(優(yōu)選)財務(wù)的管理制度
在當下社會，需要使用制度的場合越來越多，制度對社會經(jīng)濟、科學技術(shù)、文化教育事業(yè)的發(fā)展，對社會公共秩序的維護，有著十分重要的作用。我們該怎么擬定制度呢？下面是小編幫大家整理的財務(wù)的管理制度，歡迎閱讀與收藏。
財務(wù)的管理制度1
1、財務(wù)管理采取綜合概算制、科室包干制和節(jié)約激勵制相結(jié)合的機制。財務(wù)室對全年經(jīng)費安排要作好綜合預算，預算方案報部務(wù)會研究決定。
2、以州財政對本部的預算總額對項目經(jīng)費、包干經(jīng)費和公共經(jīng)費進行綜合預算，經(jīng)費開支優(yōu)先保工作運轉(zhuǎn)，年度節(jié)余和超支都結(jié)轉(zhuǎn)下年。和財政共管的專項經(jīng)費由相關(guān)科室報審后實施。
3、各科室包干經(jīng)費以職能與職數(shù)為依據(jù)計算，主要用于辦公、出差、會議、調(diào)研、接待、培訓、用車等開支。經(jīng)費使用要優(yōu)先保證調(diào)研、會議支范圍。財政預算外爭取或聯(lián)系贊助支持的項目經(jīng)費，必須經(jīng)會計核算中心進部里賬戶，為厲行節(jié)約，部里預留20%，其余經(jīng)費由科室憑工作實際開支發(fā)票報帳。涉及科室收費的，須由部財務(wù)人員開具收款收據(jù)。爭取財政預算外資金必須先經(jīng)分管財務(wù)副部長同意后才能蓋章。凡年初財政已預安排預算經(jīng)費的工作項目，根據(jù)實際工作需要，報部務(wù)會研究審定列入項目開支范圍。
4、嚴守財務(wù)紀律。財務(wù)審批實行分管財務(wù)副部長一支筆審批，大額支出須報部長同意或部務(wù)會研究決定，其中，凡價值10000元以上的固定資產(chǎn)的購置、處置必須經(jīng)部務(wù)會研究；各科室辦公用品的購置，須先報辦公室備案，經(jīng)分管財務(wù)副部長同意后，由辦公室統(tǒng)一購買；經(jīng)費列支需按預算科目和撥款項目進行，嚴禁挪作他用；每月向部長和分管財務(wù)的.副部長報送一次財務(wù)收支情況；采取適當方式對各科室及相關(guān)人員包干經(jīng)費使用情況進行點對點通報；因公出差必須先報告，再辦理出差借款手續(xù)，并嚴格按州財行文件規(guī)定及時報銷差旅費。
5、經(jīng)費開支憑發(fā)票報銷�？剖野山�(jīng)費支出，科室負責人簽字后，報送分管財務(wù)副部長簽字報銷。專項經(jīng)費需科室負責人報分管副部長簽批后，再經(jīng)分管財務(wù)副部長簽字報銷。發(fā)票上必須有經(jīng)辦人簽“經(jīng)手”，分管副部長簽“屬實”，分管財務(wù)副部長簽“同意”后才能報銷，否則，財務(wù)室拒絕報銷。
6、本部各項收款，經(jīng)手人必須在收到款項的次日，足額向財務(wù)室交帳，任何人不得坐支、拖欠、代付和提前支取。
7、經(jīng)費開支堅持做到日清月結(jié)，凡差旅、活動、辦公、借款等經(jīng)費開支，必須在公務(wù)結(jié)束后的一個月內(nèi)完成報賬，逾期不再簽字報賬，特殊情況除外。
8、每三年組織機關(guān)婦女同志在“三八”節(jié)期間外出考察一次，每二年組織機關(guān)全體人員體檢一次。
財務(wù)的管理制度2
一、藥店質(zhì)量負責人全面負責醫(yī)療保險定點辦理工作，具體負責醫(yī)療保險各項辦理和協(xié)調(diào)工作，負責對所屬各定點門店的藥品安全、配藥行為、處方藥辦理、合理收費、優(yōu)質(zhì)服務(wù)等方面舉行監(jiān)督辦理。
二、制定與醫(yī)療保險有關(guān)的管理措施和具體的考核獎勵辦法，建立健全藥品管理制度和財務(wù)管理制度，建立藥品電腦進銷存管理系統(tǒng)，藥品賬目和財務(wù)賬目健全、清楚。專人搞好醫(yī)保藥品庫的維護和管理。
三、認真執(zhí)行勞動保障、藥監(jiān)、物價等行政部門的相關(guān)政策規(guī)定，嚴格執(zhí)行醫(yī)療保險定點協(xié)議規(guī)定，履行好相關(guān)的權(quán)利和義務(wù)。
四、規(guī)范配藥行為，認真核對醫(yī)療保險證、卡，嚴禁冒名配藥；嚴厲履行急、慢性病配藥限量辦理規(guī)定，不超量配藥。
五、嚴格執(zhí)行處方藥和非處方藥管理規(guī)定，處方藥必須憑定點醫(yī)療機構(gòu)醫(yī)師開具的.醫(yī)保處方配售，由藥師在處方上審核簽字。非處方藥在藥師指導下配售。每次配藥必須認真填列“醫(yī)療保險藥品零售憑證”，由參保人員簽字認可有效。
六、藥店加強管理，優(yōu)化服務(wù)，以方便參保人員為出發(fā)點，盡量提供有適合用法的小包裝藥品。
七、收費人員規(guī)范電腦操作，維護好各類信息數(shù)據(jù)，保證醫(yī)保費用結(jié)算的及時準確。
八、藥店遵守職業(yè)道德，不以醫(yī)療保險定點藥店名義進行廣告宣傳；不以現(xiàn)金、禮卷及商品等形式進行促銷活動。
九、嚴厲遵守藥品辦理規(guī)定，不出售假冒、偽劣、過期、生效藥品；嚴厲按醫(yī)保規(guī)定操作，杜絕搭車配藥、以藥易藥、以藥易物等違規(guī)行為。
財務(wù)的管理制度3
為了加強學校財務(wù)管理，規(guī)范財經(jīng)制度，嚴肅財經(jīng)紀律，做到有計劃支出，確保學校經(jīng)費收支平衡，為學校發(fā)展提供經(jīng)費保障，特制訂學校財務(wù)管理制度。
1、嚴格執(zhí)行財務(wù)預決算制度。年初校委會研究制定出學校全年經(jīng)費支出計劃，會計根據(jù)計劃負責編制學校經(jīng)費預算，預算起草后提交校長辦公會研究，經(jīng)計財科下達批復后，按規(guī)定執(zhí)行。財務(wù)室要做好月報、年報工作。年終由校長向全體教職工做出計劃執(zhí)行情況報告。
2、堅持民主理財，實行財務(wù)公開。定期審查財務(wù)賬目，去除不合理的開支，嚴禁浪費，杜絕貪污挪用，努力把好財務(wù)關(guān)。學校財務(wù)要及時公開、公示，認真接受民主監(jiān)督。對勤工儉學收支情況每月以簡報的形式公示，每一學期結(jié)束組織部分教師進行財務(wù)清理，將清理情況和學期收支情況向全體教職工公開、公示。
3、規(guī)范收費管理，實行財務(wù)一本賬。凡是政策允許收費的項目以及代收代支項目，學校必須做到應(yīng)收盡收，并且收入全部納入學校賬目統(tǒng)一管理，各班各處室等非財務(wù)管理部門不得存放現(xiàn)金，堅決杜絕公款私存、私設(shè)小金庫，嚴禁擠占挪用貪污學校資金。對各班欠條及時公示。學期內(nèi)各班欠款累計不得超過20xx元，學期放假前三天各班必須結(jié)清所有費用（含欠款），未結(jié)清者從當期績效工資或津補貼中扣除，并取消當期評先評優(yōu)資格。
4、規(guī)范單據(jù)聯(lián)簽制和費用報銷制。支出單據(jù)實行聯(lián)簽制，學校對預算內(nèi)外資金支出做到事前有計劃，量入而出，嚴格執(zhí)行收支兩條線，審批一支筆。每一張原始單據(jù)至少有“四人”（經(jīng)辦人、分管領(lǐng)導、后勤副校長、校長）簽字后方可報銷。屬有形資產(chǎn)類支出還要經(jīng)實物保管員驗收簽字。所有支出費用的報銷實行誰支出、誰報銷的原則，嚴格杜絕在外賒購、由經(jīng)營者自己到學校報銷的現(xiàn)象。所有支出費用必須當月結(jié)清，超過期限必須說明理由，否則不予報銷。
5、對大額經(jīng)費（5000元以上）或舉行大型活動需要的經(jīng)費，需經(jīng)分管領(lǐng)導擬出報告，經(jīng)校長辦公會研究同意并決定其總金額方能開支，實行先運行后結(jié)算的辦法，在支出事項或活動結(jié)束后統(tǒng)一結(jié)算。
6、對外活動的接待費，必須由校長同意，并定出接待標準（視其接待規(guī)格而定）、參陪人員、就餐地點后，方能就餐。就餐結(jié)束由經(jīng)辦人當面結(jié)賬，并帶回附件，簽字（寫明事由、兩人以上簽字，日期）后方可報銷。發(fā)票報銷時附件附后。先斬后奏者，一律不予以報銷，由經(jīng)辦人負責。
7、規(guī)范租用私車和差旅費的管理。如因工作需要須用私車時，應(yīng)將事由、地點、人員、大致時間報校長，同意后方可用車，否則不予報銷。教職工因公出差（含開會、學習、考察、參觀），由學校研究確定對象和人數(shù)后，方可出差，否則不予以報銷差旅費，市外出差實行限額報銷。
8、財務(wù)人員必須堅持財務(wù)工作制度。做到科目齊全，賬目清楚，明細分類，日清月結(jié)。財務(wù)人員要做好會計檔案的管理。財務(wù)人員要正確行使職權(quán)，不徇私情，按制度規(guī)定把好收支關(guān)，拒收拒付亂收亂付的條據(jù)和白紙條。報賬員要將學校所有經(jīng)費存放在一張儲蓄卡上，實行公私分明、錢賬分開、卡與密碼分人保管（即報賬員持儲蓄卡，后勤副校長掌握密碼）。財會人員變動時，主動辦好交接手續(xù)。
9、財務(wù)人員負責做好食堂的核算記賬，把食堂的收入納入學校統(tǒng)一管理，由學校財務(wù)室撥給食堂一定的周轉(zhuǎn)金，所有周轉(zhuǎn)金必須由后勤副校長審核簽字后方能撥付。食堂采購物資的每張原始票據(jù)必須有“三人”（經(jīng)辦人、食堂主管、后勤副校長）簽字后方可入賬。所有支出票據(jù)必須在下周二前入庫結(jié)賬，食堂賬目要做到一月一核算，一學期一結(jié)算。
10、扶困助學資金等要及時足額發(fā)放，嚴禁擠占挪用。凡是上級扶困助學資金應(yīng)發(fā)給學生的.，要及時足額發(fā)放到學生手中。領(lǐng)取手續(xù)健全。如貧困寄宿生生活費補助及其他形式的救助資金，學校和班級不得擠占、挪用，對學校退還給學生的費用一律由學生或?qū)W生家長到財務(wù)室當面領(lǐng)取。
11、加強固定資產(chǎn)管理，嚴防集體財產(chǎn)流失。學校建立固定資產(chǎn)賬薄，由總務(wù)主任負責登記保管，新增固定資產(chǎn)要及時登記入賬。因工作需要存放在個人手中的學校財產(chǎn)，工作變動時必須及時移交回學校。對學校固定資產(chǎn)每學期盤查一次，減少的固定資產(chǎn)要合理，且經(jīng)過正常批準，切實做到賬物相符，嚴防集體財產(chǎn)流失。
12、調(diào)出人員必須結(jié)清所有賬目，還清所有借用公物，方可辦理相關(guān)手續(xù)。
財務(wù)的管理制度4
為加強學校財務(wù)管理，規(guī)范財務(wù)行為，提高資金使用效益，促進事業(yè)發(fā)展，學校經(jīng)費的合理使用，增收節(jié)支，使有限的資金發(fā)揮最佳的效益，特制定本制度：
第一條按照黨的教育方針和勤儉辦學的方針，管好、用好教育經(jīng)費，努力提高資金使用效率，充分發(fā)揮財產(chǎn)、物資的利用率，是學校財務(wù)、財產(chǎn)管理的根本任務(wù)。
第二條學校領(lǐng)導要以身作則，模范執(zhí)行國家法令，教育師職員工遵守財務(wù)制度和財經(jīng)紀律，發(fā)揚主主人翁態(tài)度，參與學校舯財務(wù)管理工作，財務(wù)人員要認真履行職責，做好學校的財務(wù)、財產(chǎn)管理。
第三條學校財務(wù)、財產(chǎn)管理實行統(tǒng)一領(lǐng)導，集中管理、分工負責、權(quán)責結(jié)合，由園長審批，總務(wù)主任審核，財務(wù)人員辦理收支業(yè)務(wù)。
第四條學校財務(wù)管理的主要任務(wù)是：依法多渠道籌集事業(yè)資金；合理編制學校預算，并對預算執(zhí)行過程進行控制和管理；科學配置學校資源，努力節(jié)約支出，提高資金使用效益；加強資產(chǎn)管理，防止國有資產(chǎn)流失；建立健全財務(wù)規(guī)章制度，規(guī)范校內(nèi)經(jīng)濟秩序；如實反映學校財務(wù)狀況；對學校經(jīng)濟活動的合法性、合理性進行監(jiān)督。
第五條加強財務(wù)的計劃管理，通過調(diào)查研究、校內(nèi)各部門先造預算，由園長財務(wù)根據(jù)收入預算情況平衡后，合理調(diào)配，作來正式預算。預算方案報總務(wù)后有計劃地控制使用。一般情況下不得隨意變更計劃、盲目開支。每年終結(jié)算。公布收支情況。
第六條財務(wù)預算是指學校根據(jù)事業(yè)發(fā)展計劃和任務(wù)而編制的年度財務(wù)收支計劃。編制預算必須堅持“量入為出，收支平衡”的總原則。收入預算堅持積極穩(wěn)妥原則；支出預算堅持統(tǒng)籌兼顧，保證重點、注重效益、勤儉節(jié)約等原則，不得編制赤字預算。學校預算內(nèi)、外一切財務(wù)收支均須納入預算范圍，由學校統(tǒng)一核算，統(tǒng)一管理。預算外資金必須實行收支兩。條線管理。
第七條財務(wù)人員應(yīng)熟練掌握各種收費標準和各種經(jīng)費支出范圍和標準。嚴格把關(guān)。對隨意改變收支范圍和標準的現(xiàn)象應(yīng)予在抵制。
第八條報銷手續(xù)要齊全，認真執(zhí)行《實物清購單》制度。
學校財產(chǎn)管理制度
1.財產(chǎn)保管要做到賬目清楚、帳務(wù)相符。學校后勤要建立固定資產(chǎn)賬，低質(zhì)易耗品賬，并分門別類安排專人保管定期核對。
2.學校實行財產(chǎn)保管責任制。各室財務(wù)要建立登記卡，學期初各室負責人與后勤簽訂保管責任書。學期末核查，如有損壞丟失，分清責任，照章賠償。
3.財產(chǎn)專管員負責建立分管財產(chǎn)帳。新購買的財物要及時驗收入帳。教職工領(lǐng)用、使用要登記、簽名。每學期末，專管員要做好財產(chǎn)清算、催還維護、保管等工作，并把有關(guān)結(jié)果送后勤。
4.財產(chǎn)負責人和專管員要對學校財產(chǎn)進行定期檢查維修，屬不能自修的，應(yīng)及時填寫維修單，由后勤安排人員修理。
外借學校財物，需經(jīng)學校領(lǐng)導批準，并到后勤辦理借用手續(xù)，借用后要歸還。
5.學校分配到各科室的財物，不允許擅自調(diào)配或挪作他用。如需變動需報后勤調(diào)整。
6.購置學校財物，按實際需要數(shù)量書面向后勤提出購買申請。由后勤組長審核后送領(lǐng)導審批。領(lǐng)導批準后由后勤組織購買。購買回來的物品必須由專管人驗收入帳后才能投入使用。（凡購實物，無驗收人簽名不能報帳）
7.領(lǐng)用或借用人在使用各類儀器、設(shè)備過程中，必須確保無丟失、無損壞。否則酌情賠償。
8.領(lǐng)用或借用人必須按規(guī)定的時間交回所用物品，管理員必須認真檢查清點，并做好記錄
報廢、請購制度：
為規(guī)范校產(chǎn)管理，提高學校各項實施使用效率，杜絕資產(chǎn)損壞和流失現(xiàn)象的發(fā)生，
1.學校固定資產(chǎn)，要愛護和保管好,對不能維修且無法使用的'財產(chǎn)、沒有經(jīng)過主管部門的允許，不得隨意報損報廢。
2.學校報損報廢的固定資產(chǎn)需經(jīng)過領(lǐng)導同意后，填寫報廢單，到資產(chǎn)管理中心備案。物資器材報廢，需經(jīng)專業(yè)部門鑒定。
3.對一次性報廢數(shù)額超過1000元的需首先向資產(chǎn)中心申請，同意后，再填寫報廢單，最后做帳務(wù)處理。
4.對報廢的財產(chǎn)應(yīng)按規(guī)定處理，并且需有書面報告說明，回收的款項應(yīng)上繳國庫，不得私自挪用。
財產(chǎn)節(jié)資增效
調(diào)動全體教職工節(jié)資增效積極性，圍繞“從我做起，從每天做起，從周邊做起，從點滴做起”，形成全園教職工參的良好的節(jié)約氛圍。
加強日常性節(jié)能管理：
1.在節(jié)約用電方面：
要合理使用空調(diào)（定時開關(guān)）養(yǎng)成隨手關(guān)燈習慣，杜絕“長明燈”的現(xiàn)象，降低用電設(shè)備耗電，長時間不用或下班時應(yīng)及時關(guān)閉計算機、打印機、復印機等用電設(shè)備、功能電源，減少待機能耗。
2.在節(jié)約用水方面：
要加強用水設(shè)備的日常維護管理，經(jīng)常檢查各班水龍頭的使用情況，發(fā)現(xiàn)有漏水處應(yīng)及時修理，避免水源的浪費和財產(chǎn)的維護。
3.在節(jié)約辦公用品方面：
盡量在電腦上修改文稿，降低紙張消耗，提倡雙面用紙，注意信封、復印紙的再利用，提倡使用鋼筆或可替換筆芯的水筆。
4.電腦房的MODEM每天有專人開、關(guān)，節(jié)約使用上網(wǎng)時間。
5.加強節(jié)能工作日常巡查，定期檢查各班節(jié)約用水、用電情況。
財產(chǎn)維修維護制度
為規(guī)范設(shè)備設(shè)施管理，提高幼兒園各項設(shè)施使用壽命，杜絕浪費現(xiàn)象的發(fā)生，并本著物盡其用、厲行節(jié)約的原則特制定維修制度
1.加強設(shè)備設(shè)施檢查，做到每周由園長、分管組長、后勤組長和教師組成的安全檢查小組定期檢查園內(nèi)設(shè)施設(shè)備的使用狀況，及時發(fā)現(xiàn)問題，及時維修。
2.教職員工在使用物品時，要愛護、愛惜，并能節(jié)約使用。如發(fā)現(xiàn)物品損壞應(yīng)在確保物品設(shè)備不損壞的前提下先行解決，如無法處理則填寫維修單由后勤組長安排維修人員進行修理。
3.維修人員接到保修單后應(yīng)在二天內(nèi)解決問題，如無法解決需要專業(yè)人員修理的，應(yīng)報告園長后將物品送到修理店修理，并做到貨比三家，盡力節(jié)約，及時解決，滿足保教工作的需要。
維修人員和財產(chǎn)保管員應(yīng)定期檢查幼兒園設(shè)施設(shè)備的使用狀況，及時發(fā)現(xiàn)問題及時解決，以消除安全隱患，提高物品的使用效率。
4.電腦房的MODEM每天由專人開關(guān)（上午7：00—下午教師離園）節(jié)約使用上網(wǎng)時間。
5.各班老師、保育員要隨手關(guān)燈、關(guān)電源，（尤其是班級幼兒外出活動、體鍛、進臥室午睡時）。
財產(chǎn)物資出借制度
固定資產(chǎn)是國有資產(chǎn)，為了加強固定資產(chǎn)管理，防止國有資產(chǎn)流失，保障本園各項工作的正常開展，根據(jù)有關(guān)規(guī)定，制定本制度如下：
1.教職工個人借用園內(nèi)常規(guī)教學用品，需辦理借用手續(xù)，自行保管使用，期末歸還。
精，貴，稀國有資產(chǎn)校內(nèi)部門間互相借用時，須提出充分的借用理由，經(jīng)各部門責任人同意后，并做好借用記錄。
因私事不得借用學校國有資產(chǎn)。
2.學校國有資產(chǎn)借用校外時，必須經(jīng)所在單位財產(chǎn)領(lǐng)導小組簽字，并確定借出期限、出借收費標準，報校領(lǐng)導批準。逾期不還者，借出單位有權(quán)收取兩倍以上，至五倍以下租金。大、精、貴、稀，等儀器設(shè)備不得外借。
3.任何單位和個人須往校外攜帶教學等各類器材物資均須到校物資辦理攜出證明，否則學校門衛(wèi)及任一教職員工都有權(quán)予以扣留。若查出所攜物資確系我校國有資產(chǎn)但未辦理應(yīng)有手續(xù)者，追回公物，追究經(jīng)辦人責任，予以通報批評或行政處分，并罰處欲攜出物資的原價之20％罰款．
4.因教學、科研或?qū)W校其它工作需要，校內(nèi)間相互借用學校國有固定資產(chǎn)，不收使用費。
5.建立固定資產(chǎn)使用情況檢查和考核制度，對長期閑置、利用率低下的固定資產(chǎn)應(yīng)及時進行合理調(diào)配，提高利用率。
幼兒園領(lǐng)用制度
隨著幼兒園日益發(fā)展和擴大，在幼兒園管理中如何規(guī)范統(tǒng)籌財產(chǎn)管理的重要性日漸顯現(xiàn)，為了合理配置防止積壓，減少浪費，提高教育資源的使用率，完善制度如下：
1.樹立后勤為第一線服務(wù)的理念，在節(jié)約的基礎(chǔ)上保證各項供應(yīng)工作，防止物品積壓、浪費和損失。
2.領(lǐng)用物品需領(lǐng)用人簽字，并根據(jù)教育教學的需要領(lǐng)用，注意向領(lǐng)用人重申節(jié)約使用的意義。
3.學期結(jié)束時，為財產(chǎn)保管員應(yīng)清點園內(nèi)財產(chǎn)物品，出借物品一律收回，需繼續(xù)借用的重新辦理借用手續(xù)。
4.教職工調(diào)離幼兒園時，需主動將借用的物品如數(shù)歸還，不得帶走或者轉(zhuǎn)讓他人，并與財產(chǎn)保管員做好財產(chǎn)、物品清點移交工作。（在清點過程中如缺少、損壞要按價賠償）
5.各班財產(chǎn)登記在賬冊上，每學期財產(chǎn)保管人員負責按帳清點或收回。
6.每學期在開學前及時提供各部門必須使用的各類物品，對各班級財產(chǎn)使用情況進行了解，做到按需供應(yīng)不浪費。
財務(wù)的管理制度5
為加強財政財務(wù)管理，嚴肅財經(jīng)紀律，保證各項工作的正常運行，特制定本鎮(zhèn)財政財務(wù)管理制度。
一、管理和監(jiān)督范圍
預算內(nèi)、預算外及行政事業(yè)經(jīng)費、專項資金。
二、財政預決算
1、鎮(zhèn)財政按上級要求建立財政預算和決算制度，規(guī)范財政收支。
2、預算和年度決算報告必須報鎮(zhèn)人民代表大會討論審議通過。
三、財政財務(wù)審批
鎮(zhèn)財政財務(wù)實行鎮(zhèn)長一支筆審批。一切財務(wù)支出須取得合法原始憑證，由經(jīng)手人注明用途并簽章后方可審批。對手續(xù)不全，憑證不合法，內(nèi)容不真實，用途不明確，開支不合理的，不得予以審批，各項支出憑證須經(jīng)總會計審核無誤后方可報銷，對不符合制度的發(fā)票，財務(wù)人員有權(quán)拒付。
四、收入管理
1、縣財政及有關(guān)部門下拔的各項補助收入，項目資金、�？罴捌渌铐椚苛腥腈�(zhèn)財政和財務(wù)專戶管理。
2、公產(chǎn)變價收入、集資等其他收入應(yīng)按時上交鎮(zhèn)財辦，列入財政管理。
五、支出管理
1、縣內(nèi)出差實行包干制。即正職每月補貼240元，副職每月補貼200元，財辦總會計享受副職待遇。其他干部每月補貼120元。計育辦送計育對象經(jīng)核實后實報實銷。
2、縣外出差必須經(jīng)黨政主要領(lǐng)導同意，填寫出差報銷單按有關(guān)規(guī)定給予報銷。各類考察、培訓只報頭尾兩天的出差補助，中途不予補貼。
3、在崗正式干部參加函授、刊授、自學考試等各類在職學習，經(jīng)批準后方可參加，成績合格者按縣有關(guān)規(guī)定行政干部按90%、事業(yè)干部按50%予以報銷。在學習期間，不享受出差補貼。
4、各類文件打印實行定點打印，由黨政辦會同財辦核實、結(jié)算。
5、報刊雜志除黨報黨刊硬性任務(wù)外，應(yīng)嚴格控制，確因工作需要，報黨政辦登記，經(jīng)研究后方可報銷。
6、副科以上通訊按縣有關(guān)規(guī)定執(zhí)行。各辦公室電話費按《石塘鎮(zhèn)電話管理辦法》執(zhí)行。
7、公務(wù)及會務(wù)接待相關(guān)制度執(zhí)行。
8、物資采購管理。辦公用品和其他后勤用品以及固定資產(chǎn)的購置，由黨政辦會同財辦購置。各干部按規(guī)定向黨政辦領(lǐng)用，黨政辦必須建立好辦公用品收發(fā)登記制度，財辦進行財產(chǎn)登記。購置大宗用品在**元以上的.，應(yīng)提交黨政聯(lián)席會議或鎮(zhèn)長辦公會議研究，屬于縣控辦控制范圍內(nèi)的采購，由黨政辦會同財辦按規(guī)定辦理審批手續(xù)后方可購置。 六、民政�？罟芾�
1、民政款必須�？顚Ｓ�，數(shù)額在300元以下的臨時救濟，由本人提出申請，經(jīng)村委會、駐村干部、民政助理員及分管領(lǐng)導簽署，報鎮(zhèn)長審批后發(fā)放。
2、300元以上，1000以下須經(jīng)鎮(zhèn)長簽署意見審批后發(fā)放。
3、1000元以上或大宗專項救濟物資發(fā)放，由民政助理員和分管領(lǐng)導提出意見，經(jīng)黨政聯(lián)席會議或鎮(zhèn)長辦公會議研究后決定。
七、項目基金管理
1、項目資金管理按縣有關(guān)規(guī)定執(zhí)行。
2、項目資金預付款。按工程建設(shè)，由施工單位（人）提出申請，項目責任人（分管領(lǐng)導）初審后報鎮(zhèn)政府審批。
3、項目決算及付款。按工程合同各款嚴格執(zhí)行，決算付款憑審計部門出具的真實資料及合法憑證結(jié)算。
4、移民開發(fā)資金項目按縣移民辦公室有關(guān)規(guī)定管理。
5、其他專項資金零星補助或支出，**元以下的由分管領(lǐng)導報鎮(zhèn)長審批；**元以上的須經(jīng)黨政聯(lián)席會議或鎮(zhèn)長辦公會專題會議研究決定。
八、財物管理
1、鎮(zhèn)財辦對鎮(zhèn)屬資產(chǎn)確定專人統(tǒng)一管理，造冊登記，建立采購、登記、保管、領(lǐng)（借）制度，切實做到有物有帳，帳物相符。
2、鎮(zhèn)財辦會同黨政辦對所屬的資產(chǎn)每年進行一次清點核對，編制物資清單一式叁份，由有關(guān)人員簽字后交物資使用辦公室、管理人員、財務(wù)總會計各一份，如發(fā)現(xiàn)缺少和損壞要及時查明原因，提出書面處理意見。
3、干部調(diào)動時要填寫移交清單，按規(guī)定辦理移交手續(xù)，否則人事、財務(wù)人員不予開調(diào)動介紹信和工資介紹信。
九、現(xiàn)金管理
鎮(zhèn)財政資金由金融機構(gòu)統(tǒng)一開戶進行管理，其他人員不得截留，否則以挪用公款論處。出納的庫存現(xiàn)金必須嚴格控制，按正常經(jīng)濟業(yè)務(wù)發(fā)生額確定指標，實行限額管理。除特殊情況，現(xiàn)金庫存限額最高不得超過1000元，大額款項的往來要通過非現(xiàn)金結(jié)算。
財務(wù)的管理制度6
一、總則
1、為加強本廠的財務(wù)工作，發(fā)揮財務(wù)在本廠經(jīng)營管理和提高經(jīng)濟效益中的作用，特制定本規(guī)定。
2、財務(wù)部門的職能：
�。�1）認真貫徹執(zhí)行國家有關(guān)的財務(wù)管理制度。
�。�2）建立健全財務(wù)管理的各種規(guī)章制度，編制財務(wù)計劃，加強經(jīng)營核算管理，反映、分析財務(wù)計劃的執(zhí)行情況，檢查監(jiān)督財務(wù)紀律。
�。�3）積極為經(jīng)營管理服務(wù)，促進本廠取得較好的經(jīng)濟效益。
�。�4）厲行節(jié)約，合理使用資金。
�。�5）合理分配收入，及時完成需要上交的稅收及管理費用。
�。�6）對有關(guān)機構(gòu)及財政、稅務(wù)、銀行部門了解，檢查財務(wù)工作，主動提供有關(guān)資料，如實反映情況。
（7）完成總經(jīng)理安排的其他工作。
3、財務(wù)部由主管會計、出納、結(jié)算員、收銀員、倉管組成。
4、本廠所有人員辦理財會事務(wù)必須遵守本制度。
二、財務(wù)工作管理
1、會計年度自一月一日起至十二月三十一日止。
2、會計憑證、會計帳簿、會計報表和其他會計資料必須真實、準確、完整，并符合會計制度的規(guī)定。
3、財務(wù)工作人員辦理會計事項必須填制或取得原始憑證，并根據(jù)審核的原始憑證編制記帳憑證。會計、出納員記帳，都必須在記帳憑證上簽字。
4、會計員應(yīng)根據(jù)帳簿記錄編制會計報表上報總經(jīng)理。會計報表每月由會計編制并上報一次。會計報表須會計簽名或蓋章。
5、財務(wù)工作人員對本廠實行會計監(jiān)督。
財務(wù)工作人員對不真實、不合法的原始憑證，不予受理；對記載不準確、不完整的原始憑證，予以退回，要求更正、補充。
6、財務(wù)工作人員發(fā)現(xiàn)帳簿記錄與實物、款項不符時，應(yīng)及時向主管會計或總經(jīng)理書面報告，并請求查明原因作出處理。
7、財務(wù)工作人員對上述事項無權(quán)自行作出處理。
8、財務(wù)工作應(yīng)當建立內(nèi)部稽核制度，并做好內(nèi)部審計。
9、出納人員不得兼管稽核、會計檔案保管和收入、費用、債權(quán)和債務(wù)帳目的登記工作。
10、財務(wù)工作人員調(diào)動工作或者離職，必須與接管人員辦清交接手續(xù)。
財務(wù)工作人員辦理交接手續(xù)，由主管會計或辦公室主任監(jiān)交。
三、支票管理
1、支票由出納員或總經(jīng)理指定專人保管。支票使用時須經(jīng)主管會計審核，經(jīng)總經(jīng)理批準簽字，然后將支票按批準金額封頭，加蓋印章、填寫日期、用途、登記號碼。
2、支票付款后憑支票存根，發(fā)票由經(jīng)手人簽字、主管會計核對(購置物品由保管員或物品使用人簽字)、總經(jīng)理批準。出納員統(tǒng)一編制憑證號，按規(guī)定登記銀行帳號。
四、現(xiàn)金管理
1、前款結(jié)算起點定為100元，結(jié)算規(guī)定的調(diào)整，由總經(jīng)理確定。
2、廠內(nèi)可以在下列范圍內(nèi)使用現(xiàn)金：
（1）職工工資、津貼、獎金；
�。�2）個人勞務(wù)報酬；
�。�3）出差人員必須攜帶的差旅費；
�。�4）結(jié)算起點以下的零星支出；
�。�5）總經(jīng)理批準的其他開支。
3、廠內(nèi)固定資產(chǎn)、福利及其他工作用品超過1000元以上的必須采取轉(zhuǎn)帳或電匯方式，不得使用現(xiàn)金。
4、日常零星開支所需庫存現(xiàn)金限額為1000元。超額部分應(yīng)存入銀行。
5、出納支付現(xiàn)金，可以從廠內(nèi)庫存現(xiàn)金限額中支付或從銀行存款中提取，不得從現(xiàn)金收入中直接支付(即坐支)。
因特殊情況確需坐支的`，應(yīng)事先經(jīng)主管會計審核，總經(jīng)理批準。
6、出納從銀行提取現(xiàn)金，應(yīng)當填寫《現(xiàn)金領(lǐng)用單》，并寫明用途和金額，由主管會計審核，總經(jīng)理批準后提取。
7、本廠職工因工作需要借用現(xiàn)金，需填寫《借款單》，經(jīng)主管會計審核，交總經(jīng)理批準簽字后方可借用。超過還款期限即轉(zhuǎn)應(yīng)收款，在當月工資中扣還。
8、符合該項第2點的，憑發(fā)票、工資單、差旅費單及財務(wù)認可的有效報銷或領(lǐng)款憑證，由經(jīng)手人簽字，主管會計審核，總經(jīng)理批準后由出納支付現(xiàn)金。出納同時要填制現(xiàn)金日記帳。
9、工資由主管會計依據(jù)辦公室及各部門每月提供的核發(fā)工資資料代理編制職工工資表，交總
財務(wù)的管理制度7
一、民營醫(yī)院財務(wù)管理需要提高的地方分析：
1、民營醫(yī)院的員工對財務(wù)管理缺乏應(yīng)有的重視程度：民營醫(yī)院的財務(wù)管理還是粗放式管理。民營醫(yī)院的醫(yī)生與護理人員都是醫(yī)學專業(yè)人才，但是，缺乏對財務(wù)管理的認識及相關(guān)知識，這樣就忽視了財務(wù)資金的管理與使用效率問題，沒有進行科學的投資規(guī)劃，造成了一些醫(yī)療設(shè)備的不合理采購，使得民營醫(yī)院的固定資產(chǎn)的閑置與浪費，這顯然降低了資金的使用效率和加大了投資風險。有的醫(yī)院提高收費標準，增加收費項目影響醫(yī)療質(zhì)量，影響了醫(yī)院的未來發(fā)展和信譽。
2、財務(wù)管理與制度需要進行完善：民營醫(yī)院的財務(wù)管理不夠規(guī)范，沒有嚴格按照財務(wù)管理制度執(zhí)行，造成了財務(wù)管理的混亂。有的民營醫(yī)院沒有按照相關(guān)的財務(wù)管理法規(guī)的規(guī)定，對于財務(wù)管理人員設(shè)置出現(xiàn)了不合理安排，讓會計、出納等由一個人負責，影響了會計核算的工作。民營企業(yè)在財務(wù)管理制度方面還存在很多漏洞，例如在財務(wù)工作制度、內(nèi)部控制制度等方面都不夠規(guī)范與健全，財務(wù)管理人員的職責也不夠明晰，難以有效執(zhí)行財務(wù)管理控制制度。
3、民營醫(yī)院財務(wù)管理的專業(yè)化水平比較低：由于民營醫(yī)院的財務(wù)管理人員缺乏醫(yī)院會計的行業(yè)經(jīng)驗，對于醫(yī)院財務(wù)會計的相關(guān)制度也不夠熟悉，這些都制約了醫(yī)院財務(wù)管理水平。還有的民營醫(yī)院財務(wù)管理人員缺乏責任心，專業(yè)技能方面也不進行學習，財務(wù)管理工作基礎(chǔ)就不夠扎實，難以為醫(yī)院的投資提供有價值的財務(wù)信息。一些民營醫(yī)院在財務(wù)管理信息化建設(shè)方面還滯后，不能滿足患者和財務(wù)管理等方面的需要，使得財務(wù)管理處于較低工作效率。民營醫(yī)院的財務(wù)管理缺乏有效的長遠規(guī)劃，造成了醫(yī)院的發(fā)展只顧眼前和短期利益，缺乏投資發(fā)展的戰(zhàn)略眼光。
二、強化財務(wù)管理和提高資金使用效率的有效措施：
1、要增強財務(wù)管理意識：民營醫(yī)院要加強財務(wù)管理人員的專業(yè)化培訓，對醫(yī)院的員工要宣傳與教育財務(wù)管理知識與意識，使員工在工作中重視成本管理，提高資金的投資效果與使用效率。同時，民營醫(yī)院的財務(wù)管理水平提高了，也能夠為醫(yī)院的經(jīng)濟活動提供財務(wù)信息和決策依據(jù)，使醫(yī)院獲得較好的投資收益與效益。
2、民營醫(yī)院要完善財務(wù)管理制度：民營醫(yī)院應(yīng)加強財務(wù)管理制度建設(shè)，科學合理地設(shè)置財務(wù)崗位和工作人員，要嚴格按照財務(wù)管理的`規(guī)章制度執(zhí)行相關(guān)工作流程，并且加強對各部門的考核，針對財務(wù)管理過程中存在的問題要及時進行評價與完善。同時，對于民營醫(yī)院的財務(wù)管理信息化制度建設(shè)要進一步落實，要根據(jù)民營醫(yī)院現(xiàn)狀，逐步建立與完善財務(wù)核算、庫房管理等部門的信息化，提高財務(wù)管理的準確性與效率。這樣民營醫(yī)院管理者能夠及時獲得財務(wù)管理信息，對醫(yī)院的管理進行改進，使財務(wù)資金使用獲得高效率，提升了民營醫(yī)院的整體管理水平與服務(wù)效率。
3、要對財務(wù)管理人員進行專業(yè)的崗位培訓：由于民營醫(yī)院的發(fā)展更多地還是取決于員工的專業(yè)化水平與綜合素質(zhì)。因此，民營醫(yī)院要定期對員工進行崗位培訓，特別是對財務(wù)管理人員要加強專業(yè)能力的培訓，增強業(yè)務(wù)處理能力。對于醫(yī)務(wù)人員加強財務(wù)管理的培訓，增加其財務(wù)知識，有助于提高經(jīng)濟決策的科學性。
4、民營醫(yī)院應(yīng)重視對財務(wù)的基礎(chǔ)管理：財務(wù)部門應(yīng)加強會計電算化核算工作，使會計工作更加規(guī)范化。加強民營醫(yī)院預算管理，科學合理地配置民營醫(yī)院的各項資源。加強民營醫(yī)院的收入與支出管理，實行收支兩條線管理，提高醫(yī)院經(jīng)濟效益。加強民營醫(yī)院固定資產(chǎn)和凈資產(chǎn)管理，優(yōu)化資產(chǎn)結(jié)構(gòu)，增強醫(yī)院綜合實力、盈利能力。
三、結(jié)束語：通過對強化民營醫(yī)院財務(wù)管理提高資金使用效率進行探討，得出民營醫(yī)院的財務(wù)管理成為醫(yī)院未來戰(zhàn)略發(fā)展的核心。它能夠緩解制約民營醫(yī)院發(fā)展的資金使用問題，能夠為醫(yī)院的發(fā)展提供科學的決策依據(jù)，促進民營醫(yī)院的良好發(fā)展。民營醫(yī)院財務(wù)管理要重點進行投資管理、成本控制等工作，提高財務(wù)管理人員的內(nèi)部控制意識，提高民營企業(yè)資金使用效率，才能為社會創(chuàng)造更好的醫(yī)療服務(wù)和效益。
財務(wù)的管理制度8
一．XX、財務(wù)管理制度建立的目的
為加強鎮(zhèn)政府XX建設(shè)，強化XX職能，完善各項財務(wù)管理制度，全面提高鎮(zhèn)政府XX管理水平制定本管理制度。
二．適用范圍
適用于鎮(zhèn)政府XX統(tǒng)計辦人員管理、XX預算、財務(wù)結(jié)算等管理活動。
三．工作職責
XX統(tǒng)計辦（XX所）：
負責抓好財源建設(shè)，編制和執(zhí)行本鎮(zhèn)政府預決算計劃，管理預算外資金；負責管理和監(jiān)督鎮(zhèn)政府機關(guān)和事業(yè)單位的財務(wù)活動以及社區(qū)財務(wù)制度規(guī)范和業(yè)務(wù)培訓；負責本級XX支出的監(jiān)督管理；負責鎮(zhèn)政府管理干部的離任審計工作；協(xié)助做好機關(guān)財產(chǎn)管理工作。
各辦公室：
按本制度規(guī)定的辦法，做好配合工作并及時上報年度資金支出計劃；
鎮(zhèn)人民代表大會、人民代表大會常務(wù)委員會：
鎮(zhèn)人民代表大會負責XX預決算的審議、通過，人民代表大會常務(wù)委員會負責XX預算調(diào)整方案的審議、通過；負責組織監(jiān)督檢查XX、財務(wù)管理制度的執(zhí)行情況。
鎮(zhèn)政府書記、鎮(zhèn)長：
負責管轄權(quán)限內(nèi)的日常財務(wù)支出的審批。
四．管理程序
�。ㄒ唬X所人員管理
1．XX所工作人員必須由具備相應(yīng)工作能力的人員擔任，并具備相關(guān)工作的資格，持證上崗。
2．XX所長不得兼任XX總會計，XX總會計不得兼任會計；XX所長或財務(wù)總會計的人員調(diào)整必須報慈溪市XX局同意。
（二）XX預算
1．預算范圍
本鎮(zhèn)政府范圍內(nèi)的一般預算收支、基金預算收支和預算外資金收支等三部分XX性資金。
2．辦公室及下屬村XX預算的申報
每年年初，各辦公室根據(jù)實際情況上報年度的資金使用計劃（預算）。資金使用計劃（預算）會同分管領(lǐng)導討論同意后送XX統(tǒng)計辦，XX統(tǒng)計辦根據(jù)計劃意見，進一步調(diào)查核實，了解收支情況，并結(jié)合收入預算計劃，擬訂和建議預算指標，報政府會議、黨群擴大會議討論同意批準。列入鎮(zhèn)政府年度XX支出預算草案。
3．鎮(zhèn)政府XX收入、鎮(zhèn)政府XX可用資金預測。
XX所在每年的11月底前根據(jù)鎮(zhèn)政府往年的情況和市XX局《關(guān)于鎮(zhèn)政府XX管理體制的規(guī)定》，作出下一年度XX收入、可用資金的預測工作，各級預算收入的編制，應(yīng)當與國民生產(chǎn)總值的增長率相適應(yīng)，按照規(guī)定必須列入預算的收入，不得隱瞞、少列，也不得將上年的非正常收入作為編制預算收入的依據(jù)；形成“年度XX收入、可用資金預測說明”，報鎮(zhèn)政府鎮(zhèn)長和書記。
4．XX支出預算方案的形成
1）預算編制的時間。
XX統(tǒng)計辦按市XX局規(guī)定的時間編制預算草案。
2）預算編制的原則。
�。�1）編制預算應(yīng)當參考上一年預算執(zhí)行情況和本年度收支預測進行編制，預算按照量入為出、收支平衡的原則編制，不列赤字；
�。�2）預算支出的編制，應(yīng)當貫徹執(zhí)行節(jié)約，勤儉建國的方針；
�。�3）預算支出的編制，應(yīng)當統(tǒng)籌兼顧，確保重點，在保證鎮(zhèn)政府公共支出合理需要的前提下，妥善安排其他各類預算支出。
（4）預算應(yīng)當按預算支出額的1―3％設(shè)置預備費，用于當年預算執(zhí)行中的自然災害救災開支及其他難以預見的特殊開支。
3）預算草案的形成
根據(jù)各辦公室、村的XX指出預算方案，結(jié)合鎮(zhèn)政府實際情況，并形成下一年度的“XX支出預算草案”，預算編制的內(nèi)容：
�。�1）預算收入和支出；
�。�2）上一年度結(jié)余用于本年度安排的支出；
（3）上級返還或者補助的收入；
（4）返還或者補助下級的支出；
（5）上解上級的支出；
（6）下級上解的收入。
5．XX支出預算草案的審核、批準。
XX支出預算草案先經(jīng)鎮(zhèn)政府會議、黨群擴大會議討論審核通過后，交人民代表大會審議并通過，對需要調(diào)整的，調(diào)整后的預算方案須經(jīng)政府會議討論審議通過，再交人民代表大會常務(wù)委員會審議并通過，通過的預算必須在10日內(nèi)，報市XX局備案。
6．XX預算的執(zhí)行
XX統(tǒng)計辦（XX所）是預算執(zhí)行的職能部門，應(yīng)積極組織預算收入，協(xié)調(diào)、監(jiān)督征管收入的職能單位及時足額地把預算資金收繳入庫，有預算收入上繳任務(wù)的部門和單位，必須依照法律、行政法規(guī)和xxXX部門的規(guī)定，將應(yīng)當上繳的預算資金及時、足額地上繳國家金庫（以下簡稱國庫），不得截留、占用、挪用或者拖欠。
各用款單位要嚴格按預算合理安排各項支出，充分發(fā)揮預算資金的經(jīng)濟效益和社會效益；各部門、各單位的預算支出應(yīng)當按照預算科目執(zhí)行；不同預算科目間的預算資金需要調(diào)劑使用的，必須按照xxXX部門的規(guī)定報經(jīng)批準。
7．預算調(diào)整
預算執(zhí)行過程中，由于某種特殊原因造成收入、支出增減時，必須進行預算調(diào)整，XX統(tǒng)計辦根據(jù)當年預算執(zhí)行情況，提出預算增減原因說明，并分析預算執(zhí)行結(jié)果，報政府會議、黨群擴大會議討論同意，XX統(tǒng)計辦根據(jù)批準文件進行預算調(diào)整。
8．預算追加程序
;個別項目超過預算計劃，但又確需支付的款項，有關(guān)用款單位應(yīng)事先有書面報告。生產(chǎn)性支出超×萬元內(nèi)的，由鎮(zhèn)長審批，×萬元的由鎮(zhèn)長辦公會議審批，×萬元以上的由黨群擴大會議審批。非生產(chǎn)性支出在超×萬元內(nèi)的，由鎮(zhèn)長審批，×萬元的由鎮(zhèn)長辦公會議審批，×萬元以上的由黨群擴大會議審批。經(jīng)批準后，XX統(tǒng)計辦按批準文件追加經(jīng)費，否則不預支付。
9．預備費用管理和使用
1）預備費設(shè)置
根據(jù)國家預算法的有關(guān)規(guī)定，按照鎮(zhèn)政府預算支出額的百分之一至百分之三設(shè)置預算費用，用于當年預算執(zhí)行中的自然災害開支以及其他難以預見的特殊開支。
2）預備費的開支
在預算執(zhí)行中，如果發(fā)生較大的自然災害和經(jīng)濟上的重大調(diào)整，發(fā)生預算沒有列入而又必須解決的臨時性開支時，可以動用預備費。
3）預備費審批程序
預備費一般應(yīng)當控制在下半年使用，并要經(jīng)過一定的程序?qū)徟�。×萬元以內(nèi)由鎮(zhèn)長審批，×萬元以內(nèi)由鎮(zhèn)長辦公會議審批，×萬元以上由黨群擴大會議審批。
4）預備費的財務(wù)處理
經(jīng)批準動用預備費，應(yīng)有抄告單或會議紀要通知則政統(tǒng)計辦，XX統(tǒng)計辦按批準內(nèi)容撥付，并列入相應(yīng)的預算科目。
10．預算外資金管理
預算外資金管理實行收支兩條線管理。具體按《關(guān)于加強預算外資金帳戶管理的規(guī)定》和《XX部國家發(fā)展改革委員會監(jiān)察部審計署關(guān)于加強中央部門和單位行政事業(yè)性收費等收入“收支兩條線”管理的通知》執(zhí)行。
11．報表的編制
XX統(tǒng)計辦按月編制預算執(zhí)行情況報表，填寫《報表》并上報市XX局。
�。ㄈX決算
XX統(tǒng)計辦按市XX局規(guī)定的時間編制決算，決算編制后經(jīng)鎮(zhèn)政府鎮(zhèn)長、書記審核后，必須經(jīng)人民代表大會常務(wù)委員會審議、通過。
（四）收入管理
1．管理范圍
根據(jù)有關(guān)規(guī)定，屬于本鎮(zhèn)政府XX收入的有工商稅收、農(nóng)業(yè)發(fā)展資金以及預算外資金等XX性資金收入。
2．征收職責
除稅務(wù)機關(guān)征收的收入外，按規(guī)定的各費由有關(guān)職能部門辦公室負責征收，各分管領(lǐng)導及XX統(tǒng)計辦負責協(xié)調(diào)、檢查、督促征收工作。
3．征收資金的管理
各征收單位要嚴格按照國家規(guī)定的項目、范圍、標準和程序收取各項預算外資金。任何單位和個人不得違反國家有關(guān)規(guī)定，擅自設(shè)立收費、基金項目，隨意擴大范圍和標準，不得隨意緩收、減收、免收應(yīng)收的預算外資金。
各征收單位在征收預算外資金時，必須統(tǒng)一使用XX部門印制的統(tǒng)一票據(jù)，對各項收入均要及時解入本鎮(zhèn)政府在銀行開設(shè)的有關(guān)帳戶，現(xiàn)金收入視款額大小必須在3天內(nèi)解入，憑支票或現(xiàn)金繳款單和收款票據(jù)向XX統(tǒng)計辦結(jié)報。
任何單位和個人不得截留、挪用、拖欠應(yīng)上交資金，不得以收抵支和私設(shè)小金庫，嚴禁將資金轉(zhuǎn)入其他帳戶和公款私存，發(fā)現(xiàn)問題將嚴肅處理。
�。ㄎ澹X撥款
XX統(tǒng)計辦根據(jù)預算計劃按時撥給一級預算單位。預算計劃內(nèi)過撥，XX統(tǒng)計辦根據(jù)用款單位填寫的《預算經(jīng)費請撥單》簽發(fā)。上級撥入專項資金已明確用款單位的，由XX統(tǒng)計辦長簽字，鎮(zhèn)長簽發(fā)。在XX直接列支的一次性補助款由分管領(lǐng)導和XX統(tǒng)計辦長按預算內(nèi)容簽字報鎮(zhèn)長簽發(fā)。
預算資金原則上不予調(diào)劑，特殊情況確需臨時調(diào)劑或提前撥款的，由XX統(tǒng)計辦長根據(jù)資金情況簽字報鎮(zhèn)長簽發(fā)。
（六）支出管理
1．支出管理總則
嚴格按鎮(zhèn)人民代表大會批準的年度預算執(zhí)行，各項支出堅持統(tǒng)一領(lǐng)導、分塊管理的原則，由各分管領(lǐng)導負責實施。堅持鎮(zhèn)長“一支筆”審批，XX統(tǒng)計辦長、會計、出納共同把關(guān)，×萬元以內(nèi)由鎮(zhèn)長簽發(fā)，×萬元以內(nèi)由鎮(zhèn)長辦公會議批準，鎮(zhèn)長簽發(fā)，×萬元以上由黨群擴大會議批準，鎮(zhèn)長簽發(fā)。
各項支出未明確簽發(fā)人的，均由鎮(zhèn)長簽發(fā)。
各項支出必須符合有關(guān)規(guī)定，不得擅自擴大開支范圍，提高開支標準，每張票據(jù)均要按規(guī)定簽字，其中經(jīng)手人要寫出開支用途。同時一次性開支不得分開多張發(fā)票，搞多次報銷，不得用白條抵頂發(fā)票報銷。
每月編制《報表》報鎮(zhèn)長、書記。
2．機關(guān)工作人員參加成人教育、職稱考試支出
1）經(jīng)批準的.機關(guān)工作人員參加各類成人教育，待畢業(yè)后，憑畢業(yè)證書和學校開具的學雜費、報名費、考務(wù)費正式收據(jù)按實一次性在報銷標準額度內(nèi)報銷，報銷限額標準為中專3000元，大專4000元，本科及以上的5000元，其余費用一律個人自理。
2）領(lǐng)導同意并經(jīng)市委組織部批準，參加研究生進修的市管干部，憑學雜費、報名費、考務(wù)費正式收據(jù)按實在標準額度內(nèi)先預報銷50％，結(jié)業(yè)后，憑結(jié)業(yè)證書再向所在單位報銷其余的50％。未結(jié)業(yè)的，不予報銷其余的50％，就讀期間其他費用一律由個人自理。
3）企事業(yè)干部要求參加各類職稱評審或繼續(xù)教育的，由本人提出申請，組織委員批準，待合格后，憑職稱證書和學校開具的報名費、考務(wù)費正式收據(jù)按實報銷，其他費用一律自理。
3．機關(guān)內(nèi)部管理支出
1）各辦公室的報刊、書刊由宣傳委員統(tǒng)一安排訂購，鎮(zhèn)長簽發(fā)。
2）有關(guān)收費獎勵(包括罰沒獎勵)和差旅費等由分管領(lǐng)導簽署意見，XX統(tǒng)計辦長按規(guī)定標準審核，鎮(zhèn)長簽發(fā)。
3）機關(guān)干部子女保育費由財
政統(tǒng)計辦長按有關(guān)規(guī)定簽發(fā)。
4）各種會議和有關(guān)節(jié)日活動需資金支出，預算未安排的應(yīng)先填《資金使用審批表》報鎮(zhèn)長審批，按批準金額使用。上級或外單位來客確需用煙的到黨群辦按規(guī)定領(lǐng)取(無上級或外單位來客一般不考慮煙、糖、果招待)。
5）在預算計劃內(nèi)的社會救濟費200以內(nèi)的由分管領(lǐng)導簽發(fā)，200元以上的由分管領(lǐng)導簽字，報鎮(zhèn)長簽發(fā)。
6）凡新進人員第一個月的工資由鎮(zhèn)長簽發(fā)。
4．關(guān)于機關(guān)干部及其直系親屬(包括村干部)病故或困難補助標準
1）在職行政干部、企事業(yè)干部、職工以及離退休干部的配偶及父母因病(故)去世，根據(jù)家庭經(jīng)濟情況，給予補助500—700元(特殊情況另行考慮)。
2）獲得市級以上榮譽稱號或特殊情況的農(nóng)村黨員因病(故)去世，根據(jù)家庭經(jīng)濟情況，給予補助300-500元。機關(guān)臨時聘用人員病故可酌情給予補助。
3）農(nóng)村在職的黨支部書記、村委會主任(包括曾任過上述職務(wù)的)因病(故)去世，根據(jù)家庭經(jīng)濟情況和任期年限，給予補助300—500元。
4）在職行政干部、企事業(yè)干部、職工因家庭經(jīng)濟困難，一般在年終根據(jù)本人申請可補助300—500元，特殊情況另行考慮。
5）上述開支需報組織委員和黨群副書記同意后，由鎮(zhèn)長簽發(fā)。
5．差旅費支出
1）出差人員的住宿費實行限額憑據(jù)報銷的辦法，按出差的實際住宿天數(shù)報銷，一般地區(qū)100元／天。特殊地區(qū)150元／天。特殊情況經(jīng)鎮(zhèn)長批準，可酌情處理。
2）會議、學習、參觀、療養(yǎng)、聯(lián)系工作等出差，路途較遠，或任務(wù)緊急，需要乘坐飛機的，非特殊情況要先經(jīng)批準后方可乘坐(一般來回只許乘坐一趟)。如因工作需要來回乘坐飛機的，經(jīng)批準后，方可報銷。
3）乘坐火車，從晚8時至次日晨7時之間，在車上過夜6小時以上，或連續(xù)乘車時間超過12小時，可購硬席臥鋪票。
4）乘坐火車慢車和直快列車的(不購臥鋪票的)分別按慢車和直快列車硬席座位票價的60％計發(fā)；乘坐特快列車的，按特快列車硬席座位票價的50％計發(fā)；乘坐新型空調(diào)特快列車的和新型空調(diào)直達特快列車的，分別按新型空調(diào)特快列車和新型空調(diào)直達特快列車硬席座位票價的30％計發(fā)。
5）夜間乘坐長途汽車、輪船最低一般艙位(統(tǒng)艙)超過6小時的，每人每天按6）(1)規(guī)定的標準，加發(fā)一天伙食補助費。
6）出差人員的伙食費補助
(1)工作人員大市外的出差伙食補助費，不分途中和住勤，每人每天補助標準為：一般地區(qū)15元，特殊地區(qū)20元。
(2)大市范圍內(nèi)出差不分途中與住勤，每人每天補助10元。
(3)市境內(nèi)出差伙食補助標準為每人每月30元(工作人員病假、事假、曠工等未出勤時間，補貼作相應(yīng)扣除)。駕駛員出差伙食補貼按每人每天5元標準報銷。
7）工作人員參加部門、系統(tǒng)舉辦的短期(三個月以內(nèi))培訓班(包括進修班、訓練班)，培訓期間食宿在培訓單位或招待所的，伙食補助、差旅費補助標準減半發(fā)給。參加大中專、研究生班學習的學員，伙食費一律自理。
8）招商引資等其他差旅費開支按上級有關(guān)規(guī)定辦理。
6．公務(wù)接待費支出管理
1）公務(wù)接待統(tǒng)一由黨群辦負責安排；
2）各辦公室遇有接待事務(wù)，事前應(yīng)填寫《會議和來客接待就餐審批單》，報鎮(zhèn)長簽署同意后，由黨群辦統(tǒng)一安排。離開本鎮(zhèn)政府的接待事務(wù)事后必須補辦相關(guān)手續(xù)。
3）公務(wù)接待一般安排在食堂就餐，陪客人數(shù)不得超過2人，視人數(shù)多少，每人每次可開支20—40元。
4）由于工作需要，經(jīng)批準確實需在營業(yè)性餐廳安排就餐的，嚴格按批準標準接待，接待費開支必須及時結(jié)清，財務(wù)結(jié)報不得超過一個月，逾期不得列支。結(jié)報時，支付憑證必須附詳細菜單和審批單報銷。
5）各辦公室的接待費不準多頭列支，不得跨財務(wù)年度列支，不準轉(zhuǎn)嫁到下屬和其他企業(yè)事業(yè)單位。
6）凡屬接待費開支報銷，除按規(guī)定履行有關(guān)手續(xù)外，財務(wù)審批小組定期對財務(wù)報銷進行討論同意并簽字。
7）將接待支出情況在機關(guān)內(nèi)部進行不同形式的公布，以接受監(jiān)督，
7．工程建設(shè)支出管理
XX建設(shè)資金的撥付：工程建設(shè)嚴格按照上級有關(guān)規(guī)定程序操作辦理，建設(shè)資金的撥付遵照“按計劃、按程序、按進度、按預算”的原則辦理。
1）實行工程預付款的項目，嚴格按招標文件和合同規(guī)定以及工程進度等撥款。
2）XX統(tǒng)計辦發(fā)現(xiàn)建設(shè)單位有違規(guī)建設(shè)，如擅自改變項目建設(shè)內(nèi)容、提高建設(shè)標準、超概算建設(shè)，未按規(guī)定辦理概算調(diào)整的，可以暫緩或停止撥付資金。
3）工程竣工結(jié)算：建設(shè)項目竣工初驗后，施工企業(yè)應(yīng)及時向建設(shè)單位提供完整的竣工結(jié)算書以及其他資料。主管單位收到施工企業(yè)編制的竣工結(jié)算書后，應(yīng)及時整理工程結(jié)算資料，并在7日內(nèi)將施工企業(yè)編制的竣工結(jié)算書，造價10萬元以上的工程，報市級XX部門審查；10萬元以內(nèi)的工程，由管理小組審查或委托有資質(zhì)的社會中介機構(gòu)進行審查確認，并將審查結(jié)果報市級XX部門備案。
4）工程竣工驗收超預算結(jié)算：因由不可預見等原因，已經(jīng)按規(guī)定辦理工程增加或變動手續(xù)的，工程總額超出15％的由管理小組討論，報鎮(zhèn)長辦公會議討論批準，其中超過×萬元由管理小組提交鎮(zhèn)長辦公會議討論，然后報黨群擴大會議討論批準。
5）凡工程支出的票據(jù)，須由經(jīng)辦人、主管領(lǐng)導簽署意見，XX統(tǒng)計辦根據(jù)合同和增減文書進行審核，然后由管理小
組牽頭人簽字，報鎮(zhèn)長簽發(fā)。
8．工資、福利、獎金及社保資金的提取
應(yīng)及時準確發(fā)放工資，按規(guī)定發(fā)放獎金、提娶交納住房公積金等社保費。
�。ㄆ撸┴敭a(chǎn)管理
財產(chǎn)管理必須按照“保證需要、節(jié)約使用，嚴格管理”的原則進行管理，所有財產(chǎn)由綜合辦、XX統(tǒng)計辦統(tǒng)一管理，一般情況綜合辦管物，XX統(tǒng)計辦管帳；為了切實保護鎮(zhèn)政府財產(chǎn)的完整，對各類固定資產(chǎn)，每年必須全面清理一次，做到帳物相符，發(fā)現(xiàn)問題及時提出處理意見，并填寫《年度固定資產(chǎn)核對表》。
1．固定資產(chǎn)添置和保管
1）固定資產(chǎn)添置：必須嚴格按年初預算資金額度內(nèi)執(zhí)行。需要添置財產(chǎn)由所需單位列出清單，送綜合辦、XX統(tǒng)計辦審核，然后按級申報審批，×萬元以內(nèi)由鎮(zhèn)長審批，×萬元以內(nèi)由鎮(zhèn)長辦公會議審批，×萬元以上由黨群擴大會議審批。
2）固定資產(chǎn)購置須按《政府采購制度》和鎮(zhèn)政府《采購管理制度》的規(guī)定辦理。屬政府采購的資產(chǎn)，按采購程序，報市采購辦統(tǒng)一采購。不屬政府采購的商品，由綜合辦會同XX統(tǒng)計辦詢價采購。
3）公有財產(chǎn)只能在辦公室和公務(wù)活動中使用。領(lǐng)用時，領(lǐng)用單位負責人和領(lǐng)用人均需填寫財產(chǎn)使用卡，分別送黨政辦和XX統(tǒng)計辦備案。工作調(diào)動或工作崗位調(diào)整時須辦理移交手續(xù)。使用保管不當造成損壞或損失，要酌情賠償損失。
4）車輛的使用與保管按《車輛使用管理制度》執(zhí)行。
2．固定資產(chǎn)報廢、報損、房屋出售處理
固定資產(chǎn)報廢、報損、房屋出售處理固定資產(chǎn)報廢、報損或房屋出售處理時由綜合辦牽頭，會同紀工委、XX統(tǒng)計辦以及使用單位等人員(包括邀請有資質(zhì)的社會中介機構(gòu))核價，然后按級申報審批。×元以內(nèi)由鎮(zhèn)長審批，×萬元以內(nèi)由鎮(zhèn)長辦公會議審批，×萬元以上由黨群擴大會議審批。經(jīng)批準后，填制《固定資產(chǎn)報廢、報損單》，XX統(tǒng)計辦憑報廢、報損單辦理財務(wù)核銷。
3．材料和低值易耗品的管理
1）數(shù)量比較大的材料采購采用招標辦法購買，招標時，主管單位須會同紀工委、綜合辦、XX統(tǒng)計辦參加。投標企業(yè)須有2家以上。
2）低值易耗品由黨政辦和XX統(tǒng)計辦共同采購，一般日常辦公用品由黨政辦保管發(fā)放，特殊的配件隨買隨用低值易耗品必須辦理登記領(lǐng)用手續(xù)。
3）具體按《采購管理制度》執(zhí)行。
�。ò耍┢弊C管理
1．各種票據(jù)由各辦公室向XX統(tǒng)計辦領(lǐng)用。
2．各種票據(jù)均應(yīng)按規(guī)定的使用范圍使用，一票—戶，一次一票。對繳款人每次繳款都必須開票，不得將幾個人的繳款額開在一起。
3．不準收款不開票，不準開票不收款，不準用“白條”或其他收據(jù)(非市級以上XX部門鑒制的收據(jù))收款。
4．票據(jù)各種章戳要加蓋齊全，票據(jù)不準相互借用，票據(jù)管理人員要定期檢查票證安全情況，做到防止丟失和損壞。
�。ň牛╂�(zhèn)政府管理干部的離任審計
按《市級以下黨政領(lǐng)導干部任期經(jīng)濟責任審計暫行規(guī)定》、《浙江省單位內(nèi)部領(lǐng)導干部經(jīng)濟責任審計操作辦法》執(zhí)行。
�。ㄊ⿲ο聦贆C關(guān)、事業(yè)單位、管轄村、投資項目的審計
1．建立由紀工委副書記為組長，XX統(tǒng)計辦主任為副組長的審計小組，對單獨建帳單位和直屬單位進行年度審計。
2．XX工作人員必須嚴格按制度執(zhí)行，違反規(guī)定要追究責任。任何個人和單位不準刁難XX工作人員。
3．具體參照《中華人民共和國審計法實施條例》、《浙江省農(nóng)村集體經(jīng)濟審計辦法》、《浙江省國家建設(shè)項目審計辦法》執(zhí)行。
（十一）其他
1．各村的工程建設(shè)資金補助根據(jù)各村的經(jīng)濟狀況和工程大小給予適當補助，沒有預算的不予補助。
2．被征用村的土地征用費統(tǒng)一劃入鎮(zhèn)政府XX帳戶代管，退回代管資金時，由XX統(tǒng)計辦長、分管領(lǐng)導簽字、鎮(zhèn)長簽發(fā)。
3．機關(guān)干部因病或特殊情況需要暫時借款的，應(yīng)先向XX統(tǒng)計辦領(lǐng)取統(tǒng)一借據(jù)，經(jīng)同意后方可辦理。借款額度在本人月工資額度內(nèi)的，由XX統(tǒng)計辦長簽發(fā)，超過本人月工資的由鎮(zhèn)長簽發(fā)。因公臨時借款或重病住院的由XX統(tǒng)計辦長審核，鎮(zhèn)長簽發(fā)，公差結(jié)束或出院后，必須在一個星期內(nèi)結(jié)清。
4．鎮(zhèn)政府XX一律不準對企業(yè)、單位、個人借款作擔保。
5．鎮(zhèn)政府所屬各單位(包括各公司)獨立核算的，都必須按月向XX統(tǒng)計辦報送會計報表，及時反映資金收支情況。
（十二）監(jiān)督檢查
1．XX統(tǒng)計辦每半年向人民代表大會常務(wù)委員會匯報XX收支執(zhí)行情況，并根據(jù)日常工作情況結(jié)合上級和鎮(zhèn)政府對XX統(tǒng)計辦的工作要求進行一次自查，填寫《XX、財務(wù)管理制度執(zhí)行自查表》
2．為了加強對鎮(zhèn)政府XX收支的管理，黨群辦紀檢負責組織成立由黨群辦書記、人大代表常務(wù)委員會、紀工委書記、政協(xié)領(lǐng)導等組成的XX監(jiān)督領(lǐng)導小組，每半年或一年對鎮(zhèn)政府XX收支情況、XX、財務(wù)管理制度執(zhí)行情況進行檢查，增強鎮(zhèn)政府XX收支透明度，實行XX財務(wù)公開，并隨時接受監(jiān)督。填寫《XX、財務(wù)管理制度執(zhí)行監(jiān)督檢查表》
五．附錄及相關(guān)政策依據(jù)和文件
�。ㄒ唬└戒�
附錄1《有關(guān)補貼、非醫(yī)保工作人員的醫(yī)藥費報銷規(guī)定》
附錄2《關(guān)于臨時工工資補貼等有關(guān)規(guī)定》
附錄3《關(guān)于通訊費報銷和職務(wù)補貼的有關(guān)規(guī)定》
&
nbsp;（二）相關(guān)制度
1．《采購管理制度》
2．《車輛使用管理制度》
�。ㄈ┯嘘P(guān)政策、法規(guī)
1．《中華人民共和國預算法》
2．《中華人民共和國預算法實施條例》
3．《市級以下黨政領(lǐng)導干部任期經(jīng)濟責任審計暫行規(guī)定》
4．《浙江省單位內(nèi)部領(lǐng)導干部經(jīng)濟責任審計操作辦法》
5．《中華人民共和國審計法實施條例》
6．《浙江省農(nóng)村集體經(jīng)濟審計辦法》
7．《浙江省國家建設(shè)項目審計辦法》
8．《關(guān)于明確～年鎮(zhèn)政府XX管理體制的通知》
六．標單、記錄
1．《年度XX收入、可用資金預測說明》
2．《預算草案》
3．《抄告單》
4．《報表》
5．《報表》
6．《資金使用審批表》
7．《會議和來客接待就餐審批單》
8．《年度固定資產(chǎn)核對表》
9．《固定資產(chǎn)報廢、報損單》
10．《XX、財務(wù)管理制度執(zhí)行自查表》
11．《XX、財務(wù)管理制度執(zhí)行監(jiān)督檢查表》
附錄1
有關(guān)補貼、非醫(yī)保工作人員的醫(yī)藥費報銷規(guī)定
一、有關(guān)補貼規(guī)定
(一)值班補貼每人每月120元，節(jié)日值班(24小時)每人每天補助80元。
(二)全體工作人員實行就餐補貼，每人每月補貼100元。
二、非醫(yī)保工作人員的醫(yī)藥費報銷規(guī)定
(一)工辦人員沒有享受醫(yī)保的，門診醫(yī)藥費報銷按原公費醫(yī)療管理辦法執(zhí)行，大病醫(yī)療按市社保局有關(guān)規(guī)定報銷。
(二)鎮(zhèn)政府計生人員、退休人員、社區(qū)退休人員按原公費標準預發(fā)總額的50％發(fā)給。個人年度醫(yī)藥費額度在1000元以內(nèi)的不予報銷，超過1000元憑收據(jù)和處方交XX統(tǒng)計辦，XX統(tǒng)計辦委托市醫(yī)保辦審核。超過部分按工齡報，工齡在XX年以下的(含XX年)報60％，XX年以上20年以下的(含20年)報70％，21年以上的報80％。退休人員超出1000元的，XX年以下的(含XX年)報50％，XX年以上20年以下的(含20年)報60％，21年以上報70％。
(三)上述人員一律在市醫(yī)保辦定點醫(yī)院醫(yī)療，需住院(除工辦人員外)的須先報鎮(zhèn)長批準后方可住院，然后按規(guī)定報銷住院費。
財務(wù)的管理制度9
1、會計年度自一月一日起至十二月三十一日止。
2、會計憑證、會計帳簿、會計報表和其他會計資料必須真實、準確、完整，并符合會計制度的規(guī)定。
3、財務(wù)工作人員辦理會計事項必須填制或取得原始憑證，并根據(jù)審核的原始憑證編制記帳憑證。會計、出納員記帳，都必須在記帳憑證上簽字。
4、財務(wù)工作人員應(yīng)當會同總經(jīng)理辦公室專人定期進行財務(wù)清查，保證帳簿記錄與實物、款項相符。
5、財務(wù)工作人員應(yīng)根據(jù)帳簿記錄編制會計報表上報總經(jīng)理，并報送有關(guān)部門。會計報表每月由會計編制并上報一次。會計報表須會計簽名或蓋章。
6、財務(wù)工作人員對本公司實行會計監(jiān)督。
7、財務(wù)工作人員對不真實、不合法的原始憑證，不予受理；對記載不準確、不完整的.原始憑證，予以退回，要求更正、補充。
8、財務(wù)工作人員發(fā)現(xiàn)帳簿記錄與實物、款項不符時，應(yīng)及時向總經(jīng)理或主管副總經(jīng)理書面報告，并請求查明原因，作出處理。
9、財務(wù)工作人員對上述事項無權(quán)自行作出處理。
10、財務(wù)工作應(yīng)當建立內(nèi)部稽核制度，并做好內(nèi)部審計。
11、出納人員不得兼管稽核、會計檔案保管和收入、費用、債權(quán)和債務(wù)帳目的登記工作。
12、財務(wù)審計每季一次。審計人員根據(jù)審計事項實行審計，并做出審計報告，報送總經(jīng)理。
13、財務(wù)工作人員調(diào)動工作或者離職，必須與接管人員辦清交接手續(xù)。
14、財務(wù)工作人員辦理交接手續(xù)，由總經(jīng)理辦公室主任、主管副總經(jīng)理監(jiān)交。
財務(wù)的管理制度10
一、員工的職業(yè)道德
1.奉獻精神和奉獻精神。要求會計人員熱愛會計工作，安心，忠誠，奉獻和盡職盡責。
2.誠實守信。要求會計師誠實，誠實，誠實，謹慎，要可信，不要被利益誘惑，不要偽造，不泄露秘密。
3.誠信和自律。要求會計人員公開和私密，不要貪婪，遵紀守法，誠實守信。
4.客觀公正。要求會計人員糾正態(tài)度，依法行事，實事求是，公正，保持應(yīng)有的獨立性。
5.遵守準則。會計人員要求熟悉國家法律法規(guī)和國家統(tǒng)一的會計制度，并始終堅持按照法律法規(guī)和國家統(tǒng)一的會計制度要求進行會計核算，并實行會計監(jiān)督。
6.提高技能。要求會計人員增強提高專業(yè)技能的意識和緊迫感，努力學習，努力學習，不斷進步，提高業(yè)務(wù)水平。
7.參與管理。要求會計人員在做好工作的同時努力學習相關(guān)業(yè)務(wù)，充分熟悉業(yè)務(wù)活動和業(yè)務(wù)流程，主動提出合理化建議，協(xié)助領(lǐng)導決策，積極參與管理。
8.加強服務(wù)。要求會計人員樹立服務(wù)意識，提高服務(wù)質(zhì)量，努力維護和提升會計專業(yè)的良好社會形象。
二、內(nèi)部財務(wù)管理制度
為了加強公司的財務(wù)會計管理，規(guī)范會計工作，促進公司業(yè)務(wù)運作的發(fā)展，提高公司的'經(jīng)濟效益。根據(jù)“中華人民共和國會計法”，國家財務(wù)會計管理相關(guān)法規(guī)和公司章程，結(jié)合公司實際情況，專門制定財務(wù)會計管理制度。
(一)財務(wù)會計管理的基本原則
公司會計應(yīng)遵循權(quán)責發(fā)生制會計原則。
(二)財務(wù)會計管理的基本任務(wù)和方法：
1.有效籌集資金和使用資金，監(jiān)督資金的正常運行，維護資金安全，努力提高公司的經(jīng)濟效益。
2.做好財務(wù)管理基礎(chǔ)工作，建立健全財務(wù)會計管理制度，認真做好財政收支規(guī)劃，控制，核算，分析和評估工作。
3.加強財務(wù)會計管理，提高會計信息的及時性和準確性。
4.監(jiān)督公司財產(chǎn)的購買，建設(shè)，儲存和使用，并與公司管理部門合作進行定期財產(chǎn)檢查。
5.準時編制各種會計報表和財務(wù)規(guī)范，做好分析評估工作。
(三)財務(wù)會計管理的基本內(nèi)容
1.財務(wù)會計管理是公司經(jīng)營管理的重要方面。公司財務(wù)部門負責人負責組織和實施財務(wù)會計管理檢查。財務(wù)人員必須認真貫徹執(zhí)行會計法，堅決按照財務(wù)會計制度行事，嚴格遵守公司的秘密。
2.加強原始文件的管理，實現(xiàn)制度化和標準化。原始憑證是公司中發(fā)生的每項業(yè)務(wù)活動的必不可少的書面證明，是會計記錄的主要依據(jù)。
3.公司應(yīng)根據(jù)經(jīng)過驗證的無錯誤的原始文件編制會計憑證。會計憑證的內(nèi)容必須包括：日期，編號，業(yè)務(wù)摘要，會計科目，已完成憑證的金額，所附原始憑證的編號，簽名者，審稿人，會計師的簽名或印章。收據(jù)和付款會計憑證也應(yīng)由出納員簽字或蓋章。
4.完善會計核算，按照國家統(tǒng)一會計制度和會計業(yè)務(wù)需要設(shè)置會計賬簿。會計核算應(yīng)基于實際經(jīng)濟運作并按照規(guī)定的會計處理方法。確保會計指標一致。
財務(wù)的管理制度11
為了認真貫徹落實國家財務(wù)政策、法規(guī)，規(guī)范學校財務(wù)管理，把好財權(quán)，使經(jīng)濟更好地為教育服務(wù)，提高辦學效益，特制定以下管理制度。
一、學校各項資金的使用必須根據(jù)有關(guān)政策和財務(wù)制度的規(guī)定，在切實貫徹"量力而行，力行節(jié)約"思想指導下，堅持以下報銷原則：
1、按核定核算，計劃辦理。
2、按定員、定額開支標準辦理。
3、按合法的原則憑證辦理。
4、按規(guī)定資金渠道辦理。（不得預算、預算外混用）
5、按資金的支出口徑辦理。（不得"以領(lǐng)代報"或"以拔持支"）
二、學校資金的收入要妥善安排使用，要遵循分清主次，合理安排，堅持首先保證教學，量力而行、力行節(jié)約的原則。嚴格按照資金渠道，促進學校各項有計劃的全面實施。
三、學校預算內(nèi)，預算外資金都必須按國家規(guī)定，執(zhí)行預決算制度，接受財政監(jiān)督；必須堅持"量入為上，先收后支，自求平衡，留有余地，以補欠"的原則。學校預算內(nèi)，預算外資金必須按照不同來源和用途分別設(shè)立賬戶，分別進行換算，嚴格收費標準，建立健全收入憑證制度，加強收入管理。
四、嚴格執(zhí)行財經(jīng)紀律，學校一切經(jīng)濟開支，要堅持按照規(guī)定手續(xù)審批，學校財務(wù)人員，會計和出納分工明確，會計管賬不管錢，出納管線不管賬。對經(jīng)費的交納、核對、報銷都應(yīng)嚴格審查、復核。要分清來往款項，嚴格防止制度不嚴，手續(xù)不清，用款混亂現(xiàn)象。
五、行政費用不得他人借用。
六、校長要經(jīng)常加強對財經(jīng)工作的檢查，督促、定期抓匯報，定期作檢查，實行專職管理與民主管理相結(jié)合，定期組織教師代表和領(lǐng)導進行審檢，使學校財經(jīng)工作規(guī)范化。
七、做好經(jīng)濟民主管理，搞好學校財務(wù)公開工作。
八、學校領(lǐng)導和財務(wù)人員要嚴格遵守財經(jīng)紀律。經(jīng)費開支不得突破預算，現(xiàn)金要按規(guī)定送銀行，帳目日清月結(jié)，報表要按時送報。
九、設(shè)立銀行支票專用戶，資金使用要經(jīng)學校領(lǐng)導，財務(wù)專管人員和財務(wù)人員統(tǒng)一監(jiān)證使用。
為規(guī)范我校財務(wù)管理，建立健全學校內(nèi)部財務(wù)的約束機制，提高資金使用效益，促進學校各項事業(yè)的發(fā)展，結(jié)合學校實際，特制定重大貨幣資金支付集體決策和審批制度：
第一條學校財務(wù)管理的基本原則是：貫徹執(zhí)行國家有關(guān)法律、法規(guī)和財務(wù)規(guī)章制度，堅持勤儉辦學的方針，正確處理事業(yè)發(fā)展需要和資金供給的關(guān)系，社會效益和經(jīng)濟效益關(guān)系，國家、集體和個人三者利益的關(guān)系。
第二條學校財務(wù)管理的主要任務(wù)是：合理編制學校預算，并對預算執(zhí)行過程進行控制和管理；科學配置黨校資源，努力節(jié)約支出，提高資金使用效益；加強資產(chǎn)管理，防止國有資產(chǎn)流失；建立健全財務(wù)規(guī)章制度，規(guī)范校內(nèi)經(jīng)濟秩序，如實反映學校的財務(wù)狀況，對學校經(jīng)濟活動的合法性、合理行監(jiān)督。
第三條學校實行“統(tǒng)一領(lǐng)導，分級管理”的財務(wù)管理體學校的財務(wù)工作，實行校長責任制。
第四條學校的.財務(wù)工作實行校長負責制。財務(wù)主管協(xié)助校長全面領(lǐng)導學校的財務(wù)工作，并按校內(nèi)管理設(shè)置二級財務(wù)負責人和財務(wù)人員等經(jīng)濟責任制。
第五條貫徹執(zhí)行《中華人民共和國會計法》、《事業(yè)單位會計制度》、以及國家有關(guān)財經(jīng)法律法規(guī)，結(jié)合學校具體情況和管理要求，制定各項財務(wù)規(guī)章制度及校內(nèi)經(jīng)濟政策。
第六條遵照《中華人民共和國預算法》，根據(jù)學校各項事業(yè)發(fā)展計劃，統(tǒng)一編制學校綜合財務(wù)收支預、決算，并對預算執(zhí)行過程進行控制與管理。
第七條建立健全會計工作制度和內(nèi)部控制制度，對全校經(jīng)濟活動進行財務(wù)監(jiān)督。
第八條依法組織學校收入，積極為學校事業(yè)發(fā)展組織資金，統(tǒng)籌安排調(diào)度學校各項經(jīng)費，努力提高資金使用效益。
第九條認真開展會計核算工作，及時、準確、完整地確認、歸集、記錄和反映學校財務(wù)收支活動中的會計信息，編制和報送會計報表。
第十條對經(jīng)濟活動進行分析和預測，定期向校長辦公會議匯報財務(wù)工作情況，為領(lǐng)導在財經(jīng)工作上的科學決策提供；參考依據(jù)，當好參謀。
第十一條按照“統(tǒng)一領(lǐng)導，分級管理”以及事權(quán)與財權(quán)統(tǒng)一的原則，根據(jù)管理層次分為校長、財務(wù)主管、有關(guān)職能部門負責人和會計人員經(jīng)濟責任制。要分級負責，一級管一級，一直抓到基層，確保各級負責人在財經(jīng)工作中切實履行責任義務(wù)。
第十二條學校全部財經(jīng)工作由校長統(tǒng)一領(lǐng)導，重大經(jīng)濟項目由校長辦公會討論決定，按照統(tǒng)一管理，分級負責落實。對學校制度規(guī)定或領(lǐng)導集體研究決定的經(jīng)濟事項，實行主管財務(wù)校長“一支筆”審批，校長加簽制度。
第十三條據(jù)財政部“關(guān)于加強貨幣資金內(nèi)部控制的若定”的要求，對重要的貨幣資金支付業(yè)務(wù)，實行集體決審批制度。未經(jīng)集體研究決定，任何個人無權(quán)決定劃轉(zhuǎn)貨幣資金，并建立責任追究制度，防范貪污、侵占、挪幣資金等行為。
財務(wù)的管理制度12
學院后勤總公司財務(wù)管理制度
第一條為了加強后勤總公司的財務(wù)管理和經(jīng)濟核算，規(guī)范后勤總公司的財務(wù)行為，根據(jù)《中華人民共和國國會計法》、《高等學校財務(wù)制度》、《企業(yè)財務(wù)通則》、《**學院財務(wù)管理工作暫行規(guī)定》等有關(guān)法規(guī)，結(jié)合后勤總公司的實際，制定本規(guī)定。
第二條后勤總公司財務(wù)是保障后勤總公司實行服務(wù)收費機制有效運行的獨立核算部門，接受學院財務(wù)處和審計處的監(jiān)督和審計。
第三條后勤總公司財務(wù)管理的基本原則是：貫徹國家有關(guān)法律、法規(guī)和財務(wù)規(guī)章制度，正確處理后勤服務(wù)與經(jīng)濟效益的關(guān)系，為教學、科研和師生員工的生活提供優(yōu)質(zhì)服務(wù)，建立健全總公司公司內(nèi)部的財務(wù)制度，嚴格執(zhí)行國家法規(guī)中的各項財務(wù)開支菹圍和標準，完善內(nèi)部經(jīng)濟責任，如實反映后勤總公司的`財務(wù)狀況。
第四條財務(wù)管理的基本任務(wù)和方法：做好各項財務(wù)收支計劃、控制、核算、分析和考核工作，依法合理籌措資金，有效利用各項資產(chǎn)，努力提高經(jīng)濟效益。加強國有資產(chǎn)管理，防止國有資產(chǎn)流失。
第五條會計、出納負責后勤總公司的財務(wù)管理工作，一切開支和收入均需公司總經(jīng)理審批，方能收支。
第六條后勤總公司實行收支兩條線，不得坐支現(xiàn)金，做到日清月結(jié)。
第七條后勤總公司對現(xiàn)金的管理嚴格執(zhí)行國家規(guī)定的現(xiàn)金管理制度，庫存數(shù)額按照規(guī)定的限額執(zhí)行，超出限額的現(xiàn)金及時送存銀行。
第八條后勤總公司的銀行帳戶必須按照銀行的規(guī)定開設(shè)和使用，所開設(shè)的銀行帳戶只供總公司公司業(yè)務(wù)收支結(jié)算使用，嚴禁出借帳戶供外單位和個人使用，嚴禁為外單位或個人代收代支，轉(zhuǎn)帳。
第九條后勤總公司在銀行開設(shè)帳戶的帳號非因業(yè)務(wù)需要不得外瀉。
第十條后勤總公司在銀行購買的各種票據(jù)要指定專人保管，簽發(fā)按編號使用。銀行帳戶往來應(yīng)逐筆登記入帳，不準多筆匯總記帳，也不準以收抵支記帳。
第十一條財會人員辦理信匯、電匯、票匯、轉(zhuǎn)帳支票等付出款項，一律憑付款審批辦理，沒有審批的付款項目，財會人員應(yīng)拒絕辦理。
財務(wù)的管理制度13
第一章、總則
第一條、為規(guī)范聯(lián)誼會財務(wù)行為，保護會員和理事單位合法權(quán)益，發(fā)揮財務(wù)在聯(lián)誼會中加強經(jīng)營管理和提高經(jīng)濟效益的作用，特制定本財務(wù)管理制度。
第二條、本制度適用于聯(lián)誼會總部和各基層單位，總部可在本制度基礎(chǔ)上，結(jié)合工作實際補充制定實施細則。
第三條、聯(lián)誼會財務(wù)部為本會資產(chǎn)管理部門，接受聯(lián)誼會會長領(lǐng)導，對聯(lián)誼會理事會負責。
第二章、機構(gòu)人員職責
第四條、本聯(lián)誼會設(shè)財務(wù)部，為聯(lián)誼會職能部門，對理事會負責。
第五條、財務(wù)部設(shè)財務(wù)總監(jiān)一名，會計一名，出納一名。
第六條、財務(wù)部的主要職責
�。�1）負責收繳會員和理事單位會費
（2）負責理事單位和其他贊助單位捐贈現(xiàn)金和實物的管理
�。�3）按理事會決定對每次活動的經(jīng)費進行預算，對活動開支情況進行決算。
�。�4）負責審核聯(lián)誼會開支報銷的原始單據(jù)
（5）對聯(lián)誼會經(jīng)費進行賬務(wù)處理，建立健全會計賬簿和管理臺賬
（6）定期對理事會和會員大會報告財務(wù)收支情況
�。�7）厲行節(jié)約，合理使用資金
�。�8）完成理事會交辦的其他任務(wù)
第七條、財務(wù)總監(jiān)的職責
�。�1）負責制定聯(lián)誼會財務(wù)管理制度
�。�2）負責對聯(lián)誼會財務(wù)工作的審計監(jiān)督
�。�3）負責制定聯(lián)誼會經(jīng)營管理活動的財務(wù)方案
第八條、財務(wù)會計的職責
�。�1）審核報銷單據(jù)的真實性和手續(xù)完整性
（2）記賬、報賬并做到手續(xù)完備、數(shù)字準確、賬目清楚、報賬及時
�。�3）妥善保管會計憑證、會計賬薄、會計報表和其他會計資料
第九條、財務(wù)出納的職責
�。�1）認真執(zhí)行現(xiàn)金管理制度
�。�2）嚴格審核現(xiàn)金收支單據(jù)
（3）辦理現(xiàn)金收付，建立健全現(xiàn)金出納各種賬目
�。�4）配合會計進行各種帳務(wù)處理
第三章、資產(chǎn)管理
第十條、聯(lián)誼會財務(wù)應(yīng)嚴格執(zhí)行中國人民銀行和財政部關(guān)于貨幣資金管理和控制的規(guī)定，及時辦理收付和記帳工作，貨幣資金由出納員專人管理，會計人員不得兼管貨幣資金。
第十一條、聯(lián)誼會以會長實名開設(shè)活期儲蓄賬戶一個，授權(quán)會計管理存折取款密碼，存折由出納員保管。
第十二條、聯(lián)誼會收入和支出業(yè)務(wù)應(yīng)分開處理，未經(jīng)理事會審批不得相互對抵。
第十三條、聯(lián)誼會經(jīng)費開支報銷，單筆金額在1000元及以下的，必須由經(jīng)辦人、會計、秘書長簽字報分管財務(wù)副會長審批，方可報銷；單筆金額1000元以上應(yīng)呈報會長審批，涉及購置實物的必須經(jīng)實物驗收證明人簽字。
第十四條；聯(lián)誼會財務(wù)總監(jiān)應(yīng)定期和不定期對貨幣資金管理進行抽查核對，對抽查結(jié)果須向理事會匯報，對貨幣資金管理存在問題及時制定改進措施。
第十五條、聯(lián)誼會財務(wù)應(yīng)加強對債權(quán)債務(wù)的`清理，對債權(quán)發(fā)生達1個月仍未清理的，除督促相關(guān)經(jīng)辦人員催辦外，應(yīng)向秘書長和會長報告。
第十六條、聯(lián)誼會會員辦理業(yè)務(wù)需借支備用金，借款單應(yīng)由秘書長和會長（副會長）審批，審批權(quán)限比照本章程第十三條，未經(jīng)審批，財務(wù)部門不得辦理，業(yè)務(wù)辦理完畢應(yīng)在一個月內(nèi)結(jié)清。
第十七條、聯(lián)誼會購入資產(chǎn)單位價值在200元及以上，預計使用年限一年以上，應(yīng)列為固定資產(chǎn)管理，設(shè)立固定資產(chǎn)臺帳。
第十八條、聯(lián)誼會固定資產(chǎn)的購置、大修、改良、報廢和處置，需事先提報計劃，由理事會審批，未經(jīng)審批不得發(fā)生固定資產(chǎn)變動。
第十九條、聯(lián)誼會接受的實物捐贈，應(yīng)按捐贈單位或個人提供的實物出廠價計價入賬，無出廠價相關(guān)資料的，由秘書處會同財務(wù)部按市場行情核定并報理事會確認。
第四章、投資管理
第二十條、聯(lián)誼會對外投資，應(yīng)進行充分調(diào)查和可行性分析，擬定可行性分析報告和投資計劃書，由理事會審議批準，未經(jīng)理事會審批不得對外投資撥款。否則，由相關(guān)責任人負全部責任。
第二十一條、聯(lián)誼會對外短期投資，應(yīng)以國庫券、國家債券等信譽較高，收益穩(wěn)定的品種為主，不得從事股票二級市場投資。
第二十二條、聯(lián)誼會對外投資應(yīng)指定專人負責或分管，對投資經(jīng)營情況要全過程監(jiān)督，財務(wù)部有權(quán)對投資資金運用情況進行監(jiān)督和審計。
第五章、收益
第二十三條、聯(lián)誼會經(jīng)營收益除必要開支外，根據(jù)聯(lián)誼會章程規(guī)定，屬全體會員所有，必須用于聯(lián)誼會活動開支，不得進行分配。
第二十四條、聯(lián)誼會經(jīng)費開支必須堅持量入為出原則，不得透支使用。
第二十五條、聯(lián)誼會經(jīng)費年度結(jié)余應(yīng)結(jié)轉(zhuǎn)下年度使用，理事會換屆財務(wù)部必須進行財務(wù)決算，向會員大會報告并向新一屆理事會辦理移交手續(xù)。
第六章、附則
第二十六條、本管理制度由聯(lián)誼會財務(wù)部制定，在具體實施中可不斷補充完善，解釋權(quán)屬理事會。
第二十七條、本管理制度自第一屆、次理事會討論通過后施行。
財務(wù)的管理制度14
為進一步加強財務(wù)管理，用制度約束、規(guī)范財務(wù)運作，確保機關(guān)財務(wù)運行健康有序、節(jié)儉高效，不斷提高財政資金的使用效率，經(jīng)研究，決定制定并執(zhí)行本制度。
一、機關(guān)財務(wù)的管理范圍
鄉(xiāng)黨政機關(guān)各部門(含事業(yè)單位:如計生服務(wù)所)
二、機關(guān)財務(wù)的管理內(nèi)容
1、經(jīng)費開支安排的原則。預算內(nèi)安排的人員經(jīng)費，不得用于其它經(jīng)費;預算外收入安排，必須首先保證人員經(jīng)費，方可安排其他經(jīng)費。
2、經(jīng)費報支渠道。機關(guān)經(jīng)費報支渠道原則上隨工資關(guān)系，按照“誰承擔工資，誰報支經(jīng)費”的原則，預算外單位人員報支經(jīng)費在其單位列支。
3、出差實銷制。班子成員因工作需要到縣外開會、學習參觀、招商等用車的，由黨政辦申報鄉(xiāng)長同意后，再由黨政綜合辦統(tǒng)一安排公車或者租車接送�？h內(nèi)除四個一把手用車外，其余原則上坐中巴車。縣外出差住宿費標準按照上級規(guī)定執(zhí)行。
4、物品領(lǐng)簽制。機關(guān)運轉(zhuǎn)所需的辦公用品和日常生活必需品(蚊香、蠟燭等)，每月初到黨政辦進行申報登記，列出清單后報財政副鄉(xiāng)長審核，由書記安排，經(jīng)鄉(xiāng)長簽字批準后，由財政所安排專人(兩人以上)統(tǒng)一購買。報銷票據(jù)時必須附具清單，如不附具清單則不予報銷(個人私自購買的辦公用品不予報銷。)購買的物品由辦公室主任清點驗收后交黨政綜合辦統(tǒng)一保管。物品領(lǐng)用統(tǒng)一實行領(lǐng)簽制，辦公室憑黨政一把手簽字方可發(fā)放。
高檔用品需經(jīng)黨政主要領(lǐng)導會商同意后方可統(tǒng)一購買，未經(jīng)批準擅自購買的，一律不予報銷。預算外單位購買辦公用品和日常生活必需品的比照執(zhí)行，明確專人購買，否則一律不予報銷。
5、來客接待制度。①機關(guān)來客招待。原則安排在機關(guān)食堂就餐，由機關(guān)事務(wù)線線長申報，辦公室發(fā)出就餐通知單，報書記(鄉(xiāng)長)同意后再送食堂。不報告或者事后報告的一律自負。②招待餐標準。每人每餐15元，陪餐人員原則上不超過3人，酒水由財政所統(tǒng)一購買，由辦公室主任驗收后保管，并對使用情況予以登記。③接待實行對口陪餐，原則上不發(fā)整包香煙，上級多部門來人，能合并接待的`應(yīng)合并接待。
6、經(jīng)費支出報銷。①凡報銷憑證，必須真實有效，經(jīng)辦人、證明人、審核人三者齊全。②嚴格執(zhí)行“誰經(jīng)辦誰履行報批手續(xù)”的原則，杜絕飯店業(yè)主、出租車駕駛員等持發(fā)票到相關(guān)簽字人員處審批。③票據(jù)報銷實行月報制，當月票據(jù)當月結(jié)清。每月的28-30日安排一天為審批時間，逾期不予審批，費用自理。該條款作為一條鐵的紀律，將嚴格執(zhí)行，一視同仁，一抓到底。
7、財政所要履行管理和服務(wù)職能，每月將收支情況及時報告主要領(lǐng)導，以便領(lǐng)導掌握財政運行情況。
8、嚴肅財政紀律，規(guī)范財政行為，堅持財務(wù)公開，實施陽光操作。加大人大監(jiān)督、紀檢監(jiān)督、審計監(jiān)督和群眾監(jiān)督力度，堅決杜絕各種亂收、亂支、亂用及坐支現(xiàn)金的違規(guī)行為，對違規(guī)行為按照“誰審批誰負責，誰經(jīng)手誰承擔責任”的原則追究相關(guān)責任人的責任，并與直接責任人工資掛鉤，情節(jié)嚴重的，在經(jīng)濟處罰的同時，給予黨紀政紀處分。
財務(wù)的管理制度15
第一條為了加強代理會計機構(gòu)的管理，規(guī)范代理會計業(yè)務(wù)，促進代理會計行業(yè)的健康發(fā)展，按照“中華人民共和國會計法”等法律的規(guī)定執(zhí)行。按照規(guī)定的規(guī)定制定。
第二條本辦法適用于設(shè)立代理記賬機構(gòu)和委托代理記賬機構(gòu)辦理代理記賬業(yè)務(wù)。本辦法所稱代理會計機構(gòu)是指從事代理記賬業(yè)務(wù)的中介機構(gòu)。本辦法所稱“客戶”，是指委托代理人會計機構(gòu)辦理會計業(yè)務(wù)的單位。本辦法所稱“會計”，是指接受委托會計業(yè)務(wù)的會計機構(gòu)代理。
第三條設(shè)立會計師事務(wù)所以外的代理記賬機構(gòu)的申請，應(yīng)當經(jīng)縣級以上__部門(以下簡稱審批機關(guān))批準，并予以批準。機構(gòu)簿記許可證由財政部印制。具體審批機關(guān)由省，自治區(qū)，直轄市__部門和計劃市政府確定。第四條設(shè)立代理記賬機構(gòu)，除國家法律，行政法規(guī)規(guī)定外，還應(yīng)當符合下列條件：
(1)3名以上全職員工持有會計從業(yè)資格證書;
(2)監(jiān)理代理記賬業(yè)務(wù)負責人具有會計以上專業(yè)技術(shù)資格;
(3)有固定的辦公場所;
(4)有完善的代理會計準則和財務(wù)會計管理制度。第五條申請代理會計，應(yīng)當向?qū)徟鷻C關(guān)提交申請報告，并提供以下材料：
(1)代理商的協(xié)議或章程;
(2)員工身份證明，會計資格證書，主管代理人記賬業(yè)務(wù)負責人具有會計人員以上專業(yè)技術(shù)資格證明材料;
(3)代理人簿記業(yè)務(wù)負責人和持有會計從業(yè)資格證書的全職員工在機構(gòu)全職工作的書面承諾;
(4)辦公地址和辦公場所產(chǎn)權(quán)或使用權(quán)證明;
(5)代理簿記業(yè)務(wù)規(guī)范和財務(wù)會計管理制度;
(六)工商行政管理部門批準的機構(gòu)名稱的.有關(guān)資料。
第六條審批機關(guān)應(yīng)當自受理申請之日起20日內(nèi)決定是否批準。如果不能在20天內(nèi)作出決定，審批機關(guān)負責人的批準可以延長10天，并告知申請人延期的理由。
第七條審批機關(guān)審查滿足法定條件的，應(yīng)當自作出批準決定之日起十日內(nèi)向申請人出具批準文件，并出具代理簿記許可證。審批機關(guān)決定不批準的，應(yīng)當向申請人出具書面決定，說明理由，并告知申請人有權(quán)申請行政復議或者依法提起行政訴訟。省級以下人民__部門作出批準決定的，審批機關(guān)應(yīng)當將批準文件復制到當?shù)厥〖壺斦块T。
第八條申請人取得代理人的會計許可證后，應(yīng)當依法辦理工商登記。
第九條代理記賬機構(gòu)應(yīng)當在辦公室的顯著位置設(shè)置代理簿記許可證。
第十條代理人會計機構(gòu)名稱，會計，會計業(yè)務(wù)負責人或者辦公地點變更的，變更登記由審批機關(guān)依法辦理。
第十一條單位應(yīng)當依法設(shè)置會計帳簿，但沒有設(shè)立會計機構(gòu)或者帳戶的條件簿記公司內(nèi)部管理系統(tǒng)。
【財務(wù)的管理制度】相關(guān)文章：
財務(wù)管理制度 財務(wù)管理制度優(yōu)秀08-22
財務(wù)的管理制度11-28
財務(wù)中心管理制度11-14
財務(wù)核算管理制度12-30
財務(wù)票據(jù)管理制度10-17
財務(wù)印章管理制度07-24
財務(wù)銷售管理制度06-20
財務(wù)借款管理制度11-24
財務(wù)食堂管理制度02-16