內(nèi)控政府采購業(yè)務(wù)管理制度范本

　　在發(fā)展不斷提速的社會中，制度對人們來說越來越重要，制度具有使我們知道，應(yīng)該做什么，不應(yīng)該做什么，懲惡揚善、維護公平的作用。什么樣的制度才是有效的呢？以下是小編收集整理的內(nèi)控政府采購業(yè)務(wù)管理制度范本，歡迎大家借鑒與參考，希望對大家有所幫助。

　　第一章 總則

　　第一條 為了加強我局政府采購內(nèi)部控制，規(guī)范采購與付款行為，防范采購與付款過程中的差錯與舞弊，根據(jù)《中華人民共和國會計法》、《中華人民共和國政府采購法》和《內(nèi)部會計控制規(guī)范——采購與付款(試行)》等法律法規(guī)，特制定本制度。

　　第二條 本制度適用于局機關(guān)各科室。對已納入政府采購范圍的采購與付款業(yè)務(wù)，還要執(zhí)行政府采購方面的有關(guān)規(guī)定。

　　第三條 單位負責(zé)人對本單位采購與付款內(nèi)部控制的建立健全和有效實施以及采購與付款業(yè)務(wù)的真實性、合法性負責(zé)。

　　第二章 崗位分工與授權(quán)批準(zhǔn)

　　第四條 建立采購與付款業(yè)務(wù)的崗位責(zé)任制，明確相關(guān)部門和崗位的職責(zé)、權(quán)限，確保辦理采購與付款業(yè)務(wù)的不相容崗位相互分離、制約和監(jiān)督。

　　(一)成立財政局采購小組：分管領(lǐng)導(dǎo)任組長，局辦公室主任和局紀(jì)檢監(jiān)察室主任任副組長，采購需求科室的負責(zé)人、采購需求科室的其他人員1人為組員，財監(jiān)人員為監(jiān)督人員。采購小組負責(zé)制訂采購文件、擬定供應(yīng)商備選名單、會審(簽)采購合同條款。

　　(二)請購與審批：由采購需求科室根據(jù)批準(zhǔn)的預(yù)算和實際需要及時提出采購申請和計劃采購的標(biāo)的物清單，報分管領(lǐng)導(dǎo)核準(zhǔn)，單位負責(zé)人審批后方可辦理。

　　(三)采購合同的訂立與審計：大宗商品須依照《合同法》簽定供貨合同，并由業(yè)務(wù)部門審查質(zhì)量技術(shù)指標(biāo)，財務(wù)部門審查結(jié)算金額和付款方式，經(jīng)單位負責(zé)人審批后才能訂立。

　　(四)采購與驗收：購入的商品須由采購人員之外的專人負責(zé)驗收，并登記相關(guān)驗收入庫記錄，再由申請人辦理領(lǐng)用手續(xù)。

　　(五)采購、驗收與相關(guān)會計記錄：采購記錄(包括合同)由辦公室保管，驗收記錄由驗收部門保管。

　　(六)付款審批與付款執(zhí)行：采購及驗收過程完成后，由業(yè)務(wù)部門提出付款申請，財務(wù)部門對所有的憑證、票據(jù)審核無誤，單位負責(zé)人審批后，予以辦理付款。

　　第五條 審批人應(yīng)當(dāng)根據(jù)采購與付款業(yè)務(wù)授權(quán)批準(zhǔn)制度的規(guī)定，在授權(quán)范圍內(nèi)進行審批，不得超越審批權(quán)限。

　　經(jīng)辦人應(yīng)當(dāng)在職責(zé)范圍內(nèi)，按照審批人的批準(zhǔn)意見辦理采購與付款業(yè)務(wù)。對于審核人超越授權(quán)范圍審批的采購與付款業(yè)務(wù)，經(jīng)辦人員有權(quán)拒絕辦理。

　　第六條 單位對于重要和技術(shù)性較強的采購業(yè)務(wù)，應(yīng)當(dāng)組織專家進行論證，集體決策，防止出現(xiàn)決策失誤而造成嚴(yán)重損失。

　　第三章 請購與審批控制

　　第七條 屬于政府采購范圍內(nèi)的商品采購，由業(yè)務(wù)部門牽頭、財務(wù)部門配合，按第四條第二款規(guī)定請購與審批后，由采購小組嚴(yán)格按照《政府采購法》規(guī)定要求進行辦理。

　　第八條 加強采購業(yè)務(wù)的預(yù)算管理。每年度嚴(yán)格按照政府采購預(yù)算進行采購。建立采購與驗收環(huán)節(jié)的管理制度，對采購方式確定、供應(yīng)商選擇、驗收程序等作出明確規(guī)定，確保采購過程的透明化。

　　第四章 采購與驗收控制

　　第九條 根據(jù)規(guī)定的驗收制度和經(jīng)批準(zhǔn)的訂單、合同等采購文件，由獨立的驗收部門或指定專人對所購物品或勞務(wù)等的品種、規(guī)格、數(shù)量和其他相關(guān)內(nèi)容進行驗收，出具驗收證明。

　　對驗收過程發(fā)現(xiàn)的異常情況，負責(zé)驗收的部門或人員應(yīng)當(dāng)立即向有關(guān)部門報告;有關(guān)部門應(yīng)查明原因，及時處理。

　　第五章 付款控制

　　第十條 單位財務(wù)部門在辦理付款業(yè)務(wù)時，要對采購發(fā)票、結(jié)算憑證、驗收證明等相關(guān)憑證的真實性、完整性、合法性及規(guī)范性進行嚴(yán)格審核。

　　第十一條 財務(wù)部門負責(zé)定期與供應(yīng)商核對應(yīng)付賬款、應(yīng)付票據(jù)、預(yù)付賬款等往來款項。如有不符，應(yīng)查明原因，及時處理。

　　第六章 監(jiān)督檢查

　　第十二條 紀(jì)檢監(jiān)察部門要不定期檢查采購與付款業(yè)務(wù)內(nèi)部控制制度是否健全，各項規(guī)定是否得到有效執(zhí)行。

　　第十三條 采購與付款內(nèi)部控制監(jiān)督檢查的內(nèi)容主要包括：

　　(一)采購與付款業(yè)務(wù)相關(guān)崗位及人員的設(shè)置情況。重點檢查是否存在采購與付款業(yè)務(wù)不相容職務(wù)混崗的現(xiàn)象。

　　(二)采購與付款業(yè)務(wù)授權(quán)批準(zhǔn)制度的執(zhí)行情況。重點檢查大宗采購與付款業(yè)務(wù)的授權(quán)批準(zhǔn)手續(xù)是否健全，是否存在越權(quán)審批的行為。

　　(三)有關(guān)單據(jù)、憑證和文件的使用和保管情況。重點審查憑證的登記、領(lǐng)用、傳遞、保管、注銷手續(xù)是否健全，使用和保管制度是否存在漏洞。

　　第十四條 對監(jiān)督檢查過程中發(fā)現(xiàn)的采購與付款內(nèi)部控制中的薄弱環(huán)節(jié)，應(yīng)當(dāng)采取措施，及時加以糾正和完善。

　　第七章 附 則

　　第十五條 本制度所稱的采購，包括貨物、工程和服務(wù)的采購。

　　第十六條 本制度由財政局辦公室負責(zé)解釋。

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