技術(shù)標準。
3.4所購大型機械生產(chǎn)廠家應有一支及時的售后服務隊伍。
4機械、工器具驗收和試驗:
4.1書檢查銘牌與外形尺寸應相符。
4.2外觀檢查:逐個逐件目視過關(guān)檢查。
4.3壽命與可靠性檢查:檢查易損部位、保安裝置等。
5性能試驗檢查、抽樣比例與重點檢查項目檢查項目:
5.1施工車輛:牽引設備都應進行額定負荷、啟動、剎車試驗,必要時進行循環(huán)試驗。
5.2起重工具:抽樣4-8%,分別做100%、125%額定符合條件下的工作試驗檢查及外型尺寸有無變形或其他異�，F(xiàn)象。
5.3汽、柴油、電動工具:抽樣3-6%進行額定荷載試驗,多次啟動停止,檢查是否超溫及使用可靠性。
5.4高空工具:應進行額定荷重試驗,檢查薄弱環(huán)節(jié)與使用壽命。
6所有的試驗都應按規(guī)定的周期進行,有安監(jiān)人員參加,并做好記錄。
7大型機械、設備在投入使用前要要經(jīng)必要的培訓工作,使用后應加強機具的管理維修。使用時出現(xiàn)的問題,各隊也應及時向公司安全保衛(wèi)處、技術(shù)質(zhì)量處報告,以便及時研究處理。保證人身、設備安全及工程進度。
8機械工器具的使用和保養(yǎng):
8.1各處的機械、工器具管理部門對機械、工器具的安全負全責,對所發(fā)放的工具必須保證100%的完好率,否則不能發(fā)放。發(fā)放前應使用發(fā)放記錄,退回后應及時修理與保養(yǎng)。
8.2各項目部、班組在領(lǐng)用工器具時,除填寫領(lǐng)用記錄外,還應認真對工器具的外觀進行檢查,驗收合格后方可使用,在每日工作前還應對所使用工器具進行外觀檢查,及時消除隱患。
8.3各項目部、對、班組內(nèi)自己的工器具,除了每天外觀檢查外,還應每月一次對所使用的工器具進行一次檢查和維護。保證所使用工器具處在一個合格的狀態(tài)。同時應建立維修記錄。
8.4凡因機械、工器具在使用范圍內(nèi)出現(xiàn)各種不安全現(xiàn)象,都要追究發(fā)放、維修人員的責任。
8.5所用機械工機具的周期試驗,必須按照規(guī)定執(zhí)行,各處的領(lǐng)導要給予足夠的人力、物力保證,由安監(jiān)人員監(jiān)督執(zhí)行。
企業(yè)機械管理制度4
為加強機械加工的管理，提高自制設備能力和產(chǎn)品質(zhì)量，降低成本，滿足設備檢修對自制備品配件的需要，特制定本制度。
�。保て髽I(yè)（礦山）機械加工車間（機修車間）的'加工任務，由設備動力管理部門統(tǒng)一安排。
２．設備動力管理部門必須于年底前根據(jù)自制設備和備品配件的消耗、庫存情況編制好下一年度自制設備和備品配件加工計劃。加工計劃要按季、月安排生產(chǎn)。實施計劃及加工圖紙每月提前２５天由設備動力管理部門下達。加工車間在１５天內(nèi)做好生產(chǎn)準備工作，包括編制工藝、工時定額，落實材料、工裝，核算生產(chǎn)能力，于月前５天編出月度作業(yè)計劃后進行施工，并報設備動力管理部門作考核依據(jù)。
３．機床數(shù)量少（５臺以下）的車間要自行安排月、日計劃。車間設備員安排計劃后，應報設備動力管理部門，便于考核。
�。矗畽C械加工車間每周召開一次由各生產(chǎn)車間設備員參加的調(diào)度會，除通報加工情況外，還要安排計劃外的加工任務。設備動力管理部門每月召開一次計劃平衡（或協(xié)調(diào)）會，檢查月度加工計劃的完成情況、項目進度，解決生產(chǎn)中存在的問題。
�。担畽C械加工應實行工時定額管理和經(jīng)濟核算。車間每月公布各機床或操作工人的生產(chǎn)計劃完成情況，及時表彰先進。
�。叮畽C械加工單位必須嚴格執(zhí)行質(zhì)量檢驗制度，設置專門檢驗機構(gòu)或?qū)Ｂ殭z驗人員加強工序質(zhì)量檢查，未經(jīng)檢驗的半成品，下道工序不準自行施工。大型鑄鍛件及高壓件必須對原材料按規(guī)定進行檢驗，凡生產(chǎn)的成品必須附有產(chǎn)品合格證。
�。罚庸み^程中出現(xiàn)的重大技術(shù)問題，由設備動力管理部門召集有關(guān)部門或人員研究處理。加工過程中產(chǎn)生廢品時，操作者應填寫產(chǎn)品報廢單，找出原因，吸取教訓。車間要經(jīng)常召開質(zhì)量分析會，交流操作經(jīng)驗，不斷提高加工質(zhì)量。
�。福鳈C械加工單位應及時上報月加工計劃完成情況，內(nèi)容如下：
（１）產(chǎn)量;鑄鐵（噸）、鑄鋼（噸）、有色金屬（噸）、加工件（件／噸）、鉚焊件（件／噸）；
（２）品種（項目）項目完成率＝（實際完成項／計劃項）×１００％；
�。ǎ常┵|(zhì)量要考核加工件的合格率和廢品率；
�。ǎ矗┡_時利用率＝（實際利用臺時／應有臺時）×１００％；
�。ǎ担┒~工時完成率＝實際總完成工時／項目總定額工時）×１００％；
�。ǎ叮┬夼f利廢;指修舊利廢的項目、件數(shù)及創(chuàng)造或節(jié)約的價值。
企業(yè)管理制度11
某集團商務統(tǒng)計管理制度
一、商務統(tǒng)計:通過錄入票據(jù),在計算機中生成報表,與儲運商務進行賬賬核對、賬實核對,以此發(fā)揮監(jiān)控職能,從而進一步確保物資安全、物資流規(guī)范,并為統(tǒng)計分析提供基礎(chǔ)數(shù)據(jù)。
二、審核把關(guān)正確性和業(yè)務知識全面性及人員整體素質(zhì)。
1、業(yè)務流程。
(1)票據(jù)審核流程。
(2)票據(jù)錄入流程。
(3)票據(jù)及數(shù)據(jù)傳遞流程。
(4)核對差異與日碰點業(yè)務流程。
(5)隨時信息查詢業(yè)務流程。
(6)統(tǒng)計報表流程。
(7)商品調(diào)撥業(yè)務流程。
(8)盤點業(yè)務流程。
2、交接對象。
(1)對內(nèi):儲運商務崗和總部數(shù)據(jù)匯總崗
(2)對外:財務和銷售業(yè)務部門。
三、業(yè)務流程和接對象及程序使用情況。
1、票據(jù)審核流程:各種入、出庫原始憑證票據(jù)填寫是否規(guī)范、合理,直接影響到總體物流通暢,也關(guān)系到財務核算準確、及時,因此,票據(jù)審核非常關(guān)鍵,是統(tǒng)計業(yè)務當中至關(guān)重要環(huán)節(jié)。銷售業(yè)務員持已填好票據(jù)在辦理各種入、出庫業(yè)務時,首先由儲運商務對票據(jù)進行審核,審核蓋章后再到商務統(tǒng)計崗由商務統(tǒng)計員進行第二道把關(guān),進一步確認票據(jù)填寫正確性。審核各類單據(jù)時,通用原則是先轉(zhuǎn)單即首先檢查一張單據(jù)除核心部分周邊內(nèi)容是否都填寫的完整、準確,如辦理日期、辦理單位、授權(quán)人、經(jīng)手人等以及上面是否有儲運商務的簽章,再看單據(jù)核心部分的商品編號、名稱、數(shù)量、單價填寫的是否清楚、有無涂改痕跡。
(1)入庫單。
〈1〉供應商名稱與開具發(fā)票單位名稱必須完全一致,不允許省略。
〈2〉入庫單必須錄入單價,數(shù)量x單價=總金額。
〈3〉沖紅時,入庫單一紅一藍必須核對,加蓋更改價格專用章。
(2)外購入庫單與外購銷售單。
〈1〉外購入庫與銷售小票內(nèi)容要一致。
〈2〉銷售小票金額要大于入庫單金額。
〈3〉一次入庫金額小于1萬元。
〈4〉外購商品不許沖紅。
〈5〉不許欠款銷售,不許實物退貨。
(3)商品出庫單。
〈1〉凡是可以填寫商品出庫單商品一般都是在庫消耗品即耗材,如墨粉、墨盒等。
〈2〉對于出庫非耗材商品,注意審核其金額,單價在500元以上20xx元以下需辦理低值易耗品,20xx元以上商品需辦理固定資產(chǎn)。
〈3〉例外情況:計算機內(nèi)部配件不論其價值均須辦理固定資產(chǎn),不允許隨便出庫。
〈4〉高價值類商品出庫,如筆記本、必須有高層領(lǐng)導人簽字,方可生效。
(4)樣品借用單。
〈1〉需審核借用日期是否是當日日期,歸還日期是否限制在一個月以內(nèi)。
〈2〉借用原因界定為展示、樣機、維修、索賠。
(5)樣品歸還單:銷售業(yè)務員辦理歸還業(yè)務時,應首先到商務統(tǒng)計處審核,在程序中查找原借用單內(nèi)容,審核歸還單內(nèi)容是否與之相符,核實無誤后,加蓋人名章,辦理人員隨后到儲運商務員處辦理歸還手續(xù)。
〈1〉借用單號相同。
〈2〉歸還數(shù)量小于等于借用數(shù)量。
〈3〉一張歸還單只能還一張借用單的商品。
〈4〉還貨人與借用人相符。
(6)退貨手續(xù)。儲運商務在沖紅銷售小票上蓋貨已收汔章、人名章,商務統(tǒng)計需加蓋退貨專用章和人名章。
2、票據(jù)錄入流程(程序中詳細說明)。
3、傳輸數(shù)據(jù)、傳遞流程操作步驟。
(1)每天將前一天所錄入(除歸還單、借用單以外)所有票據(jù)財務聯(lián)連同數(shù)據(jù)盤一同傳遞給財務會計崗,雙方需在票據(jù)登記本上簽字認可,以確認票據(jù)的傳遞。
(2)每天嚴格按照集團公司總部制定頒發(fā)分公司數(shù)據(jù)傳輸時間表向集團公司總部傳輸數(shù)據(jù),傳榆內(nèi)容包括:單據(jù)庫、月報庫、成本庫、人員庫、部門庫、編號庫、出庫用途庫、入庫用途庫、庫別庫、部門代號庫、商品類別庫。如遇特殊原因未能按時傳送,應及時向集團公司總部說明原因并告知補傳時間。
(3)每旬、每月在出完月報后,應將商務統(tǒng)計與儲運商務的旬、月報及截止到本旬、本月盤點記錄表及時送到集團公司總部。月末商務統(tǒng)計與財務會計對賬差異表于次月的9日之前交集團公司總部。
4、信息查詢業(yè)務流程(程序中詳細說明)。
5、核對差異業(yè)務流程(程序中詳細說明)。
6、統(tǒng)計報表流程(程序中詳細說明)。
7、調(diào)撥業(yè)務流程(程序中詳細說明)。
四、盤點業(yè)務流程把握(盤點工作重要性及方法)。
為協(xié)助儲運商務做好庫房的管理工作,保證賬、物、卡的時時一致,發(fā)揮商務統(tǒng)計崗的監(jiān)控職能,要求商務統(tǒng)計員應每日與儲運商務共同依據(jù)當日保管實存日報對庫房貨物進行盤點,檢查賬物、賬卡、物卡是否一致。每日盤點可依據(jù)實地庫房大小對貨物進行抽點,抽點內(nèi)容通常是單位價值較高,出入庫動態(tài)頻繁主要商品。而每旬、每月在出完旬報、月報后則要求商務統(tǒng)計與儲運商務員對庫房貨物進行全面盤點,以確保賬實相符。
1、每日庫存盤點記錄表使用方法《商務統(tǒng)計崗每日庫存盤點記錄表》。
(1)對日盤點結(jié)果進行記錄,盤點結(jié)果(賬實相符或賬實不符)《統(tǒng)計崗每日庫存盤點記錄表》主要是記錄賬實不符情況。
(2)統(tǒng)計庫存商品暢銷與積壓,為月末庫存分析積累素材。暢銷與積壓是相比較而言兩種極端情況,商務統(tǒng)計在每日盤點后可向儲運商務了解庫存動態(tài),記錄暢銷商品與積壓商品。
2、旬、月盤點工作。
每旬、每月出完旬報、月報后,商務部經(jīng)理、商務統(tǒng)計員及儲運商務員應一同按核對無誤后的報表對庫存商品進行全面盤點,盤點結(jié)果也需登記在《統(tǒng)計崗每日庫存盤點記錄表》上。盤點后,商務統(tǒng)計員應把截止到本旬、本月《統(tǒng)計崗每日盤點記錄表》和儲運商務員旬報、月報一同送至總部。
五、與各商務員和財務人員各項交接。
1、商務交接。
(1)統(tǒng)計商務向銷售商務提供已銷未提情況,并與銷售商務、銷售業(yè)務部門進行確認已銷未提數(shù)量。
(2)每日根據(jù)各庫別需要,協(xié)助銷售商務按時開出商品調(diào)撥單,以確保各庫別貨物運轉(zhuǎn)暢通。
(3)資金商務收款臺每天必須將當天銷售數(shù)據(jù)錄入完畢,以保證商務統(tǒng)計人員進行勾對工作。
(4)商務統(tǒng)計員在勾對銷售票據(jù)中發(fā)現(xiàn)錯誤,資金商務收款臺人員需及時協(xié)助修改,以保證數(shù)據(jù)真實準確性。
2、商務統(tǒng)計人員與財務會計交接。
(1)商務統(tǒng)計應每日定時將已錄入單據(jù)傳遞給財務會計崗,并有財務核對天誤后簽收記錄部,商務統(tǒng)計員應妥善保存,按月裝訂。商務統(tǒng)計每天及時向財務會計提供相應單據(jù)庫,并及時通知財務人員。
(2)商務統(tǒng)計人員每日應及時向財務部提供統(tǒng)計崗的商品編碼,以便財務部及時接收并進行更新。
(3)財務會計每天必須及時對商務統(tǒng)計傳遞票據(jù)進行核對,在月末成本結(jié)轉(zhuǎn)工作完畢后,應及時向商務統(tǒng)計傳遞,并通知商務統(tǒng)計崗及時接收(每月28日下午4:00以前必須接收財務成本庫)
(4)每月月末商務統(tǒng)計配合財務會計對賬,向財務會計提供已銷未提數(shù)據(jù),發(fā)現(xiàn)問題及時解決,確保賬賬相符。
(5)財務會計應在月末和商務統(tǒng)計共同對庫房實物進行全面盤點,發(fā)現(xiàn)問題及時解決。每月6日必須提供上月統(tǒng)計與財務庫存差異報表,商務統(tǒng)計查詢差異原因,確屬本部原因應及時更正,9日前向集團公司送財務庫存差異報表。差異報表應由財務經(jīng)理、商務經(jīng)理、經(jīng)手人簽字確認。
六、與集團公司各項交接。
1、票據(jù)需當日錄入完畢確保庫存數(shù)量真實性。
2、每天須及時按照傳輸數(shù)據(jù)時間表進行數(shù)據(jù)傳輸工作。如遇特殊情況不能及時傳遞,請速告集團公司信息收集崗工作交接人員。
3、每旬6、7、16、17必須完成旬報核對、盤點工作。
4、每月26-29日須完成月報核對、打印報表、盤點、數(shù)據(jù)備份、清庫、接收財務成本、月末結(jié)轉(zhuǎn)、傳輸數(shù)據(jù)工作。
5、每旬、每月出完報表后,應把截止到本旬、本月《統(tǒng)計崗每旬盤點記錄表》復印、裝訂后隨儲運商務旬報、月報一同送集團公司總部。
6、配合集團公司總部單據(jù)抽查工作,及時將單據(jù)進行傳輸。
7、需要進行新、舊商品編碼更改工作時,應及時通知集團公司總部業(yè)務交接人員、財務人員共同解決。
8、配合部門經(jīng)理完成集團公司總部下達各項工作任務,配合公司其它部門完成各項檢查工作。
七、商品編碼管理、審核、傳遞。
1、目的:商品編碼是存貨管理現(xiàn)代化必要乎段,管理目的在于適應與滿足電算化管理需要,提高工作效率,滿足各種信息快捷和準確性傳遞,保證商品流通信息準確性,便于分類統(tǒng)計、核算、計價準確,同時對集團內(nèi)物流環(huán)節(jié)加以合理控制,為大物流網(wǎng)絡化管理奠定基礎(chǔ)工作。保證物資流、資金流和信息流順利發(fā)展。
2、編碼作用。
(1)統(tǒng)計監(jiān)控。
〈1〉商品的唯一正確標識。
〈2〉匯總統(tǒng)計時依據(jù)。
〈3〉財務核算依據(jù)。
(2)服務。
〈1〉對內(nèi):儲運崗、匯總崗、在途崗、資產(chǎn)崗、統(tǒng)計崗。
〈2〉對外:財務會計、銷售業(yè)務部門、資金商務收款臺、其它崗位。
3、編碼崗業(yè)務流程及操作程序。
(1)商品劃分到銷售業(yè)務部門進行管理,所涉及部門。
(2)商務統(tǒng)計崗進行日常維護。
4、商品編碼有關(guān)規(guī)定。
(1)商品分為主營商品和外購商品兩類。
〈1〉主營商品:指在經(jīng)營范圍內(nèi)從集團內(nèi)部購入的商品。
〈2〉外購商品:從集團公司所屬范圍以外單位購入的商品。
(2)主管商品編碼一律由商務部編碼中心商務統(tǒng)計崗負責編寫,編碼屬性必須謹慎確定,主營商品編碼一律與集團公司總部所用編碼保持一致,各銷售業(yè)務部門設編碼專管員負責處理編碼申請及維護事宜。
(3)分公司自主經(jīng)營或外購商品在辦理入庫手續(xù)時必須先由采購商務人員負責向商務統(tǒng)計崗申請外購商品編碼。商品名稱應完整填寫。
(4)為保持數(shù)據(jù)統(tǒng)一,各使用崗只能依據(jù)集團公司商務總部數(shù)據(jù)通過程序更新編碼庫。商品編碼庫添加和維護一律由商務統(tǒng)計員統(tǒng)一負責,嚴禁其他人員自行開庫添加和修改。
(5)商務統(tǒng)計應每天及時從集團公司商務部網(wǎng)絡銷售庫接收新增商品編碼庫并及時送到儲運商務網(wǎng)址,為其提供商品編碼庫,對未上網(wǎng)儲運商務,商務統(tǒng)計人員應及時打印商品編碼表,以書面形式通知儲運商務人員。
(6)對于因直接分貨暫時無法從商品編碼庫中取得商品編號,各分公司商務統(tǒng)計須向分公司各銷售業(yè)務部門詢問編碼,由商務統(tǒng)計崗進行增加。
(7)編碼是唯一地確定一種商品,故每個編碼必須唯一地定義在一個部門編號中。部門編號可以是需要單獨核算的最低級別部門,也可以是銷售業(yè)務部門編號。
(8)商務部必須做到與集團公司商品編碼和規(guī)格名稱一致,每個商品編碼必須定義在唯一部門,必須保持商品名稱和規(guī)格及型號與其商品編碼唯一對應。
5、集團公司商品編碼規(guī)則:按照《商務部管理制度》中關(guān)于庫別編號統(tǒng)一管理規(guī)定執(zhí)行。集團公司將對庫別編號進行統(tǒng)一規(guī)定,經(jīng)商務部、財務部共同研究,規(guī)定執(zhí)行方案。
(1)所有商品編碼一律采用八位ascii字符。第一位代表定義部門,第二、三、四位共同構(gòu)成商品類別號用于按類別統(tǒng)計商品銷售和庫存情況,從第五到第八位由各銷售業(yè)務部門根據(jù)小類別順序自行定義。
(2)外購商品編碼使用0開頭,后七位按編碼規(guī)則編制即oxxxxxxx ,第一位0代表外購商品。第二、三位代表商品進貨渠道,第四、五、六位代表商品類別,第七、八位自定義。
(3)集團公司倉庫編號規(guī)定:庫別編號由4位數(shù)字符號構(gòu)成,設定xi、xii、xiii、xiv。
(4)前2位標識庫所在的物理地點,代表倉庫地點,統(tǒng)一規(guī)定(地點用英文字母),后兩位代表物資屬性。
(5)集團公司庫別設置:為保證商品流通順暢,實現(xiàn)辦公自動化,辦理人員須按照庫別要求填寫單據(jù)。
〈1〉物資屬性:商品-01。
〈2〉倉庫地點:某倉庫-01。
〈3〉商品種類:從其他倉庫調(diào)入所有的商品以及外購商品(序號、商品編號、商品名稱、實存數(shù)量)。
(6)商品分為不同的屬性,庫別用一位數(shù)字代表。
0折扣銷售、1商品收入、2系統(tǒng)集成、3產(chǎn)品、4技術(shù)收入、5其他(含材料)、6代墊收入、7預留折扣、8折扣折讓、9技術(shù)產(chǎn)品收入。
(7)第iii位表示庫存狀態(tài),現(xiàn)有狀態(tài)規(guī)定。
0空狀態(tài)、1待修、2報廢、3索賠、4無、5備件、6無、7借用、8暫存。
(8)第iv位表示庫存類別,現(xiàn)有類別規(guī)定。
0空類、1商品、2材料、3成品、4軟件、5處理品、6研發(fā)、7輔料、8質(zhì)控。
(9)各分公司及其所屬單位在申請增加庫別時,應先向商務部提出申請,說明新建庫別所在地、庫存類別、所存放物品狀態(tài)或者用途,商務部將根據(jù)規(guī)則統(tǒng)一編制庫別編號。
6、關(guān)于商品編碼更改操作使用說明。商品編碼是物資管理電算化重要手段,是財務核算重要依據(jù)。因此商品編碼不得隨意更改和刪除,必須向集團公司總部請示后,由總部與財務部協(xié)商同意后方能更改。
(1)核對結(jié)存數(shù):各分公司商務統(tǒng)計崗與財務會計崗核對錯誤編號的商品結(jié)存數(shù)量,確保結(jié)存數(shù)量無誤。
(備注:結(jié)存數(shù)量=庫房實存+商品借用數(shù)量)
(2)錯誤編號的商品中有借用的應先辦理歸還手續(xù)(例:某部門借用商品中有錯誤編號,準備更改正確編號)。
〈1〉查詢打印出所有錯誤編號的商品的借用記錄。
〈2〉按記錄填寫樣品歸還單(由商務統(tǒng)計人員代為填寫單據(jù)并由借用人簽字)
注:商品編號填入歸還單上的內(nèi)容應和借用單內(nèi)容一致(此單據(jù)調(diào)賬前錄入)
〈3〉填寫樣品借用單(由商務統(tǒng)計人員代為填寫單據(jù)并由借用人簽字)
注:商品編號填寫正確編號,其余內(nèi)容應與歸還單內(nèi)容一致(此單據(jù)調(diào)賬后錄入)
〈4〉調(diào)賬前先把原實存數(shù)和借用數(shù)做記錄,以便查詢。
(3)進行調(diào)賬:將確認無誤的商品進行編號的調(diào)整,填寫商品調(diào)賬單。(例:某部門商品中有錯誤編號,準備更改正確編號)
〈1〉調(diào)出部門和調(diào)入部門編號:某部門
〈2〉調(diào)賬前商品的'編碼填寫錯誤編號
〈3〉調(diào)賬前和調(diào)賬后的數(shù)量為結(jié)存數(shù)量(實存+借用)
〈4〉調(diào)賬后商品的編碼填寫正確編號
〈5〉請在備注處由財務會計和商務統(tǒng)計人員雙方簽字。
(4)單據(jù)錄入:儲運商務、商務統(tǒng)計人員都要錄入歸還單、調(diào)賬單、租賃單,并將票據(jù)傳遞財務部。
〈1〉有錯誤編號的借用的商品先錄入歸還單。
為了準確請在單據(jù)查詢處對錯誤編號的商品進行查詢,屏幕應顯示為無滿足條件的記錄。
〈2〉錄入調(diào)賬單(在程序中的調(diào)撥單處錄入)
為了準確請在庫存查詢處對錯誤編號的商品進行查詢,庫存數(shù)應為0,對正確編號的商品進行查詢數(shù)量應為原錯誤編號的實存數(shù)。
〈3〉錄入借用單。
為了準確請在單據(jù)查詢處對正確編號的商品進行查詢,屏幕顯示的數(shù)量應為原錯誤編號商品的租賃數(shù)量。
〈4〉沒有錯誤編號的借用的商品直接錄入調(diào)賬單。
(5)打印出正確編號的商品的借用記錄,交給借用人確認,在還租賃時應按正確的商品編號填寫。
(6)對商品編號進行更改的商品需以書面形式通知財務部和商務部,以保證不再有錯誤的商品編號出現(xiàn)。
(7)更改工作請務必在結(jié)賬前完成,并保證按時完成數(shù)據(jù)傳遞工作。
(8)商品編碼修改和刪除的規(guī)定:凡財政年度或會計年度內(nèi)有發(fā)生額或余額及借用賬上有業(yè)務發(fā)生(存在入庫和銷售記錄或有實物)的商品,不能修改編碼,更不能刪除編碼。
(9)特殊情況,必須由采購商務填寫《編碼變更通知單》,經(jīng)過財務部同意后,儲運商務填寫《商品調(diào)賬(調(diào)撥)單》進行處理。
八、月末結(jié)賬(關(guān)于月末結(jié)賬時間的再次確定)
為統(tǒng)一各地分公司月末結(jié)賬時間,以確保月末結(jié)賬時盤點數(shù)據(jù)的準確性,現(xiàn)將月末結(jié)賬時間及相關(guān)注意問題作出規(guī)定。
1、月末結(jié)賬時間截止為當月xx日xx點,遇節(jié)假日可提前到節(jié)假日之前的最后一個工作日,結(jié)賬日xx點之后發(fā)生票據(jù)算作下月票據(jù),為此要求儲運商務員應及時向商務統(tǒng)計傳票。
2、因為極特殊原因,結(jié)賬之后仍需補錄票據(jù),一定要把計算機系統(tǒng)日期改為當月xx日后再錄入票據(jù),確保系統(tǒng)結(jié)賬日期為xx日。
3、在接收財務成本無誤后結(jié)轉(zhuǎn)時,請確定計算機系統(tǒng)日期為xx日,如不是,請改為xx日。在結(jié)轉(zhuǎn)后開始錄入下月新票據(jù)時,系統(tǒng)日期一定恢復為當日日期。
4、如個別分公司xx日即可結(jié)轉(zhuǎn),請當日結(jié)轉(zhuǎn)后不要錄入新票據(jù),于次日再開始錄入。
九、財產(chǎn)清查。
(一)物資清理要求。
1、關(guān)于存貨確認。
(1)庫存商品。
〈1〉盤點時,依據(jù)儲運商務員的實物報表進行核對無誤后,清理小組與儲運商務雙方簽字認可。
〈2〉出現(xiàn)賬實不符情況時,先查明原因,如確無法查明原因,應按實際庫存實有數(shù)進行調(diào)賬。
〈3〉盤點時應將貨物好壞質(zhì)量狀況準確填寫,并將損壞、常年積壓貨物列出清單,經(jīng)審計、財務、商務部及總經(jīng)理認可同意后,按不同狀況進入不同的庫別庫進行管理。
〈4〉商品報廢必須經(jīng)質(zhì)檢部門檢驗后,經(jīng)上級主管部門審批后,方可報廢統(tǒng)一處理。
〈5〉盤點后的庫存報表應按其在庫時間段(1個月-6個月及半年以上)分別列出,并分層次、屬性設立商品、材料、成品、積壓、待處理等庫別,分別進行管理。
〈6〉統(tǒng)計賬的實存數(shù)量與實物不符的,應按確認的庫存實有數(shù)進行調(diào)賬。
〈7〉庫存實物中有計量單位與集團公司總部不一致商品,應以集團公司總部計量單位為準登記存實有數(shù)量,并進行相關(guān)調(diào)賬處理。
(8)盤點過程中,如發(fā)現(xiàn)代銷、寄存、已售出等非庫存商品,應登記在盤點報表的附表,并作為暫存庫的庫存進行入賬,領(lǐng)出時應辦理相應的出庫手續(xù),并經(jīng)總經(jīng)理簽字后方可領(lǐng)貨。
(2)借用商品:
〈1〉應在月底前責成分公司將借用庫進行清理并盡快以銷售小票頂物的方法進行清理工作。
〈2〉未歸還借用商品應在盤點前打印借用明細清單,清單中詳細注明借用商品存放地點,并有借用人簽字確認。
〈3〉借用商品中如存放地點不在公司內(nèi)部(在用戶或合作單位),應有對方單位出示的借用合同(或借用證明)。
(3)已銷未提商品:
〈1〉應在月底前責成分公司將已銷未提貨物盡快提走。
〈2〉如特殊尿因不能提貨的,應按照明細清單進行登記備案,未登記備案的,清理后不予提貨。
〈3〉月結(jié)前的已銷未提貨物應在一個月內(nèi)提貨,過期銷售小票視為作廢。
〈4〉月結(jié)后的銷售小票一個月內(nèi)提貨有效(以票據(jù)填寫日期為準),過期作廢。
(4)按照流程工作后應完成工作。
〈1〉報出報表,要求清查小組成員(審計、財務、分公司領(lǐng)導、商務部)簽字。
〈2〉報表中所列的積壓、報廢商品,按照《財務管理實施細則》進行處理。
(5)具體的流程:
〈1〉處理時,應按照集團公司總部處理積壓、報廢流程進行公開招標,并以招標中最高價進行處理。招標過程應有總經(jīng)理或授權(quán)人、商務管理人員、處理商品所屬部門負責人、競標單位共同參加。
〈2〉商務部成員有責任確認其公開招標的公正性,并在審核積壓處理報表后簽署商務部審核意見。
2、關(guān)于資產(chǎn)(固定資產(chǎn)、低值易耗品)確認。
(1)資產(chǎn)(固定資產(chǎn)、低耗)編碼與集團公司總部編碼一致。
(2)清理時,落實歸屬部門及責任人,并建賬立卡;
(3)資產(chǎn)卡片由責任人、部門經(jīng)理簽字認可,資產(chǎn)匯總報表由分公司總經(jīng)理簽字認可。
(4)未被認領(lǐng)或同時認領(lǐng)的資產(chǎn),由分公司總經(jīng)理裁決,但必須落實到責任人。
(二)商務部分賬要求。
1、關(guān)于編碼。
(1)商品編碼。
〈1〉商品編碼應與集團公司總部銷售業(yè)務部門商品編碼一致、計量單位一致。
〈2〉各銷售業(yè)務部門庫存中如有外購商品存貨的處理辦法。
〈3〉屬于分公司經(jīng)營產(chǎn)品,但不是從總公司進貨外購商品,應按照總部商品編碼進行(財務與庫存)賬物調(diào)整。
〈4〉屬于非分公司經(jīng)營的產(chǎn)品,應調(diào)撥到另設的外購部門,并盡快銷售。
〈5〉從清理日起,分公司各銷售業(yè)務部門在外購時,不允許有沉積庫存,同時,按照總公司有關(guān)外購編碼規(guī)定執(zhí)行。
(2)庫別編碼:
〈1〉按照集團公司總部統(tǒng)一編制的集團公司庫別庫進行統(tǒng)一操作。
〈2〉新增庫別時,應與集團公司商務部進行申報,并按統(tǒng)一庫別進行操作。
(3)部門編碼與人員編碼:
〈1〉按照集團統(tǒng)一的部門編碼及人員編碼規(guī)則進行操作。
〈2〉分公司應設立與集團公司總部各銷售業(yè)務部門對應的銷售業(yè)務部門,并有相應的部門代號。
2、關(guān)于存貨管理:
(1)各分公司應嚴格按照《財務管理實施細則》進行存貨管理。
(2)存貨管理制度參考《商務部管理制度》。
(3)關(guān)于分賬。
〈1〉按照各銷售業(yè)務部門進行現(xiàn)存儲運、統(tǒng)計賬的分賬工作(新舊部門、新舊庫別、新舊商品編碼、新舊bmq)。
〈2〉同時,借用庫、入庫單庫也按照新銷售業(yè)務部門、新庫別代號、新商品編號進行切換。
〈3〉分賬后,打印初始借用、入庫及部門報表庫,并經(jīng)過分公司總經(jīng)理、各銷售業(yè)務部門、商務部及清理小組組長及相關(guān)人員共同確認后存檔備查。
(4)傳送數(shù)據(jù)的要求:
〈1〉分公司自清理小組清查完畢,按照要求打印報表之日起,每日上午10點前應將前一天庫存數(shù)據(jù)向集團公司總部進行準確傳送。
〈2〉商務部待匯總分公司庫存數(shù)據(jù)后,對數(shù)據(jù)的及時性、準確性進行檢查,并作為考核依據(jù)。
十、庫存分析報告。
1、綜合分析能提供指標。
(1)存貨周轉(zhuǎn)情況。
(2)積壓情況。
(3)商品在途數(shù)量與周期等各項綜合指標。
(4)資產(chǎn)回收期與使用狀況。
(5)借用與銷售、借用與庫存比例關(guān)系。
(6)其他報警信息。
2、綜合分析角度與立足點。
(1)從部分到整體地對存貨周轉(zhuǎn)情況進行分析,能夠使決策層及時了解銷售趨勢變化,同時使銷售業(yè)務部門能夠掌握存貨各種信息。
(2)存貨積壓是影響資金周轉(zhuǎn)關(guān)鍵環(huán)節(jié),通過對積壓時間段進行分析,主要是對將要產(chǎn)生積壓或已產(chǎn)生積壓情況盡快向銷售業(yè)務部門通報,引起其高度重視。
(3)對于在途數(shù)量與周期控制,是站在公司的立場上,縱觀并判斷作為點與點之間連接環(huán)節(jié)是否暢通,并對其進行最佳效果控制,以期達到最小的損失。
(4)對于資產(chǎn)分析,從回收期等數(shù)理角度進行其科學性分析,同時又大量地立足于市場,立足于公司實際運作,對其使用合理性作出預見和總結(jié)分析。
(5)借用對于公司來說,它既是提高工作效率必不可少手段之一,同時又是給公司造成經(jīng)濟損失隱患,因此對于借用分析與跟蹤,對于存貨分析是重要指標之一。
3、存貨控制目的。
(1)存貨合理控制,能夠減少公司財產(chǎn)損失。
(2)存貨合理控制,能夠加速資金周轉(zhuǎn),促進資金流運作。
(3)存貨控制,是保障數(shù)據(jù)真實性必要手段。
(4)對于存貨控制,其關(guān)鍵是把物管活,要流通、要周轉(zhuǎn)。
4、違規(guī)認定與處理。
(1)各分公司商務統(tǒng)計和儲運人員應嚴格按照規(guī)定執(zhí)行操作,做到準確、完整、及時。
企業(yè)管理制度12
第十一章安全裝置和防護用品(器具)安全管理制度
第一節(jié)范圍
第229條配置在生產(chǎn)設備，設施，廠房上起保障人員安全的所有附屬裝置(如防護罩，沖淋裝置，洗眼器，防塵裝置，安全護欄，平臺，鋼梯，護籠等)和設備安全的所有附屬裝置(安全閥，限位器，聯(lián)鎖裝置，報警裝置，防雷裝置等)總稱為安全防護裝置，必須加強管理并定期檢驗和校驗，保證靈敏好用.
第230條勞動者在生產(chǎn)過程中為免遭或減輕事故傷害和職業(yè)危害的個人隨身穿(佩)用品，稱為防護用品，均屬加強管理的范圍.
第二節(jié)安全裝置的維護管理
第231條各種安全裝置要有專人負責管理，經(jīng)常檢查和維護保養(yǎng)并落實到人.
第232條各種安全裝置要建立檔案編入設備檢修計劃，定期檢修.
第233條各類安全裝置的主管部門要按有關(guān)規(guī)程，對主管的安全裝置定期進行專業(yè)檢查和校驗，并將檢查，校驗情況載入檔案.
第234條安全裝置不準隨意拆除，挪用或棄置不用，因檢修拆除的，檢修完畢后必須立即復原.
第三節(jié)防護器具選用與保管
第235條必須根據(jù)作業(yè)性質(zhì)，條件(空氣中的氧含量，毒物種類，濃度等)，勞動強度及有關(guān)技術(shù)標準，正確選擇和采用合適的防護用品和器具.
第236條各種防護器具都應定點存放在安全，方便的地方，并有專人負責保管，定期校驗和維護，每次校驗后應記錄或鉛封.
第237條必須建立防護用品和器具的領(lǐng)用登記卡制度，并根據(jù)有關(guān)規(guī)定制訂發(fā)放標準.
第四節(jié)管理分工
第238條凡機械，設備上的安全裝置(如壓力容器上的安全閥，壓力表，各種機械上的負荷，行程限制器等裝置)均由設備部門負責管理.
第239條凡屬電氣方面的安全保護裝置(如各種繼電保護裝置和避雷裝置等)均由電氣部門負責管理.
第240條凡屬工藝過程中的溫度，壓力，液面超限報警裝置和安全聯(lián)鎖裝置，均由儀表部門負責管理.
第241條凡生產(chǎn)區(qū)域中的火災報警裝置，自動滅火裝置和其他固定，半固定滅火裝置，均由防火部門負責管理.
第242條凡在作業(yè)過程中佩帶和使用的保護人體安全的用品和器具，均由安全技術(shù)部門負責管理.
第十二章施工與檢修安全管理制度
第一節(jié)施工組織
第243條企業(yè)新建，改建，擴建，技改，大修等工程施工，必須加強施工組織管理，按審核批準的施工圖紙，編制施工方案(施工組織設計)，報請企業(yè)主管領(lǐng)導或總工程師批準.
(一)凡在廠區(qū)及已建工程區(qū)域內(nèi)進行動火，入罐，動土，斷路(占道)等施工，必須向有關(guān)部門申請辦理有關(guān)許可證.
(二)所有建筑安裝工程項目的施工方案(施工組織設計)中，都必須有安全施工技術(shù)措施內(nèi)容.爆破，大型吊裝，水下及深坑作業(yè)，拆除等特殊工程，都要編制單項安全施工技術(shù)方案，批準后方可開工.
第244條每項工程施工前，施工部門的負責人，工程技術(shù)人員，施工員，工長等，在逐級布置生產(chǎn)任務和技術(shù)交底的同時，必須逐級進行安全指令和安全措施的交底，不經(jīng)安全措施交底工程項目不得施工，員工有權(quán)拒絕施工.
第245條有兩個以上單位聯(lián)合施工時，應由建設單位和總承包單位統(tǒng)一組織管理現(xiàn)場安全工作，分包單位必須服從建設單位和總包單位的指揮，對分包給建筑安裝隊施工的.工程項目，工作承包合同要明確安全責任和要求，發(fā)包單位要有專人檢查其安全工作.對不具備安全施工條件的施工單位，不得對其發(fā)包工程.
第246條參加施工的人員，必須熟知本系統(tǒng)，本工種，本崗位的安全技術(shù)規(guī)程，施工單位必須同時遵守生產(chǎn)建設單位的有關(guān)安全制度，并接受監(jiān)督.
第247條新建，改建，擴建，技措，大修等工程施工中，有關(guān)動火作業(yè)，設備內(nèi)作業(yè)，盲板抽堵作業(yè)，高處作業(yè)，吊裝作業(yè)，斷路作業(yè)，動土作業(yè)及設備，電器檢修等，分別按本制度的有關(guān)規(guī)定及廠有關(guān)安全規(guī)程執(zhí)行.
第二節(jié)施工現(xiàn)場管理
第248條施工現(xiàn)場，按施工總平面和分部，分項工程施工平面布置，應符合安全要求，安排施工臨建設施及機具，材料如水，電，氣(汽)管網(wǎng)等，都要符合安全，防火和工業(yè)衛(wèi)生要求.
第249條施工現(xiàn)場內(nèi)的坑，井，孔洞，陡坡，懸崖，高壓電氣設備，易燃，易爆場所等，必須設置圍欄，蓋板，危險標志，夜間要設信號燈，必要時指定專人負責看守，各種防護設施，安全標志，未經(jīng)施工負責人批準，不得移動或拆除.
第250條施工現(xiàn)場的道路必須保持暢通，道路寬度，轉(zhuǎn)彎半徑必須保持行車安全要求，場地狹小，行人來往和運輸頻繁地點，應設臨時交通指揮和交通標志.
第251條施工現(xiàn)場必須做好季節(jié)性防護工作，夏季要防暑降溫；冬季要防寒防凍，防煤氣中毒；雨季和臺風來到之前應對排水系統(tǒng)，臨時設施，電氣設備和大型施工機械進行檢查；沿河流域的工地要做好防洪搶險準備；雨雪過后要采取防滑措施.
第252條陰暗場所和夜間施工現(xiàn)場應有足夠的照明.
第253條施工現(xiàn)場不得存放易燃，易爆，有毒物質(zhì).
第254條施工現(xiàn)場要按規(guī)定設置消火栓和消防器材.
企業(yè)管理制度13
為加強校園水電管理,維護學校教學和廣大師生的生活秩序,對施工企業(yè)在基建、安裝、維修等施工過程中需要停水停電的作出以下規(guī)定：
1、凡來我校施工的`企業(yè),均應與物業(yè)管理公司簽訂水電管理、文明施工責任書。
2、簽訂水電管理、文明施工責任書時,應預交項目總經(jīng)費10%的管理費,待施工結(jié)束后予以退還。
3、施工企業(yè)在施工中如需停水停電作業(yè)(包括接水接電),必須提前24小時到公司辦公室填寫停水停電申請單并附上施工方案,經(jīng)分管副總經(jīng)理或經(jīng)理同意,簽發(fā)停水停電許可證后方可實施。
4、施工企業(yè)必須文明施工,在施工時不得損壞地下管線。
5、施工企業(yè)物品及建筑材料的堆放地點、方式、時限,須經(jīng)物業(yè)管理公司同意后堆放,違者作為校園雜物予以清理。
6、施工完畢,施工企業(yè)必須對占用場所實施恢復,要做到“工完場清”。
7、施工時嚴禁影響師生學習、休息。
8、施工場地必須樹立施工告示。
9、施工企業(yè)在校施工期間不得違反校園水電管理、文明施工等有關(guān)規(guī)定。如違反上述條例,予以一定的經(jīng)濟處罰(費用從管理費中扣除,如不夠部分由施工企業(yè)補交)。造成重大事故,報上級主管部門處理。
企業(yè)管理制度14
一、房地產(chǎn)企業(yè)內(nèi)控問題研究
1、內(nèi)部結(jié)構(gòu)沒有協(xié)調(diào)好
在目標的實行期間必須把長期與短期目標完全有機結(jié)合起來，這往往就需要內(nèi)部的相關(guān)組織結(jié)構(gòu)能夠有效的統(tǒng)籌發(fā)展，讓各個部門能夠相互協(xié)調(diào)發(fā)展，絕對不能因小失大，為了眼前的短期目標而對房地產(chǎn)企業(yè)整個的長期目標造成影響，各個部門之間往往也會缺少溝通與交流，容易出現(xiàn)以自我為中心的現(xiàn)象，這樣就會出現(xiàn)影響房地產(chǎn)企業(yè)業(yè)務開展的情況。
2、對問題視而不見
對于房地產(chǎn)企業(yè)自身而言，自身發(fā)展實際上就是業(yè)務的發(fā)展與內(nèi)部的改革。不過因為崗位的分工相對較為模糊，加之受到人員的限制，部分員工存在投機取巧的情況，往往不依據(jù)制度做事，部分員工甚至存在即便發(fā)現(xiàn)問題也不會上報的情況，長期以往所存在的問題往往會不斷的積累，最終在沒有緩沖的前提下，問題就會逐漸漸漸放大最終發(fā)展成為經(jīng)濟發(fā)損失。
3、管理與發(fā)展沒有并進
對于房地產(chǎn)企業(yè)而言，尤其是房地產(chǎn)企業(yè)，如果想在市場經(jīng)濟中搶占更多的金融市場，就需要不斷發(fā)展對應的業(yè)務，但是其在新業(yè)務出來之后，對應的相關(guān)制度卻沒有在同一時間與業(yè)務同時出臺，這就會誘發(fā)一系列的'問題。比如操作過程中或多或少的會存在漏洞，出現(xiàn)操作不規(guī)范的現(xiàn)象，同時在檢查過程中往往也很難真正意義上的檢查到位。不可否認的是，單純的發(fā)展全新的業(yè)務并不能真正的促使房地產(chǎn)企業(yè)發(fā)展，而輕視業(yè)務上的管理，則會令房地產(chǎn)企業(yè)的發(fā)展受到更大的阻礙。
4.內(nèi)控體系不夠健全
首先房地產(chǎn)企業(yè)制度的修訂等方面存在較大的問題，實際上房地產(chǎn)企業(yè)之間的發(fā)展也需要業(yè)務發(fā)展來作為其主要的支撐，不過其在發(fā)展的過程中沒有對有關(guān)的制度實施修訂，相關(guān)崗位和對應的職責沒有劃分明確，這樣就和現(xiàn)實中的業(yè)務完全脫離開來。缺少科學有效的業(yè)務操作流程與定崗定位責任的相關(guān)制度，就不能有效的開展相關(guān)的業(yè)務，這樣業(yè)務操作的有關(guān)流程往往不能有效的開展，操作性相對較差，執(zhí)行起來往往也較為復雜，同時風險也會對應的提升。
二、加強地產(chǎn)企業(yè)內(nèi)控管理的幾點思考
1、健全內(nèi)部審計體系
要想不斷強化房地產(chǎn)企業(yè)內(nèi)部的控制與管理，就需要健全權(quán)威的獨立內(nèi)部審計組織。此種審計一般針對分行的內(nèi)部審計，可直接與企業(yè)財務總部對接。因此作為房地產(chǎn)企業(yè)的直接運行與管理者，其對管理制度的制定應該做到科學有效，不能脫離自身單位發(fā)展的實際需要，如此才能不斷的強化內(nèi)部控制與管理，同時對改革部門之間的有效合作也有很大的幫助，提升管理的質(zhì)量，不斷促進房地產(chǎn)企業(yè)改革方面的相關(guān)業(yè)務得到最快的發(fā)展。作為內(nèi)部審計組織應該對房地產(chǎn)企業(yè)內(nèi)部控制以及管理工作實施全面的監(jiān)督與檢查，在條件允許的情況下要指導其工作的開展。所以作為房地產(chǎn)企業(yè)審計部門應該是獨立與權(quán)威并存。
2、加強管理
對于房地產(chǎn)企業(yè)而言，其業(yè)務往往直接就是金錢往來，所有的流程往往均有對應的較為特定的權(quán)限和程序，此類文件均要利用文件等形式通過簽字以落實其業(yè)務開展是否有效。作為房地產(chǎn)企業(yè)工作人員，不同的個體均應該明確向不同的領(lǐng)導匯報自身不同的藥物情況與反應對應的業(yè)務問題，假若業(yè)務流程設計不合理，同時運行以及管理制度也不科學，就會出現(xiàn)諸如操作環(huán)節(jié)出現(xiàn)重復等問題，這樣流程也會較為復雜與繁瑣，很多房地產(chǎn)企業(yè)工作者在遇到問題的情況下出現(xiàn)不知道該向哪位領(lǐng)導匯報的情況。
3、健全激勵機制以不斷強化房地產(chǎn)企業(yè)內(nèi)部控制與管理
對于房地產(chǎn)企業(yè)而言，內(nèi)部控制與管理不是簡單的房地產(chǎn)企業(yè)人員管理，而是房地產(chǎn)企業(yè)各個環(huán)節(jié)與各個部門的管理。包括上級對下級的控制與管理，同時還涵蓋員工對自身的控制與管理。作為房地產(chǎn)企業(yè)一定要建立健全相關(guān)的激勵機制，通過績效考核來不斷強化其內(nèi)部的控制與管理。首先作為房地產(chǎn)企業(yè)應該做到獎罰分明，對于業(yè)務較為突出的員工以及部門應該加強其獎勵，這樣不但可以讓員工樹立工作的積極性，同時還可以使得員工或者部門為了維系自身的榮譽而在以后的工作中越來越努力，在某種程度上說可以提升員工對其內(nèi)部控制與管理的執(zhí)行水平。同時對個別人的工作行為也能夠起到積極的促進作用。同時對沒有加以獎勵的工作者也會有某種程度的激發(fā)效果，這樣能夠感染其他同事在未來的工作中更加積極進取，使得房地產(chǎn)企業(yè)內(nèi)部的所有員工在未來工作中更加努力。由于獎罰分明以及權(quán)責一致，因此在員工失職犯錯的要追究其對應的責任，就房地產(chǎn)企業(yè)自身而言，違規(guī)操作是必須嚴格禁止的行為，如果員工違規(guī)操作，就一定要追究其責任，也只有真正意義上的做到公平公正，才可能使得內(nèi)部控制與管理做到建立健全，同時員工才能夠做到嚴以律己。另外還應該將內(nèi)部控制以及管理作為房地產(chǎn)企業(yè)內(nèi)部考核的另一個方向。
三、結(jié)語
房地產(chǎn)企業(yè)科學有效的自身管理同時配合內(nèi)部控制管理是企業(yè)發(fā)展的重點與難點問題。目前部分房地產(chǎn)企業(yè)股價不斷下跌，甚至一些房地產(chǎn)企業(yè)出現(xiàn)倒閉的情況，這使得人們更加重視內(nèi)部控制管理對企業(yè)的發(fā)展。房地產(chǎn)企業(yè)要想在市場經(jīng)濟發(fā)展中立于不敗之地，就需要做好風險防范工作，不斷強化內(nèi)部管理與控制，加強內(nèi)部審計工作，善于發(fā)現(xiàn)問題解決問題，從自身的實際情況出發(fā)，不斷的進行內(nèi)部控制改革，立足長遠。
企業(yè)管理制度15
1、生產(chǎn)部門負責監(jiān)控室的管理工作,企業(yè)管理策劃部有權(quán)對監(jiān)控室進行監(jiān)督檢查。
2、監(jiān)控人員負責作好安全、生產(chǎn)、勞動紀律及其它監(jiān)控范圍內(nèi)的工作,并作好當班的資料記錄,發(fā)覺特殊狀況必需準時匯報。
3、嚴格按規(guī)定操作步驟進行操作,親熱留意監(jiān)控設備運行狀況,保證監(jiān)控設備安全有序,不得無故中斷監(jiān)控,刪除監(jiān)控資料,否則,將按《勞動工作紀律》進行懲處。
4、監(jiān)控用的計算機不得做與監(jiān)控工作無關(guān)的事情。
5、認真學習監(jiān)控的操作規(guī)程,維護和保養(yǎng)好監(jiān)控設施。
6、負責監(jiān)控室的衛(wèi)生清潔,保持室內(nèi)干燥,設備、布線排列整齊。
7、嚴禁非監(jiān)控人員進入監(jiān)控室,不準向被監(jiān)控人員介紹監(jiān)控范圍和效果。
8、未經(jīng)允許不得任憑代班、調(diào)班。當班時不得擅自脫崗,嚴禁看報刊雜志,聽收音機、打私人電話等與其工作無關(guān)的事情。
9、嚴禁攜帶易燃、易爆、有毒的.物品進入把握室。
10、嚴禁帶零食進入監(jiān)控室,室內(nèi)嚴禁煙火,水杯應放置在遠離電器設備的地方。
11、每天4:20分之前向企業(yè)管理策劃部、生產(chǎn)部匯報當天的工作狀況,如發(fā)覺瞞報、漏報或不報一次罰款100元。
12、遵守有關(guān)保密規(guī)定,不得泄露公司隱秘。
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