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酒店財務(wù)管理制度集合【15篇】
在學(xué)習(xí)、工作、生活中，各種制度頻頻出現(xiàn)，制度是要求大家共同遵守的辦事規(guī)程或行動準(zhǔn)則。制度到底怎么擬定才合適呢？下面是小編為大家收集的酒店財務(wù)管理制度，歡迎大家分享。
酒店財務(wù)管理制度1
1、為了規(guī)范賓館的。財務(wù)行為，加強(qiáng)財務(wù)管理，特制定本制度。
2、賓館財務(wù)管理實行民主、公開的管理，每月公布一次財務(wù)情況，每月一次結(jié)算。
3、賓館的財務(wù)管理實行總經(jīng)理負(fù)責(zé)制，總經(jīng)理對全體股東負(fù)責(zé)。
4、賓館日常財務(wù)管理的人員為總經(jīng)理和經(jīng)理，經(jīng)理每日結(jié)算好賓館的收入和開支，并且及時報送總經(jīng)理。
5、賓館的收入按照四類進(jìn)行統(tǒng)計即：現(xiàn)金房費(fèi)、簽單房費(fèi)、百貨收入、賠損收入。
6、經(jīng)理必須對每日收入逐筆核對，不能有錯落的`情況發(fā)生。如有工作人員有意無意的錯落收入，導(dǎo)致收入沒有入賬，視為隱瞞收入、侵占賓館資產(chǎn)處理，除依法收回收入外，具體當(dāng)事人予以辭退。
7、簽單房費(fèi)必須有客戶的簽字�？蛻艉瀱伪仨氂锌偨�(jīng)理的同意，或者是單位老客戶。簽單由經(jīng)理保存，及時到各單位收取。收取后交總經(jīng)理。
8、賓館的進(jìn)貨由經(jīng)理依據(jù)經(jīng)營情況，及時制定進(jìn)貨計劃，報告總經(jīng)理，由總經(jīng)理安排進(jìn)貨。
9、賓館銷售的各類貨物，必須是由賓館統(tǒng)一安排銷售的。嚴(yán)格杜絕銷售各類私貨。
10、賓館的開支發(fā)票必須有經(jīng)理的簽字。
11、賓館的開支必須當(dāng)月結(jié)算清楚，報股東大會審核批準(zhǔn)。
12、每月7號為股東大會日，由全體股東審核當(dāng)月收入和開支。如有特殊情況，可以提前或者順延。如果順延不能超過三天。
酒店財務(wù)管理制度2
園財務(wù)管理制度主要包括以下幾個方面：
1. 財務(wù)預(yù)算與規(guī)劃
2. 收支管理
3. 資產(chǎn)管理
4. 成本控制
5. 會計核算與報告
6. 內(nèi)部審計與風(fēng)險控制
7. 法規(guī)遵從性
8. 財務(wù)信息系統(tǒng)
內(nèi)容概述：
1. 財務(wù)預(yù)算與規(guī)劃：制定年度及長期財務(wù)計劃，確保資金合理分配，預(yù)測收支情況，為決策提供依據(jù)。
2. 收支管理：規(guī)范收入確認(rèn)與支出審批流程，確保資金安全與合規(guī)使用。
3. 資產(chǎn)管理：對固定資產(chǎn)、流動資產(chǎn)進(jìn)行登記、跟蹤與評估，防止資產(chǎn)流失。
4. 成本控制：分析各項成本，制定降低成本的策略，提高經(jīng)濟(jì)效益。
5. 會計核算與報告：執(zhí)行會計準(zhǔn)則，準(zhǔn)確記錄和報告財務(wù)狀況，提供真實、完整的`財務(wù)信息。
6. 內(nèi)部審計與風(fēng)險控制：定期進(jìn)行內(nèi)部審計，識別潛在風(fēng)險，提出改進(jìn)措施。
7. 法規(guī)遵從性：遵守國家財經(jīng)法規(guī)，確保財務(wù)活動合法合規(guī)。
8. 財務(wù)信息系統(tǒng)：建立高效、安全的信息系統(tǒng)，支持財務(wù)數(shù)據(jù)的處理和分析。
酒店財務(wù)管理制度3
為加強(qiáng)現(xiàn)金管理,規(guī)范現(xiàn)金結(jié)算行為,杜絕各種不合理占用避免損失。根據(jù)《現(xiàn)金管理暫行條例》及《現(xiàn)金管理暫行條例實施細(xì)則》,結(jié)合本酒店實際情況,特制定本制度。
一、現(xiàn)金的收取范圍
1.個人購買酒店的物品或接受勞務(wù);
2.個人還款、賠償款、罰款及備用金退回款;
3.無法辦理轉(zhuǎn)賬的銷售收入;
4.不足轉(zhuǎn)賬起點的小額收入;
5.其他必須收取現(xiàn)金的事宜。
二、現(xiàn)金的使用范圍
1.職工工資、獎金、津貼;
2.各種勞保、福利費(fèi)以及對職工個人的其他支出;
3.支付企業(yè)外部個人的勞動報酬;
4.向個人收購農(nóng)副產(chǎn)品的價款;
5.出差人員必須隨身攜帶的差旅費(fèi);
6.票據(jù)結(jié)算起點(xxxx元)以下的零星支出;
7.向股東支付紅利;
8.按規(guī)定允許使用現(xiàn)金的其他支出。
三、庫存現(xiàn)金的限額
1.財務(wù)部門要結(jié)合現(xiàn)金結(jié)算量和與開戶行的距離合理核定庫存現(xiàn)金限額。
2.庫存限額以不超過兩天的開支額為限,具體數(shù)額由財務(wù)部向主辦的銀行提出申請主辦的銀行核定。
3.核定后的庫存現(xiàn)金限額,出納員必須嚴(yán)格遵守,若發(fā)生意外損失,超限額部分的現(xiàn)金損失由出納員承擔(dān)賠償責(zé)任。
4.需要增加或減少庫存現(xiàn)金限額的,應(yīng)申明理由,請主辦的銀行重新核定。
四、現(xiàn)金收付的規(guī)定
1.現(xiàn)金收付必須堅持收有憑、付有據(jù)、堵塞由于現(xiàn)金收支不清、手續(xù)不全而出現(xiàn)的一切漏洞。
2.財務(wù)部門的出納職能具有壟斷性。除財務(wù)部門或受財務(wù)部門委托外,任何單位或個人都不得代表公司接受現(xiàn)金或與其他單位辦理結(jié)算業(yè)務(wù)。
3.出納員在收取現(xiàn)金時,應(yīng)仔細(xì)審核收款單據(jù)的各項內(nèi)容,收款時堅持唱收唱付,當(dāng)面點清;應(yīng)認(rèn)真鑒別鈔票的真?zhèn)?防止假幣和錯收。若發(fā)生誤收假幣或短款,由出納員承擔(dān)一切損失。
4.現(xiàn)金收訖無誤后,要在收款憑證上加蓋現(xiàn)金收訖章和出納員個人章,并及時編制會計憑證。
5.對于需支付現(xiàn)金的業(yè)務(wù),會計人員必須審查現(xiàn)金支付的.合法性與合理性,對于不符合規(guī)定或超出現(xiàn)金使用范圍的支付業(yè)務(wù),會計人員不得辦理。
6.辦理現(xiàn)金付款時,出納人員必須根據(jù)審核無誤、審批手續(xù)齊全的憑證支付現(xiàn)金,并要求經(jīng)辦人員在付款憑證上簽上自己的名字。
7.支付現(xiàn)金后,出納員要在付款憑證上加蓋現(xiàn)金付訖章和出納員個人章,并及時登記現(xiàn)金日記賬。
8.不準(zhǔn)以白條抵充庫存現(xiàn)金�，F(xiàn)金收支要做到日清月結(jié),不得跨期、跨月處理賬務(wù)。
9.每天收入的現(xiàn)金,應(yīng)及時足額送存銀行,不得坐支。
10.任何部門和個人,都不得以任何理由公款私借,個人因公借款,按《備用金管理制度》規(guī)定辦理。
11.出納人員因特殊原因不能及時履行職責(zé)時,必須由財務(wù)部領(lǐng)導(dǎo)指定專人代替辦理有關(guān)業(yè)務(wù),不得私自委托。
12.非現(xiàn)金出納代收現(xiàn)金時,要及時登記“現(xiàn)金收付款項交接簿”辦理交接手續(xù),“現(xiàn)金收付款項交接簿”要同現(xiàn)金日記賬一起保管歸檔。
13.嚴(yán)禁會計人員將公款攜至自己家中存放保管。
14.因采購地點不確定、交通不便、銀行結(jié)算不便,且生產(chǎn)經(jīng)營急需或特殊情況必須使用大額現(xiàn)金的,由使用部門向財務(wù)部提出申請,經(jīng)總經(jīng)理及財務(wù)負(fù)責(zé)人同意后,準(zhǔn)予支付現(xiàn)金。
15.財務(wù)經(jīng)理應(yīng)定期監(jiān)盤庫存現(xiàn)金,確保賬賬相符,賬實相符。發(fā)現(xiàn)長短款,及時查明原因,按規(guī)定程序報批處理。由于出納員自身責(zé)任造成的現(xiàn)金短缺,出納員負(fù)全額賠償責(zé)任,造成重大損失的,應(yīng)依法追究責(zé)任人的法律責(zé)任。
五、現(xiàn)金的保管
1.現(xiàn)金保管的責(zé)任人為出納員。出納員應(yīng)由誠實可靠、工作責(zé)任心強(qiáng)、業(yè)務(wù)熟練的會計人員擔(dān)任,連續(xù)擔(dān)任出納崗位一般不得超過五年。
2.現(xiàn)金的保管要有相應(yīng)的保管措施,保險柜應(yīng)存放于堅固實用、防潮、防水、通風(fēng)較好的房間,房間應(yīng)有鐵欄桿、防盜門。
3.保險柜鑰匙由出納人員保管,不得交由其他人代管。
4.出納員工作變動時,應(yīng)更換保險柜密碼。保險柜鑰匙、密碼丟失或發(fā)生故障,應(yīng)立即報請領(lǐng)導(dǎo)處理,不得隨意找人修理或修配鑰匙。
5.庫存現(xiàn)金應(yīng)整齊存放,保持清潔,如因潮濕霉?fàn)�、蟲蛀等問題發(fā)生損失的,由出納人員負(fù)責(zé)。
6.現(xiàn)金以外的物品,如有價證券、增值稅專用發(fā)票等,如需存放在保險柜內(nèi),應(yīng)辦理保管交接手續(xù)。
7.出納員到銀行存取現(xiàn)金,須有保安員護(hù)送,并安排專車接送。
六、收銀員現(xiàn)金管理
1.各營業(yè)點收銀員在營業(yè)日終了時,除留下經(jīng)核定的備用金以外,其余營業(yè)收入現(xiàn)金必須繳財務(wù)部出納。
2.收銀員嚴(yán)禁坐支現(xiàn)金,不得將收入款私自帶出酒店,不得放在無安全防范措施的地方。
3.收銀員必須在規(guī)定時間上繳營業(yè)款,不得無故拖延。
七、現(xiàn)金盤點
1.現(xiàn)金盤點:包括現(xiàn)金、銀行存款、支票等。
2.盤點方式:采用定期(每月1日和年終盤點)和不定期抽查。
3.盤點人員:出納(盤點人)、會計(會點人)。
4.現(xiàn)金盤點的時間,應(yīng)于盤點當(dāng)日上午發(fā)生收支前,或當(dāng)日下午結(jié)賬后進(jìn)。
5.盤點前應(yīng)將現(xiàn)金柜封鎖,并于核對賬冊后開啟,由會點人和盤點人共同盤點。
6.會點人依實際盤點數(shù)詳實填寫“現(xiàn)金盤點表”一式三聯(lián),經(jīng)雙方簽字認(rèn)可后,第一聯(lián)出納留存,第二聯(lián)會計留存,第三聯(lián)交辦公室留存。
八、賬實不符的處理
1賬載數(shù)額如有漏賬、記錯、算錯、未結(jié)賬或賬面記載不清者,記帳人員應(yīng)進(jìn)行更正。
2.賬載數(shù)字如有涂改未蓋章又無憑證可查、難以查核或有虛構(gòu)數(shù)字者一律報總經(jīng)理、董事長處理。
酒店財務(wù)管理制度4
幼兒園財務(wù)管理制度細(xì)則旨在規(guī)范財務(wù)管理流程，確保資金安全，提高經(jīng)濟(jì)效益，同時為幼兒園的長期穩(wěn)定發(fā)展提供堅實的財務(wù)基礎(chǔ)。這一制度通過明確職責(zé)、控制風(fēng)險、優(yōu)化資源配置，保障幼兒園的日常運(yùn)營和教育項目的'順利實施。
內(nèi)容概述：
1. 財務(wù)預(yù)算管理：設(shè)定年度預(yù)算，詳細(xì)規(guī)劃收入與支出，確保資金合理分配。
2. 收支管理：明確收入來源，規(guī)范支出審批，防止財務(wù)漏洞。
3. 資產(chǎn)管理：定期盤點，確保資產(chǎn)安全，防止浪費(fèi)和損失。
4. 會計核算與報告：準(zhǔn)確記錄和報告財務(wù)狀況，提高透明度。
5. 內(nèi)部審計與監(jiān)控：設(shè)立內(nèi)部審計機(jī)制，定期檢查財務(wù)活動，防范違規(guī)行為。
6. 法規(guī)遵守：遵循國家相關(guān)財務(wù)法規(guī)，確保合規(guī)運(yùn)營。
7. 培訓(xùn)與教育：提升財務(wù)人員的專業(yè)能力，增強(qiáng)財務(wù)知識的普及。
酒店財務(wù)管理制度5
財務(wù)部管理實務(wù)
第一章
第一條 為了加強(qiáng)財務(wù)管理,規(guī)范財務(wù)行為與財務(wù)活動,根據(jù)國家有關(guān)財經(jīng)制度,結(jié)合酒店實際情況,特定本條例。
第二條 酒店財務(wù)管理遵循統(tǒng)一領(lǐng)導(dǎo)、分級授權(quán)管理原則。
第三條 酒店財務(wù)管理的根本目標(biāo)是實現(xiàn)利潤最大化,確保資產(chǎn)保值與增值。
第四條 酒店設(shè)立財務(wù)機(jī)構(gòu),建立健全內(nèi)部財務(wù)管理制度,做好財務(wù)管理工作,真實反映企業(yè)財務(wù)狀況,依法上繳各項稅、費(fèi),保護(hù)所有者權(quán)益不受侵犯。
第五條 酒店應(yīng)推行全面預(yù)算管理制度。
第六條 本條例僅包括會計人員、固定資產(chǎn)及其折扣、成本核算與費(fèi)用方面的規(guī)定。
第二章 財務(wù)部機(jī)構(gòu)與會計人員管理
第七條 本條例所稱的是酒店財務(wù)部工作的`財
酒店財務(wù)管理制度6
旅苑酒店實行目標(biāo)管理，為切實加強(qiáng)財務(wù)管理，提高企業(yè)效益，實現(xiàn)企業(yè)上新臺階，根據(jù)有關(guān)會計法規(guī)和本酒店實際，特制定如下制度：
一、總原則
1.酒店各員工必須遵紀(jì)守法，從酒店整體利益出發(fā)，相互協(xié)作。
2.酒店各部門必須相互銜接，各負(fù)其責(zé)。
3.必須做到錢帳分管，帳物分管，手續(xù)齊全。
4.每項業(yè)務(wù)必須簽字，“簽字”就是牽制。
二、材料采購制度
1.材料庫存既要保證生產(chǎn)需要，又要防止積壓，采購費(fèi)用小。
2.每次采購必先由倉庫向采購部門申請。
3.采購部門根據(jù)申請訂單，經(jīng)部門經(jīng)理審批方可聯(lián)系采購。
4.采購部門必須保證物資及時、保質(zhì)、保量、價優(yōu)到位并能取得增值稅票。
5.材料進(jìn)入酒店以后，倉庫人員必須及時清點數(shù)量，驗收合格后，倉庫人員填制入庫單及時登記入帳。
6.供應(yīng)商必須提供發(fā)票、我酒店訂單，經(jīng)財務(wù)部門審核、總經(jīng)理審批，才可付款。
三、銷售業(yè)務(wù)制度
1.銷售業(yè)務(wù)人員必須詳細(xì)登記客戶資料。
2.銷售業(yè)務(wù)人員必須同客戶確定好售價、付款方式、送貨方式以及有關(guān)事項。
3.酒店與客戶簽訂的各類經(jīng)營合同，應(yīng)及時交財務(wù)部門存檔。
4.酒店部門經(jīng)理給客戶價格優(yōu)惠必須經(jīng)總經(jīng)理審批，并留財務(wù)部門存檔。
四、費(fèi)用報銷制度
1.業(yè)務(wù)招待費(fèi)：
(1)必要的業(yè)務(wù)招待原則上在酒店內(nèi)部消費(fèi),參照以下標(biāo)準(zhǔn)執(zhí)行：
1、總經(jīng)理級干部及隨行人員,按50元/人(含煙、酒水)的標(biāo)準(zhǔn)接待；
2、副總經(jīng)理級干部及隨行人員，按40元/人（含煙、酒水）的標(biāo)準(zhǔn)接待；
3、經(jīng)理級干部及隨行人員，按40元/人（含煙、酒水）的標(biāo)準(zhǔn)接待；
4、一般工作人員，每餐按20元/人（含煙、酒水）的標(biāo)準(zhǔn)接待；
5、陪餐人數(shù)一般控制在3人以內(nèi)，特殊情況需要提高招待費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)的，報法人代表批準(zhǔn)。
(2)外出時發(fā)生的招待費(fèi)用需事先經(jīng)總經(jīng)理同意，報分管院長批準(zhǔn)。
2.差旅費(fèi)：
�。�1）因公外出人員，原則上乘公交車輛，不得乘坐出租車，特殊情況的，需經(jīng)總經(jīng)理批準(zhǔn)；
（2）如需在外住宿的，住宿標(biāo)準(zhǔn)為：部門經(jīng)理以上人員150元/天；其他人員80元/天；
�。�3）因公外出時單位無車，需租用外部車輛的，需事先經(jīng)總經(jīng)理同意。
3.職工工資、獎金支出，根據(jù)公司每年制定的`具體方案實行。非常規(guī)工資、資金支出，由總經(jīng)理負(fù)責(zé)審批，再報分管院長審批。
4.購入低值易耗品、固定資產(chǎn)等：
�。�1）購入低值易耗品，以部門經(jīng)理同意，報總經(jīng)理審批，報銷時需由保管人、登記人簽字。
�。�2）購入固定資產(chǎn)時需填寫固定資產(chǎn)審批表，經(jīng)分管院長批準(zhǔn)后購入，報銷時由保管人、登記人簽字。
�。�3）固定資產(chǎn)大修，裝修、改造項目支出，由相關(guān)部門會同學(xué)院總務(wù)處，組織上報預(yù)算計劃，上報分管院長審批，若預(yù)算支出在5000元以上的同時需附上項目可行性分析。項目完工時，根據(jù)決算書報分管院長審批。
5.日常維修費(fèi)用，由部門填寫維修單交維修組，并做好維修記錄，如需更換、補(bǔ)充物品，倉庫未存的，經(jīng)總經(jīng)理同意批準(zhǔn)臨時購入，報銷時附相應(yīng)的維修單。
6.餐飲部直接進(jìn)廚房的食品原材料，由廚房專管人員簽字、經(jīng)餐飲部經(jīng)理審核后，再報總經(jīng)理批準(zhǔn)。對于大米、色拉油等每月定期結(jié)算的原材料及水產(chǎn)、蔬菜鮮肉等投標(biāo)價格的原材料，由廚房專管人員、出納、餐飲部經(jīng)理審核后報總經(jīng)理審核。
五、現(xiàn)金管理制度
1.現(xiàn)金管理必須遵循錢帳分管，錢票分管原則，會計管帳票，出納管錢。
2.每項現(xiàn)金收入必須由出納開據(jù)票據(jù)，并在票上簽字蓋上“現(xiàn)金收訖”戳記。
3.出納必須根據(jù)經(jīng)辦人簽字、會計審核、經(jīng)理審批的憑據(jù)付款。
4.出納必須及時登記現(xiàn)金日記帳，核對收入、支出、余額并與實際庫存現(xiàn)金相符，做到日清日結(jié)。
5.出納不得擅自借款給員工，借款必須有總經(jīng)理批準(zhǔn)簽字，并不得超過規(guī)定限額。
6.月底會計同出納核對現(xiàn)金余額和銀行存款余款，做到帳帳相符、帳實相符。
酒店財務(wù)管理制度7
某酒店財務(wù)管理制度主要包括以下幾個部分：財務(wù)組織架構(gòu)與職責(zé)、財務(wù)預(yù)算管理、成本控制、收入確認(rèn)與核算、會計記錄與報告、內(nèi)部控制與審計、稅務(wù)管理和資金管理。
內(nèi)容概述：
1. 財務(wù)組織架構(gòu)與職責(zé)：明確財務(wù)部門的人員配置、崗位職責(zé)和匯報關(guān)系，確保財務(wù)工作的高效運(yùn)作。
2. 財務(wù)預(yù)算管理：規(guī)定預(yù)算編制、審批、執(zhí)行和調(diào)整的流程，以實現(xiàn)酒店經(jīng)營目標(biāo)。
3. 成本控制：設(shè)立成本核算標(biāo)準(zhǔn)，監(jiān)控成本支出，優(yōu)化資源配置。
4. 收入確認(rèn)與核算：規(guī)范收入確認(rèn)原則，保證收入數(shù)據(jù)的'準(zhǔn)確性和及時性。
5. 會計記錄與報告：規(guī)定會計核算方法，定期編制財務(wù)報表，提供決策依據(jù)。
6. 內(nèi)部控制與審計：建立內(nèi)部審計機(jī)制，監(jiān)督財務(wù)活動，防止舞弊和風(fēng)險。
7. 稅務(wù)管理：遵守稅法規(guī)定，合理避稅，降低稅務(wù)風(fēng)險。
8. 資金管理：規(guī)劃現(xiàn)金流，控制負(fù)債水平，保障酒店的資金安全。
酒店財務(wù)管理制度8
�。ㄒ唬⒕频曦攧�(wù)范圍的特殊性
企業(yè)財務(wù)管理是對企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營活動過程中的價值所進(jìn)行的規(guī)劃與控制，其目的是通過財務(wù)決策等手段.實現(xiàn)企業(yè)經(jīng)濟(jì)價值的增長。如果企業(yè)生產(chǎn)過程中不發(fā)生價值和經(jīng)濟(jì)價值的增長，即產(chǎn)品不具有勞動二重性，財務(wù)管理就失去了存在的必要性酒店業(yè)作為特殊行業(yè)，其生產(chǎn)的產(chǎn)品除了部分有形產(chǎn)品外，更主要的是無形產(chǎn)品——服務(wù)。毫無疑問，酒店業(yè)的有形產(chǎn)品具有二重性，但酒店提供的服務(wù)是否具有二重性?我們是否應(yīng)當(dāng)將服務(wù)納人財務(wù)管理的范圍之內(nèi)？假設(shè)其無形服務(wù)不具備二重性，酒店的財務(wù)管理活動只將有形產(chǎn)品納人管理范圍內(nèi)，將無形服務(wù)排斥在外。很顯然，這與實際情況不相符，甚至剛好相反。沒有任何一家酒店只提供好的產(chǎn)品，不提供優(yōu)質(zhì)服務(wù)。我們所接觸到的酒店往往服務(wù)、產(chǎn)品并重，甚至更注重服務(wù)。
因此，在整個的酒店經(jīng)營過程中，無論是其提供的有形產(chǎn)品還是無形服務(wù)，都是使用價值和價值的統(tǒng)一體，再生產(chǎn)過程同樣具有二重性，這個過程中既是使用價值的生產(chǎn)和交換過程，又是價值的`形成和實現(xiàn)過程。由此可見，財務(wù)管理活動不僅應(yīng)當(dāng)將產(chǎn)品納人管理范圍，也應(yīng)當(dāng)將服務(wù)納人管理范圍。
（二）、酒店財務(wù)管理內(nèi)容的特殊性
之所以將酒店業(yè)稱為成為特殊行業(yè)，不僅僅因為酒店財務(wù)活動基礎(chǔ)有特殊性，而且其財務(wù)管理內(nèi)容也存在特殊性.表現(xiàn)在如下幾個方面:
資產(chǎn)改良的緊迫性。酒店的房屋、附屬設(shè)施、設(shè)備等固定資產(chǎn)，帶有一定的商品色彩、固定資產(chǎn)的新舊程度、優(yōu)良程度和便利程度對日常營業(yè)有著重要意義。而這一特性決定了酒店的資產(chǎn)使用年限較短，每年計提折舊較多。
酒店財務(wù)管理制度9
基金財務(wù)管理制度的.重要性不容忽視：
1. 合規(guī)性保障：遵守國家法規(guī)和行業(yè)準(zhǔn)則，防止違法行為，維護(hù)基金行業(yè)的公信力。
2. 資產(chǎn)安全：通過嚴(yán)格的財務(wù)管理和風(fēng)險控制，保護(hù)基金資產(chǎn)不受損失。
3. 投資效率：優(yōu)化資金運(yùn)用，提高投資回報，滿足投資者的期望。
4. 透明度提升：公開透明的信息披露增強(qiáng)投資者信心，促進(jìn)市場健康發(fā)展。
酒店財務(wù)管理制度10
財務(wù)管理制度的重要性不言而喻，它是企業(yè)穩(wěn)健經(jīng)營的基石：
1. 提升效率：通過標(biāo)準(zhǔn)化流程，提高財務(wù)管理的效率和準(zhǔn)確性。
2. 控制風(fēng)險：預(yù)防財務(wù)欺詐，降低企業(yè)因財務(wù)管理失誤帶來的損失。
3. 保障合規(guī)：遵守法律法規(guī)，避免因違規(guī)操作引發(fā)的法律糾紛。
4. 支持決策：提供準(zhǔn)確的'財務(wù)數(shù)據(jù)，支持高層的業(yè)務(wù)決策。
5. 促進(jìn)增長：通過有效的資金管理和成本控制，推動企業(yè)的持續(xù)發(fā)展。
酒店財務(wù)管理制度11
第一節(jié)概述
財務(wù)部由查核部、會計部、成本控制部、電腦房和采購部組成，是酒店的核算和監(jiān)督機(jī)構(gòu)，負(fù)責(zé)日常收支管理和成本控制工作。根據(jù)《會計法》的規(guī)定，結(jié)合酒店的實際情況，設(shè)置會計科目和會計報表，組織會計核算，包括資產(chǎn)核算、負(fù)債核算、所有者權(quán)益核算、營業(yè)收入核算、成本核算、費(fèi)用和稅金核算以及利潤和利潤分配核算。
查核部通過設(shè)在前廳和餐飲部門的各個收銀點收集并統(tǒng)計每天的營業(yè)收入。為了確保營業(yè)收入的準(zhǔn)確性，查核部設(shè)有專人進(jìn)行日審和夜審。為了盡快收回旅行社或相關(guān)單位在酒店消費(fèi)后未能及時支付的欠款，查核部還設(shè)立有應(yīng)收信貸部，定期對欠款單位進(jìn)行信譽(yù)審查并催收欠款，對那些長期欠款的單位要向銷售部提出停止信貸掛帳權(quán)利的建議，因為酒店依靠收回所有營業(yè)收入用以支付日常的開支和員工的工資以及償還銀行的貸款和業(yè)主的利潤分配，因此，應(yīng)收賬款的及時回籠對于酒店資金周轉(zhuǎn)意義重大。
會計部根據(jù)審計所提供的收入日報作為核算收入的依據(jù)，編制酒店月度、季度、年度財務(wù)報表，正確、及時地核算和監(jiān)管酒店的財務(wù)狀況、經(jīng)濟(jì)活動和經(jīng)營成果，為管理當(dāng)局提供準(zhǔn)確可靠的會計信息。為了加強(qiáng)計劃管理，會計部尚須編制財務(wù)預(yù)算，做好控制工作，節(jié)約費(fèi)用，降低成本，多創(chuàng)利潤。通過對酒店應(yīng)付帳款的控制，合理分配、運(yùn)用資金，爭取較大的經(jīng)濟(jì)效益。會計部人員應(yīng)堅持會計監(jiān)督，貫徹執(zhí)行各項財務(wù)制度，維護(hù)財經(jīng)紀(jì)律，保護(hù)酒店的財產(chǎn)和利益。
成本控制部門負(fù)責(zé)對日常酒店申購用品價格的審核，倉庫存貨領(lǐng)用的控制，尤其是針對餐飲部門食品酒水的控制，盡量避免造成浪費(fèi)和流失。
電腦房主要負(fù)責(zé)酒店電腦系統(tǒng)及外設(shè)的維護(hù)、巡視及檢修，辦公應(yīng)用電腦軟硬件的維護(hù)，酒店電腦耗材的管理，保障整個酒店電腦系統(tǒng)安全正常運(yùn)行。并不斷改進(jìn)系統(tǒng)，使酒店的信息管理系統(tǒng)完善、先進(jìn)、暢通。
采購部是負(fù)責(zé)酒店采購工作的職能部門。采購部在酒店統(tǒng)一管理下，根據(jù)實際工作要求，適時、適量、適價、經(jīng)濟(jì)合理地采購各部門所需要的物品，確保酒店經(jīng)營活動的正常進(jìn)行。采購部的采購工作，必須嚴(yán)格執(zhí)行酒店的采購制度，嚴(yán)格按照采購程序辦理，確保所采購物品的數(shù)量、質(zhì)量、價格和交貨時間符合要求，并嚴(yán)格控制采購成本。
部門的重要性
任何企業(yè)都離不開財務(wù)工作，無論是經(jīng)營性企業(yè)還是非經(jīng)營性企業(yè)。因為每個企業(yè)都是社會經(jīng)濟(jì)活動的細(xì)胞，沒有資金，組織就不能存在，而有了資金，就有了財務(wù)工作。酒店作為一個實行獨立核算的經(jīng)濟(jì)實體，其財務(wù)工作就尤為重要。在對外開放，從計劃經(jīng)濟(jì)向市場經(jīng)濟(jì)的過渡時期，企業(yè)會更重視經(jīng)濟(jì)效益，加強(qiáng)經(jīng)濟(jì)核算。企業(yè)經(jīng)營的最終目的是以最少的投入，獲取最大的經(jīng)濟(jì)效益，要達(dá)到這個目的均離不開財會工作。
財務(wù)部的功能和作用
酒店財務(wù)部的功能和作用主要體現(xiàn)在三個方面，即提供酒店經(jīng)營管理的財務(wù)信息資料，提高經(jīng)濟(jì)效益和促進(jìn)經(jīng)營管理水平的提高。財務(wù)部根據(jù)經(jīng)營管理人員及各部門對管理的要求而提供的信息資料有：
一、提供預(yù)測和規(guī)劃所需要的信息
管理人員可以通過財務(wù)部所統(tǒng)計的營業(yè)收入歷史資料預(yù)測來年的營業(yè)收入，根據(jù)酒店積累的自有資金決定是否開展擴(kuò)建，改建等規(guī)劃工程。
二、提供控制所需要的信息
成本和費(fèi)用是酒店經(jīng)營中要控制的兩大因素。管理人員可以根據(jù)財務(wù)部提供的成本和費(fèi)用報表上成本與費(fèi)用的變化情況做出保持或降低等控制決策。
三、提供測量經(jīng)營成果所需要的信息
酒店經(jīng)營成效最終表現(xiàn)在其經(jīng)營成果上，經(jīng)營取得是財務(wù)部通過及時、準(zhǔn)確的核算后獲得。營業(yè)收入的核算，工資核算，原材料成本核算，各種費(fèi)用核算等都是財務(wù)部日常的工作。四、提供酒店外界所需要的經(jīng)營和資金信息
酒店是一個有機(jī)整體，但不是個封閉的整體，酒店內(nèi)外信息的溝通，接受專門機(jī)構(gòu)和社會的監(jiān)督也需要財務(wù)部提供有關(guān)資料，接受財稅檢查，審查機(jī)關(guān)檢查等。
財務(wù)部組織酒店的資金運(yùn)動，通過財務(wù)計劃制定出經(jīng)濟(jì)核算，經(jīng)營效益的總目標(biāo)，加強(qiáng)對經(jīng)營活動中各種消耗及資源的控制。以最少的人、物投入而獲取最大的經(jīng)濟(jì)效益。
酒店經(jīng)營管理就是為了使酒店系統(tǒng)的功能效益不斷提高而從事的一系列活動，財務(wù)部在指導(dǎo)酒店日常經(jīng)營活動中，往往以下述的方式主動參與：
一、指導(dǎo)日常經(jīng)營活動，避免盲目性。
二、完善內(nèi)部經(jīng)營管理機(jī)制，實行目標(biāo)管理。
三、監(jiān)督經(jīng)營方向，端正經(jīng)營思想和營業(yè)行為。
四、參與經(jīng)營決策。
財務(wù)部的基本任務(wù)
財務(wù)部的基本任務(wù)是遵循國家的方針政策和會計制度，依據(jù)酒店經(jīng)營運(yùn)籌規(guī)律，合理組織各項財務(wù)活動，正確處理財務(wù)關(guān)系，加強(qiáng)資金計劃管理和經(jīng)濟(jì)核算，促進(jìn)規(guī)范服務(wù)質(zhì)量，降低成本，改善經(jīng)營管理，提高經(jīng)濟(jì)效益，加強(qiáng)財務(wù)監(jiān)督，保護(hù)酒店財產(chǎn)，維護(hù)財經(jīng)紀(jì)律，具體有以下內(nèi)容：
一、正確、及時、完整地核算和反映酒店經(jīng)濟(jì)活動和經(jīng)營成果，為管理人員提供準(zhǔn)確可靠的財務(wù)會計信息資料。
二、加強(qiáng)資金計劃管理，認(rèn)真編制年度財務(wù)計劃，做好財務(wù)預(yù)算和各項經(jīng)濟(jì)指標(biāo)的分解。三、加強(qiáng)成本費(fèi)用的核算，做好各項指標(biāo)控制工作，降低成本和費(fèi)用，多創(chuàng)收，多創(chuàng)匯。四、加強(qiáng)財務(wù)分析，考核各項經(jīng)營指標(biāo)的內(nèi)外情況，反映經(jīng)營管理現(xiàn)狀，通過深入實際的調(diào)查研究，總結(jié)經(jīng)驗教訓(xùn)，揭露矛盾，促進(jìn)酒店改善經(jīng)營管理。
五、籌集和管理分配、運(yùn)用資金、積累資金、監(jiān)督資金的運(yùn)用情況，加速資金周轉(zhuǎn)，以盡量少的資金占用，取得較大的經(jīng)濟(jì)效益。
六、堅持會計監(jiān)督，維護(hù)財會紀(jì)律，保障酒店利益。
七、協(xié)助指導(dǎo)各部門做好節(jié)支開源工作，加強(qiáng)成本核算；
八、確保各部門的經(jīng)營活動正常開展，做好服務(wù)工作。
財務(wù)工作是紛繁復(fù)雜的，財務(wù)工作的嚴(yán)肅性要求從事這項工作的人員必須一絲不茍，細(xì)心周到，財務(wù)部每天處理各種財務(wù)事項，綜合性很強(qiáng)，因此要與其他部門協(xié)調(diào)好關(guān)系，財務(wù)部每天的收和成本報表是反映各部門經(jīng)營成果的睛雨表，收入的增加或減少，成本提高，都反映酒店經(jīng)營上的優(yōu)勢或存在的問題。
第二節(jié)組織結(jié)構(gòu)和職位介紹
財務(wù)辦公室
一、財務(wù)總監(jiān)
�。ㄒ唬┕ぷ麝P(guān)系
上級：直屬總經(jīng)理室領(lǐng)導(dǎo)，向總經(jīng)理負(fù)責(zé)。
下級：統(tǒng)領(lǐng)財務(wù)部、采購部及部屬人員。
（二）崗位職責(zé)
1、在總經(jīng)理領(lǐng)導(dǎo)下，認(rèn)真貫徹執(zhí)行《會計法》和有關(guān)的法律、法規(guī)、制度。監(jiān)督考核酒店有關(guān)部門的財務(wù)收支、資金使用和財產(chǎn)管理等計劃的執(zhí)行情況及其效果，保護(hù)酒店財產(chǎn)，維護(hù)財經(jīng)紀(jì)律，對本酒店的財務(wù)狀況負(fù)責(zé)。
2、領(lǐng)導(dǎo)財務(wù)部的全體人員認(rèn)真落實崗位責(zé)任制，健全和嚴(yán)格實施經(jīng)濟(jì)責(zé)任制，建立良好的財務(wù)工作秩序，并對其工作負(fù)責(zé)。
3、有權(quán)向下級下達(dá)工作和生產(chǎn)任務(wù)，向他們發(fā)指示和進(jìn)行工作策劃。根據(jù)本部的.實際情況和工作需要，有權(quán)增減員工和調(diào)動他們的工作。
4、負(fù)責(zé)財會部、采購部、電腦房的全面工作。加強(qiáng)財務(wù)部隊伍的建設(shè)，制定各級人員培訓(xùn)計劃，提高財務(wù)部全體員工的業(yè)務(wù)素質(zhì)，擬定財務(wù)部各部門機(jī)構(gòu)設(shè)置和人員配備方案，并實施各級人員的任免和獎懲方案。
5、控制預(yù)算案，指導(dǎo)制訂酒店經(jīng)營政策。根據(jù)董事會下達(dá)的任務(wù)和酒店領(lǐng)導(dǎo)要求測算和制訂經(jīng)營責(zé)任制方案。
6、管理現(xiàn)金流量、貨款及貨幣兌換。
7、貫徹執(zhí)行總經(jīng)理下達(dá)的各項工作任務(wù)，處理所管部門的日常業(yè)務(wù)。8、審查和批示各部門的營業(yè)報表和工作報告。
9、協(xié)調(diào)與酒店各部門的關(guān)系，并負(fù)責(zé)與財政、銀行、稅務(wù)、外匯和保險機(jī)構(gòu)聯(lián)系。10、組織各部門編制財務(wù)收支、成本費(fèi)用等計劃和預(yù)算，審查核定計劃外重大收支項目，并負(fù)責(zé)各項經(jīng)營計劃的協(xié)調(diào)平衡，落實完成計劃的措施，對執(zhí)行中存在的重要問題提出改進(jìn)意見。
11、參加總經(jīng)理召開的部門經(jīng)理例會、業(yè)務(wù)協(xié)調(diào)會議，建立良好的工作關(guān)系。定期向總經(jīng)理如實反映酒店經(jīng)濟(jì)活動和財務(wù)收支情況，正確及時地提供管理信息，作為改善酒店經(jīng)營管理決策的依據(jù)。
12、對部屬的工作進(jìn)行策劃與督導(dǎo)，培養(yǎng)他們不斷提高管理水平和業(yè)務(wù)能力。
13、需與上級主管部門、財政、稅務(wù)及金融機(jī)構(gòu)等有關(guān)部門保持良好的合作關(guān)系。
（三）素質(zhì)要求
1、財務(wù)總監(jiān)屬酒店高層管理人員，要求對酒店業(yè)務(wù)特別是財會、采購、倉庫管理方面的業(yè)務(wù)非常熟悉。
2、熟悉和掌握會計的基本理論及實際工作方面的知識，包括掌握會計的基本原理、常規(guī)、標(biāo)準(zhǔn)、原則及限制等基本會計知識。
3、熟悉經(jīng)濟(jì)法、酒店法及本地的法律及法規(guī)。
4、了解和掌握酒店經(jīng)濟(jì)活動的情況。
二、財務(wù)部經(jīng)理
�。ㄒ唬┕ぷ麝P(guān)系上級：財務(wù)總監(jiān)
下級：財務(wù)部副經(jīng)理、審計主管、收銀主管、成本主管、采購部經(jīng)理、電腦房主管
�。ǘ⿳徫宦氊�(zé)
1、在財務(wù)總監(jiān)的領(lǐng)導(dǎo)下，直接負(fù)責(zé)財務(wù)部的日常管理。
2、督導(dǎo)查核部、會計部、成本部和電腦房的業(yè)務(wù)操作。
3、協(xié)助財務(wù)總監(jiān)起草各種管理制度，并監(jiān)督檢查落實各有關(guān)制度。
3
4、協(xié)助財務(wù)總監(jiān)編寫年度、季度、月度財務(wù)計劃。審核財務(wù)日報表、月報表及年度報表。
5、負(fù)責(zé)酒店的財產(chǎn)管理。
6、監(jiān)督審查酒店內(nèi)部的財務(wù)收支情況，確保酒店一切營業(yè)收入、開支及有關(guān)經(jīng)濟(jì)活動能按國家有關(guān)法規(guī)和制度進(jìn)行。
7、財務(wù)總監(jiān)不在崗時，代行總監(jiān)職責(zé)。
（三）素質(zhì)要求
與財務(wù)總監(jiān)的素質(zhì)要求一致。
三、文員
�。ㄒ唬┕ぷ麝P(guān)系上級：財務(wù)總監(jiān)下級：無
�。ǘ⿳徫宦氊�(zé)
1、負(fù)責(zé)接待財務(wù)部的來客和接聽電話。
2、做好各類文件、信件、報表的收發(fā)、存檔、傳送工作。3、建立財務(wù)檔案，以便隨時通知財務(wù)總監(jiān)當(dāng)天應(yīng)辦事項。
4、本部門召開主管會議時，做好會議記錄。
5、根據(jù)財務(wù)總監(jiān)的要求起草、打印各類文件，熟悉酒店各部門工作程序和流程。6、辦理本部門員工的到職、離職、調(diào)動、手續(xù)以及人事部委辦的工作。
(三)素質(zhì)要求
1、熟悉財務(wù)部的工作程序和各項規(guī)定，性格開朗，工作踏實，精通電腦中、英文打字，工作細(xì)致、耐心、快捷。
2、年齡在24歲以上，女性，品貌端正，氣質(zhì)高雅。身高，１．６５-１．６９米。3、財會專業(yè)大學(xué)專科以上或同等學(xué)歷。
4、熟悉掌握英文，達(dá)到中級以上水平，且具有一定的文字閱讀寫作及翻譯能力。5、反應(yīng)靈敏，保守秘密，能幫助財務(wù)總監(jiān)協(xié)調(diào)本部門及與外部門之間的工作。
（四）工作內(nèi)容
1、每月收取各班組排班表、交部門經(jīng)理、總監(jiān)審核批準(zhǔn)后送人事部。
2、掌握并準(zhǔn)確發(fā)放辦公用品、工衣、工鞋、勞保等物，并了解使用情況。
3、負(fù)責(zé)本部門每日的考勤，每月總各班組考勤情況，并上交人事部，收、放考勤計時卡，
做全勤獎、飯費(fèi)補(bǔ)貼、獎金等各類表格。4、擔(dān)負(fù)部門的資產(chǎn)管理責(zé)任。5、自覺遵守《員工守則》，協(xié)助部門經(jīng)理檢查部門員工紀(jì)律的執(zhí)行情況，并作出記錄，向部門經(jīng)理匯報。
6、接受并完成總監(jiān)、經(jīng)理臨時指派的其它工作。
查核部
一、查核主管
（一）工作關(guān)系上級：財務(wù)部經(jīng)理
4
下級：查核員（日審和夜審）
�。ǘ⿳徫宦氊�(zé)
1、在財務(wù)部經(jīng)理的指導(dǎo)下，負(fù)責(zé)酒店收銀結(jié)算查核具體管理工作。
2、督導(dǎo)查核員遵守有關(guān)財務(wù)規(guī)定和結(jié)算查核程序，保證酒店的資金安全。
3、合理排班，遇有員工休假，主管必須頂班或?qū)Π啻芜M(jìn)行調(diào)整，并做好考勤。
4、積極參加培訓(xùn)，遵守酒店規(guī)章制度，完成上級分配的其它工作。
�。ㄈ┧刭|(zhì)要求
1、熟練掌握酒店會計的基本理論及實際工作方面的知識。
2、熟悉酒店的收銀管理的電腦系統(tǒng)，并能熟練操作。
3、熟悉經(jīng)濟(jì)法、酒店法及本地的法律、法規(guī)。
4、忠誠酒店事業(yè)，維護(hù)酒店利益。
�。ㄋ模┕ぷ鲀�(nèi)容
1、督促查核人員認(rèn)真復(fù)核各收銀點的營業(yè)報表、帳單，發(fā)現(xiàn)錯誤，加以糾正，以保證酒店營業(yè)收入帳目準(zhǔn)確，對已復(fù)核過的報表，都必須簽字，以示負(fù)責(zé)。
2、復(fù)核夜班完成的收入晨報表：主要核對開房率、房租收入、散客和團(tuán)體的平均房價是否正確，每個餐廳的平均消費(fèi)、人數(shù)、總數(shù)是否正確，并簽名確認(rèn)。
3、審核匯總前一天的營業(yè)收入情況，編制收入日報表，及時將日報呈酒店領(lǐng)導(dǎo)。
4、復(fù)核早班所核的單據(jù)。
5、對所屬員工進(jìn)行培訓(xùn)，以確保工作正常運(yùn)轉(zhuǎn)。
二、查核員（日審和夜審）
�。ㄒ唬┕ぷ麝P(guān)系
上級：查核主管下級：無
�。ǘ⿳徫宦氊�(zé)
1、在查核主管的領(lǐng)導(dǎo)下，負(fù)責(zé)酒店收銀結(jié)算查核工作。
2、遵守有關(guān)財務(wù)規(guī)定和結(jié)算核查程序，保證酒店的資金安全。
3、查核領(lǐng)班還負(fù)責(zé)指導(dǎo)查核員開展工作的職責(zé)。
4、積極參加培訓(xùn)，遵守酒店規(guī)章制度，完成上級分配的其它工作。
�。ㄈ┧刭|(zhì)要求
1、熟練掌握酒店會計的基本理論及實際工作方面的知識
。2、熟悉酒店的收銀管理的電腦系統(tǒng)，并能熟練操作。
3、熟悉經(jīng)濟(jì)法、酒店法及本地的法律、法規(guī)。
4、忠誠酒店事業(yè)，維護(hù)酒店利益。
�。ㄋ模┕ぷ鲀�(nèi)容
每天按各班次收銀員送審的帳單、原始單，核查數(shù)據(jù)是否準(zhǔn)確，并核對該班次營業(yè)報表。
酒店財務(wù)管理制度12
財務(wù)行政管理制度是企業(yè)運(yùn)營的核心組成部分，它涵蓋了財務(wù)管理、行政管理兩大領(lǐng)域，旨在確保企業(yè)的'經(jīng)濟(jì)活動有序進(jìn)行，提高效率，防范風(fēng)險。具體內(nèi)容包括：
1. 財務(wù)預(yù)算與控制：設(shè)定預(yù)算編制流程，明確審批權(quán)限，實施嚴(yán)格的財務(wù)監(jiān)控。
2. 成本核算與分析：建立成本核算體系，定期進(jìn)行成本分析，優(yōu)化資源配置。
3. 資金管理：制定資金籌措、使用、回收策略，保障資金安全。
4. 財務(wù)報告與審計：規(guī)范財務(wù)報告的編制和審核，確保信息真實準(zhǔn)確。
5. 行政管理：規(guī)定辦公設(shè)備采購、維護(hù)，辦公環(huán)境管理，員工差旅報銷等流程。
6. 法規(guī)遵守：確保財務(wù)行政活動符合國家法律法規(guī)和行業(yè)規(guī)定。
7. 風(fēng)險管理：識別、評估、控制財務(wù)和行政管理中的潛在風(fēng)險。
內(nèi)容概述：
財務(wù)行政管理制度涉及的方面廣泛，主要包括：
1. 制度建設(shè)：建立健全財務(wù)和行政管理的規(guī)章制度，明確職責(zé)分工。
2. 業(yè)務(wù)流程：梳理并優(yōu)化業(yè)務(wù)流程，提高工作效率。
3. 人員培訓(xùn)：定期進(jìn)行財務(wù)和行政知識培訓(xùn)，提升員工專業(yè)能力。
4. 監(jiān)督機(jī)制：設(shè)立內(nèi)部審計部門，對財務(wù)行政活動進(jìn)行監(jiān)督審查。
5. 技術(shù)支持：利用財務(wù)管理軟件和信息系統(tǒng)，提升管理水平。
6. 決策支持：提供財務(wù)數(shù)據(jù)和分析報告，為管理層決策提供依據(jù)。
7. 外部協(xié)調(diào)：與會計師事務(wù)所、稅務(wù)機(jī)關(guān)等外部機(jī)構(gòu)保持良好溝通。
酒店財務(wù)管理制度13
第一章資產(chǎn)及項目交接
第一條新開業(yè)酒店由總公司將其有關(guān)會計賬務(wù)事項，編制移交清單，各酒店應(yīng)根據(jù)所接收資產(chǎn)逐一登記，實行建賬管理。
第二條按酒店管理制度，進(jìn)行資產(chǎn)、用品等的購、領(lǐng)、耗、存、盤點管理。
第三條酒店開業(yè)前由運(yùn)營部協(xié)助酒店制作開業(yè)用品預(yù)算，經(jīng)總公司分管副總審核后，安排統(tǒng)一訂制。
第四條總公司統(tǒng)一訂制的開業(yè)用品，由各酒店驗收，并列入酒店庫存商品管理，貨款由各酒店在自有流動資金（或開業(yè)備用金）中支付。
第五條籌建期間的工程款項由總公司代為支付，待工程完工后，統(tǒng)一結(jié)轉(zhuǎn)給酒店，原件一般保留在總公司，酒店可從總公司索取蓋有"復(fù)印件與原件一致"印章的復(fù)印件。
第六條工程決算后，由各酒店分別記入"固定資產(chǎn)、長期待攤費(fèi)用"等科目，所需工程資金由代墊或從銀行借款，酒店分期歸還總公司（或銀行），工程尾款由總公司統(tǒng)一支付。
第二章營業(yè)收入
第七條經(jīng)審核后的賬單方可入賬
每天的營業(yè)收入必須解入銀行（應(yīng)按每天的金額分別填寫解款單，不要湊整數(shù)），月末同樣以銀行解款形式入賬，可做未達(dá)賬（即“企業(yè)銀行賬面已到，銀行則未到”）
按公司統(tǒng)一規(guī)定編制營業(yè)日報表，十天為一小計，月為總計分錄如下：
借：銀行存款（當(dāng)天收到，并已解入銀行的現(xiàn)金）
應(yīng)收賬款——散客待結(jié)賬（客人當(dāng)天消費(fèi)但未結(jié)賬的金額）
應(yīng)收賬款——信用卡未達(dá)（客人已消費(fèi)并簽字，但銀行尚未結(jié)算入賬的信用卡金額）
營業(yè)費(fèi)用——客用品（用"紅字"反映客人賠償?shù)慕痤~）
貸：營業(yè)收入——客房收入（房金收入）
營業(yè)收入——商品收入（商品收入）
營業(yè)收入——餐費(fèi)收入（餐飲收入）
營業(yè)收入——其他收入（商務(wù)、房租收入、金卡收入等）
其他應(yīng)付款－代收客人話費(fèi)其他應(yīng)付款－代收客人洗衣費(fèi)預(yù)收賬款－預(yù)收客人押金（向客人預(yù)收的客房押金，負(fù)數(shù)則用紅字表示）
第八條所有收入必須作明細(xì)統(tǒng)計，如金卡收入，代幣券收入等（可以電子表格形式統(tǒng)計）
第三章存貨
第九條酒店按實際情況存貨分為以下幾類客房部：物料消耗－客用品物料消耗－棉織品物料消耗－清潔用品物料消耗－印刷品；餐飲部：原材料飲料；賣品部：庫存商品
第十條其中每筆業(yè)務(wù)手續(xù)必須齊全，后附入庫單，必須有驗收人簽字。出庫同樣附出庫單，有領(lǐng)用人簽字（如：客房客用品消耗，必須有客房人員清掃單，后附簽名）
第十一條分錄如下：
購進(jìn)入庫時（憑證后必須有入庫單）
借：庫存商品（為小賣部）
物料消耗——客用品
物料消耗——棉織品
物料消耗——清潔用品
物料消耗——其他
原材料
飲料
貸：現(xiàn)金（夠零星菜款時）
銀行存款
應(yīng)付賬款（必須注明供應(yīng)商）
每月出庫時（可按旬或在月末填列，后附出庫單及月收發(fā)存報表及盤點表，及時注明盤盈虧說明，并做分錄）
借：主營業(yè)務(wù)成本——餐飲
主營業(yè)務(wù)成本——賣品
營業(yè)費(fèi)用——客用品
營業(yè)費(fèi)用——印刷及文具
營業(yè)費(fèi)用－維修費(fèi)
貸：庫存商品（賣品部）
原材料（餐飲）
飲料（餐飲）
物料消耗
內(nèi)部用餐或使用時
借：其他應(yīng)收款——公司等
營業(yè)費(fèi)用——工作餐
營業(yè)費(fèi)用——業(yè)務(wù)招待費(fèi)
貸：主營業(yè)務(wù)成本（借方用紅字表示）
第四章債權(quán)債務(wù)
第十二條應(yīng)收賬款、預(yù)收賬款：只用于記錄應(yīng)收及預(yù)收客賬，其中：包括不能入PMS系統(tǒng)的團(tuán)隊?wèi)?yīng)收及預(yù)收款（財務(wù)后臺操作），未達(dá)的信用卡金額
第十三條其他應(yīng)付款：用于核算與客賬無關(guān)的其他應(yīng)付款項，與總公司的往來賬，統(tǒng)一通過本科目核算（如：應(yīng)收公司款，及公司代墊的款項）
借：長期待攤費(fèi)用（安裝、裝修、配套工程等，可設(shè)明細(xì)賬管理）
固定資產(chǎn)（按類別設(shè)置明細(xì)）
待攤費(fèi)用（按類別設(shè)置明細(xì)）
貸：其他應(yīng)付款
第十四條應(yīng)付賬款：核算營業(yè)過程中，與供應(yīng)商之間的往來款項（如購客用品、原材料等）
第十五條其他應(yīng)付款：除應(yīng)付賬款外的其他應(yīng)付款項
第十六條每天必須核對應(yīng)收及預(yù)收客賬（即PMS統(tǒng)計報表同財務(wù)日報表的吻合性），每月必須核對往來賬，與公司及其他店的往來賬必須月月結(jié)清。
第五章費(fèi)用、稅金
第十七條為了準(zhǔn)確核算各酒店當(dāng)月（年）的有經(jīng)營情況，可通過"預(yù)提費(fèi)用"科目進(jìn)行核算，包括：水、電、煤氣、蒸汽、電話費(fèi)、銷售傭金、棉織品、大修理等。
第十八條月末將當(dāng)月預(yù)提費(fèi)用明細(xì)表（月末一并填列并做分錄），酒店暫不設(shè)"管理費(fèi)用"賬戶，相關(guān)費(fèi)用通過"營業(yè)費(fèi)用"科目核算。
第十九條借：營業(yè)費(fèi)用——水費(fèi)
營業(yè)費(fèi)用——電費(fèi)
營業(yè)費(fèi)用——煤氣費(fèi)
營業(yè)費(fèi)用——蒸汽費(fèi)
營業(yè)費(fèi)用——電話費(fèi)
營業(yè)費(fèi)用——銷售傭金
貸：預(yù)提費(fèi)用（按明細(xì)設(shè)置分別填列）
第二十條每月預(yù)提的費(fèi)用必須有依據(jù)，可根據(jù)相關(guān)部門提供的月度抄表數(shù)等，計算出當(dāng)月應(yīng)承擔(dān)的費(fèi)用。
第二十一條每月預(yù)提費(fèi)用的.憑證盡量做在一張憑證上，以免漏提、多提及遺忘。
第二十二條酒店員工工資標(biāo)準(zhǔn)及工資總額，由酒店提出初步方案，報總公司審批，店長及財務(wù)主管的工資標(biāo)準(zhǔn)，由總公司決定，經(jīng)過批準(zhǔn)工資的發(fā)放，由酒店計入營運(yùn)成本。
第二十三條養(yǎng)老金等"四金"由酒店統(tǒng)一繳納。
第二十四條工資管理實行預(yù)提制，即月末必須計提當(dāng)月實際應(yīng)發(fā)放工資，會計分錄如下：
計提時
借：營業(yè)費(fèi)用——工資
貸：應(yīng)付工資——工資（實際發(fā)放數(shù)）
借：營業(yè)費(fèi)用——工資
貸：其他應(yīng)交款——養(yǎng)老金（個人）
其他應(yīng)交款——醫(yī)保（個人）
其他應(yīng)交款——失業(yè)保險（個人）
其他應(yīng)交款——公積金（個人）
應(yīng)交稅金——個調(diào)稅（個人）
營業(yè)費(fèi)用——缺勤沖回（借方以紅字表示）
支付時：
借：應(yīng)付工資——工資
貸：銀行存款
現(xiàn)金
借：其他應(yīng)交款——養(yǎng)老金
其他應(yīng)交款——失業(yè)金其他應(yīng)交款——醫(yī)保其他應(yīng)交款——公積金
應(yīng)交稅金——個調(diào)稅
貸：銀行存款
第二十五條每月必須計提當(dāng)月應(yīng)繳營業(yè)稅及其他稅金，分錄如下：
計提時
借：主營業(yè)務(wù)稅金及附加——營業(yè)稅
主營業(yè)務(wù)稅金及附加——城建稅
主營業(yè)務(wù)稅金及附加——河道管理費(fèi)
主營業(yè)務(wù)稅金及附加——教育費(fèi)附加
貸：應(yīng)交稅金——營業(yè)稅
應(yīng)交稅金——城建稅
其他應(yīng)交款——教育費(fèi)附加
其他應(yīng)交款——河道管理費(fèi)
支付時
借：應(yīng)交稅金
其他應(yīng)交款
貸：銀行存款
第二十六條上述項目，根據(jù)各地區(qū)實際需要設(shè)定，稅率根據(jù)當(dāng)?shù)貓?zhí)行比率計提。
第二十七條新開業(yè)酒店應(yīng)及時爭取本地政府部門的稅收優(yōu)惠政策。
第二十八條“待攤費(fèi)用”科目，年底保留余額，裝璜及開辦費(fèi)一般列入“長期待攤費(fèi)用”管理，分?jǐn)偲跒?年。
分錄如下
支付時
借：待攤費(fèi)用
長期待攤費(fèi)用
貸：銀行存款
應(yīng)付賬款
其他應(yīng)付款
攤銷時
借：營業(yè)費(fèi)用（按明細(xì)科目設(shè)置填列）
貸：長期待攤費(fèi)用
待攤費(fèi)用
第六章固定資產(chǎn)、折舊
第二十九條固定資產(chǎn)的折舊年限，一般按現(xiàn)行會計制度規(guī)定執(zhí)行，若與稅務(wù)法規(guī)有差異的，按稅務(wù)規(guī)定的最低年限為準(zhǔn)。
第三十條固定資產(chǎn)必須建賬管理，每年至少盤點一次，要求保管、使用人每年至少確認(rèn)一次，發(fā)生差異必須查明原因，及時做出調(diào)整。
第三十一條固定資產(chǎn)以原始金額入賬，每月提取的折舊，通過“累計折舊”科目核算。
分錄如下：
支付時
借：固定資產(chǎn)
貸：銀行存款
計提折舊時
借：營業(yè)費(fèi)用
貸：累計折舊
酒店財務(wù)管理制度14
流動資金管理制度
1、酒店的流動資金既要保證需要又要節(jié)約使用，在保證按批準(zhǔn)計劃供應(yīng)營業(yè)活動正常需要的前提下，以較少的占用資金，取得較大的經(jīng)濟(jì)效益。
2、要求各業(yè)務(wù)部門在編制流動資金計劃時，嚴(yán)格控制庫存物品，物料原材料的占用資金不得超過比例規(guī)定。
3、除經(jīng)批準(zhǔn)為特殊儲備者外，超儲物資商品原則上不得使用流動資金，只能壓縮超儲的商品、物料，以減少占用流動資金。
4、嚴(yán)格遵守不得挪用流動進(jìn)行基建工程的規(guī)定，嚴(yán)格遵守有關(guān)財務(wù)法規(guī)和制度。
5、使用的基本要求
(1)在符合國家政策和酒店總經(jīng)理室、總經(jīng)理要求的前提下，加速資金周轉(zhuǎn)，擴(kuò)大經(jīng)營，以減少流動資金的占用。
(2)加速委托銀行收款和應(yīng)收款項的結(jié)算，減少對流動資金的占用;
(3)各業(yè)務(wù)部門應(yīng)辦理流動資金存貨的報批手續(xù)，并在每月上報經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)報表的同時，上報流動資金使用效率的實績，即流動資金周次數(shù)和流動資金周轉(zhuǎn)一次所需的天數(shù)。
(4)對商品資金的占用，應(yīng)本著勤儉節(jié)約的精神，盡量壓縮;
(5)盡量減少家具、用具的購置。
外匯管理制度
1、酒店營業(yè)收入中的外匯，收款員必須詳細(xì)記錄在營業(yè)收入日報表中，連同收費(fèi)單據(jù)一起繳出納入庫。夜班的外匯收入存入會計部特殊保險柜中，于第二天上午繳總出納入庫。
2、營業(yè)收入中的外匯轉(zhuǎn)賬憑證，從收到憑證的第二天即委托銀行轉(zhuǎn)賬。
3、必須在雙方協(xié)商下以簽訂合同或協(xié)議的形式加以肯定和約束才能進(jìn)行外匯結(jié)算辦理。訂立業(yè)務(wù)合同時，除摸清信譽(yù)和償付能力外，還必須事先預(yù)存一次業(yè)務(wù)往來所需費(fèi)用，在酒店銀行賬戶內(nèi)作為每次(項)業(yè)務(wù)的結(jié)算資金。
4、負(fù)責(zé)外匯結(jié)算工作的人員必須及時把對外結(jié)算單證按合同或協(xié)議辦理結(jié)算，并在委托銀行結(jié)算后的第六天核對是否要收，凡在上述的時期內(nèi)未接獲銀行收款通知單的，應(yīng)即通知銷售部工餐飲部協(xié)協(xié)助辦理催收，同時向財務(wù)務(wù)部經(jīng)理匯報。
5、必須將當(dāng)天的外匯現(xiàn)金送存銀行，一切營業(yè)收入的外匯現(xiàn)金不得坐支。外匯的收支必須通過銀行辦理。
6、使用外匯必須編制使用外匯計劃，除商品、食品、原材料外，要使用外匯購置的一切物料、包裝、備用品、設(shè)備、工具、零配件、燃料、能源等必須經(jīng)財務(wù)部審查，報總經(jīng)理審批后方可購 置。
7、用外匯購進(jìn)的商品、原材料、備用品、工具等，在出售、調(diào)撥調(diào)劑時，必須收回外匯。用外匯購進(jìn)的上述物品不得以本幣出售或調(diào)撥，特殊情況需收取本幣的，須經(jīng)總經(jīng)理批準(zhǔn)。
8 、嚴(yán)格執(zhí)行外幣兌換制度，客人交外匯付賬單者，一律按當(dāng)天的匯率折算本幣，嚴(yán)禁擅自變更匯率的'比值，也不得取整舍零作匯率折算外匯。
9、客人付外幣者，一律按當(dāng)天兌換現(xiàn)鈔的匯率減貼息折算本幣。
10 、使用信用卡簽付賬單者，一律按賬單實際金額填列“認(rèn)購單”，并讓客人簽付，不另收手續(xù)費(fèi)。
11、以記賬 或轉(zhuǎn)賬方式結(jié)付業(yè)務(wù)款項者，本幣與外幣的折算率按結(jié)賬當(dāng)天的銀行匯總牌價的買賣中間價為結(jié)賬的折算率。
12、不準(zhǔn)外單位或人個借用酒店及所屬部門在銀行開立的外匯賬戶來進(jìn)行結(jié)算。
外幣結(jié)算管理制度
1、酒店在收到外幣時，應(yīng)折合成記賬本位幣全額入賬，公司全年外匯的記賬匯率是每年年初下發(fā)的通知中指明的匯率。
2、凡因經(jīng)營需要調(diào)入和調(diào)出外匯及確定調(diào)劑匯率，均需經(jīng)酒店總經(jīng)理審定，發(fā)生的匯兌損益計入當(dāng)期財務(wù)費(fèi)用。
3、購置固定資產(chǎn)、無形資產(chǎn)發(fā)生的匯兌損益在購置期間計入資產(chǎn)的價值;提供各項服務(wù)、銷售商品與經(jīng)營業(yè)務(wù)發(fā)生的匯兌損益計入或沖減財務(wù)費(fèi)用;清算期間發(fā)生的匯兌損益計入清算損益。
4、酒店收到投資者用外幣付出的投資，按投資當(dāng)日的外匯牌價折合成記賬本位幣。
5、酒店經(jīng)評估后有關(guān)資產(chǎn)賬戶與實收資本賬戶因采用折合匯率不同而產(chǎn)生的折合記賬本位幣差額，作為資本公積。
6、酒店應(yīng)嚴(yán)格遵守國家外匯管理部門的有關(guān)規(guī)定，并按時報送外匯收支情況申報表。
前臺稽查操作制度
1、酒店各營業(yè)點的報表與收入要一致，報表左右要平衡，賬單齊全并蓋上會計處收款章，賬單要付款方式，如果客人要底單，底單要蓋上結(jié)算章。
2、收取外匯要按當(dāng)天牌價折算，收旅行支票要扣除貼息。
3、房租折扣要由部門經(jīng)理簽字認(rèn)可，免費(fèi)住房必須由總經(jīng)理或副總經(jīng)理批準(zhǔn)并簽名。
4、做報表要按訂單所指房間兩種類、天數(shù)，包括加床和餐費(fèi)，報賬單位的報表一定要資料齊全(訂單、底單)。
5、數(shù)額減少要經(jīng)主管簽名，而客人拒付則要有大堂副經(jīng)理簽名認(rèn)可。
6、輸單必須單據(jù)齊全，缺少單據(jù)要說明具體原因。
7、退款要按財務(wù)部的有關(guān)規(guī)定進(jìn)行操作，一定要有主管簽名和客人簽名。
8、團(tuán)體的房租一定要當(dāng)天輸入電腦，如發(fā)現(xiàn)有團(tuán)體未輸房租，要立刻通知收款處采取補(bǔ)救措施。
利潤管理制度
1、年初時總經(jīng)理室下達(dá)各部門的利潤指標(biāo)和經(jīng)營指標(biāo)，各部門必須按計劃完成。遇特殊情況影響任務(wù)完成時，必須說明原因，取得總經(jīng)理批準(zhǔn)后，才能核減指標(biāo)。
2、經(jīng)酒店平衡下達(dá)的各部門費(fèi)用開支額或費(fèi)用水平，各部門務(wù)必用于擴(kuò)大營業(yè)額，爭取資金周轉(zhuǎn)次數(shù)的增加來降低費(fèi)用水平，不得突破酒店下達(dá)的費(fèi)用額。
3、各部門使用的原材料和出售商品的購進(jìn)，必須事前做出計劃，確定合理的庫存和購進(jìn)適銷對路的商品，防止資金積壓。
4、各部門應(yīng)繳酒店財務(wù)部的利潤，不得遲于月后十天。
5、各部門應(yīng)負(fù)責(zé)利潤的明細(xì)核算，根據(jù)有關(guān)憑證，正確計算銷售收入、成本、費(fèi)用、稅金及利潤。
營業(yè)收入、利潤及分配管理制度
1、確認(rèn)營業(yè)收入，必須以酒店各項服務(wù)已經(jīng)提供，同時已經(jīng)收回相應(yīng)的足額價款或取得收取價款的合法證據(jù)為標(biāo)志。
2、營業(yè)收入按實際價款計算，發(fā)生的各種折扣、回扣沖減當(dāng)期營業(yè)收入。各級領(lǐng)導(dǎo)應(yīng)嚴(yán)格按規(guī)定的折扣權(quán)限簽單。需對外付出傭金的，應(yīng)由經(jīng)辦部門以書面報告的形式向主管領(lǐng)導(dǎo)請示，經(jīng)同意再報經(jīng)總經(jīng)理批準(zhǔn)后，方可支付，如需代領(lǐng)，代領(lǐng)人應(yīng)由主管領(lǐng)導(dǎo)認(rèn)定。
3、酒店的一切營業(yè)性收入均需經(jīng)財務(wù)部收入賬核算，各收銀點當(dāng)日收到現(xiàn)金、支票、信用卡消費(fèi)單等票據(jù)經(jīng)夜間核算員核準(zhǔn)后，于次日上午應(yīng)全部上交財務(wù)部;各營業(yè)部門預(yù)收的包餐、包房定金在及時如數(shù)上交財務(wù)部。
4、營業(yè)收 入應(yīng)按照配比的原則記賬，與同期發(fā)生的營業(yè)成本、營業(yè)費(fèi)用、營業(yè)稅金及管理費(fèi)用、財務(wù)費(fèi)用一起反映，預(yù)收的房租等應(yīng)按預(yù)付期分期計入當(dāng)期營業(yè)收入中。
5、嚴(yán)格按照國家法令計提各項稅金、基金，并按時納稅 。
6、酒店的利潤總額計算公為：
利潤=營業(yè)收入+投資凈收益+營業(yè)外收入-營業(yè)稅金-營業(yè)成本-營業(yè)費(fèi)用-管理費(fèi)用-營業(yè)外支出-匯總損失
(1)營業(yè)外收入包括：固定資產(chǎn)盤盈和出售凈收益、罰款凈收入、禮品折價收入、因債權(quán)人原因確實無法支付的應(yīng)付款項及其他收入;
(2)營業(yè)外支出包括：固定資產(chǎn)盤虧和毀損、報廢、出售凈損失、賠償金、違約金、罰款、捐贈以及其他支出。
7、按照公司規(guī)定，全年應(yīng)上交的利潤按年計劃數(shù)分四個季度預(yù)交，到年終結(jié)算時經(jīng)年審后，再多抵少補(bǔ)，保證全年計劃數(shù)。
8、酒店每年交納所得稅后的利潤，按照旅游財務(wù)制度的規(guī)定，依下列順序分配：
(1)支付各項稅金的滯納金、罰金和被沒收的財物損失;
(2)彌補(bǔ)上一年的虧損;
(3)按公司和酒店總經(jīng)理室規(guī)定的比例，提取法定盈余公積金和公益金;
(4)按公司規(guī)定的金額，上交 未分配利潤。
9、酒店的公益金只能用于職工住房的購建、集體福利設(shè)施支出等項開支，且預(yù)先應(yīng)通過總經(jīng)理批準(zhǔn)。
收銀機(jī)使用制度
1、酒店商品柜臺設(shè)置收銀機(jī)付款，記錄商品銷售金額，匯總商品銷售總金額，監(jiān)督核對商品銷售情況;
2、出售的商品都必須將金額輸入收銀機(jī)，按日銷售匯總，總金額必須和“商品銷售日報表”的匯總金額相符;
3、每日繳款時，必須把日銷售總額打出，然后將記錄紙撕下連日報表統(tǒng)一交給繳款員。由專人負(fù)責(zé)核對“銷售日報表”明細(xì)賬是否和記錄紙上的相符，如果有差錯，要立即查清楚;
4、在使用收銀機(jī)時，不能將收銀機(jī)作為計算器使用，隨便其他數(shù)字輸入或做其他計算，如果由此造成記錄、匯總金額和日報表、明細(xì)賬不符，由當(dāng)班營業(yè)員負(fù)責(zé)。
收銀處早班操作制度
1、主要處理酒店客人退房手續(xù);
2、接到客人的房間鑰匙，認(rèn)清房號，準(zhǔn)確、清楚地電話通知管家部的樓層服務(wù)員該房退房，管家部員工接到電話后盡快檢查房間;
3、準(zhǔn)備好客帳單，給客人查核是否正確，該步驟完成時，樓層服務(wù)員必須知會房間檢查結(jié)果，如有無客房酒吧消費(fèi)、短缺物品等，為互相監(jiān)督，收銀員應(yīng)記下樓層服務(wù)員的工號記在客人登記表上，樓層服務(wù)員也記錄下收銀員的工號;
4、客人核對帳單無誤并在帳單上簽名確認(rèn)后，收銀處方可收款，收款時做到認(rèn)真、迅速、不錯收、不漏收;
5、付款、帳單附在登記表后面，以備日后查帳核對;
6、為避免走數(shù)，應(yīng)核對當(dāng)班單據(jù)是正確，以及時發(fā)現(xiàn)錯單、漏單;
7、下班前打印出客人押金余額報表，檢查客人押金余額是否足夠，對押金不足的要列出名單以便中班追收押金。
收銀處中班操作制度
1、負(fù)責(zé)收取新入住客人的押金，注意客人登記表上的人住天數(shù)，保證收足押金;
2、追收早班列出欠款客人的押金，晚上10時仍未交押金的交大堂副經(jīng)理協(xié)助追收;
3、檢查信用卡止付黑名單，發(fā)現(xiàn)黑名單或者信用卡賬戶上無款的客人，應(yīng)及時通知客人改以其他方式付款，如不能解決則交給大堂副經(jīng)理處理;
4、下班前打印出客人押金額，以備核查。
收銀處晚班操作制度
1、負(fù)責(zé)核對當(dāng)天的所有單據(jù)是否正確，如有錯誤應(yīng)立即改正。
2、應(yīng)與接待處核對所有出租房間數(shù)、房號、房租。
3、制作報表：
(1)會計科目活動簡表
(2)會計科目明細(xì)報表
(3)房間出租報表
(4)夜間核數(shù)報表
4、制作繳款單，按單繳款，不得長款、短款。
5、夜間核對過房租、清洗電腦后，做好夜間核數(shù)。
6、每次交接班應(yīng)該交接清楚款賬等事項，并在交接簿上作簡明的工作情況記錄，交辦本班未完之事。
收銀處結(jié)賬管理制度
1、應(yīng)辨別收取現(xiàn)金的真?zhèn)�，唱付唱收，防止出現(xiàn)不必要的爭執(zhí)。
2、信用卡必須核對卡主簽名，簽名應(yīng)與卡上原有的簽名相同，信用卡上的名字應(yīng)與卡上原有的簽名相同;信用卡上的名字應(yīng)與身份證明的名字相同;身份證的相片應(yīng)與持卡人相同。
3、收取支票應(yīng)注意以下兩點：
(1)對好印鑒，印鑒不模糊，不過底線，并且有開戶行名稱;
(2)限額、簽發(fā)日期等。
收銀處員工管理制度
1、熱情有禮，吐字清晰，唱收唱付，將找款遞給顧客，不允許扔、摔、甩、丟等;
2、嚴(yán)禁套取外匯、外幣;
3、嚴(yán)禁向收銀處借款和未經(jīng)財務(wù)部經(jīng)理簽批將錢款外借他人;
4、嚴(yán)禁收半日租或全日租而不計入營業(yè)收入;
5、嚴(yán)禁打非工作電話，不準(zhǔn)長時間接私人電話;
6、長、短款項要向上級反映、匯報及解釋原因;
7、不得以白條沖款賬;
8、由于工作失誤造成的損失由當(dāng)事人全額賠償;
9、下班時做好交接班工作。
信用卡使用管理制度
1、接收信用卡時，核對清楚信用卡是否是本商場可以使用的信用卡;
2、核查接受使用的信用卡日期是否在有效期內(nèi)。如果信用卡過期或未到期，應(yīng)委婉告訴客人此卡不能接受使用;
3、核查接受的信用卡編號、發(fā)卡銀行通告的“止付名單”號碼，如查出此碼在“止付名單”上，就要扣留此信用卡。并將該卡交回發(fā)卡銀行;
4、注意金額的限制。每種信用卡都有最高使用限額。如果購買商品金額超過此信用卡的最高金額時必須聯(lián)系發(fā)卡中心，取回授權(quán)號碼;
5、核查完畢，按照各種信用卡的簽購單上的各個項目要求，填寫信用卡票據(jù)。填寫時一定要仔細(xì)看清各項目的要求，認(rèn)真填寫，字跡清楚，做到準(zhǔn)確無誤;
6、票據(jù)填寫完后，請持卡人簽名，認(rèn)真核對持卡人簽名是否和信用卡上簽名一致如發(fā)果筆跡不一樣，可以請顧客出示護(hù)照(身份證明)核實。如果是冒充簽名使用信用卡，應(yīng)扣留信用卡;
7、票據(jù)填寫完畢，將“持卡人留存”聯(lián)撕下交回顧客;
8、未按信用卡使用原則去做，造成的經(jīng)濟(jì)損失由經(jīng)手人負(fù)責(zé)。
旅行支票使用管理制度
1、客人到商場購買商品，可以使用旅行支票，但不接受私人支票。
2、檢查旅行支票：
(1)旅行支票具有一定面額;
(2)支票正同上方簽名處已留持票人的簽名;
(3)支票在燈光下有折光反映，票面有凹凸花紋。
3、接受前，請持票人當(dāng)面在支票下方簽名，否則，支票無效，并與上方已留簽名核對是否相符。
4、如對簽名有疑義，可請持票人在支票背面再次簽名核對。
5、請客人出示護(hù)照，核對護(hù)照姓名與支票上簽名是否相符，并把護(hù)照國籍、號碼抄錄在支票北面。同時婉請客人留下地址。
6、對旅行支票真?zhèn)斡袘岩桑瑧?yīng)請銀行兌換 處鑒定。
7、對于外幣旅行支票，銀行要收取貼息。
8、當(dāng)支票實際價值不于所購商品價值時，應(yīng)以現(xiàn)鈔退回差額。
9、請在“轉(zhuǎn)賬支票報表”上匯總旅行支票的繳款數(shù)，并注明何種貨幣和買入價。
核數(shù)操作制度
1、整理歸檔上一天的單據(jù)、報表等，落實上一天稽查出來的問題;
2、將經(jīng)理核準(zhǔn)的考核通知書送到有關(guān)部門簽收;
3、核對各收款點的營業(yè)報表，包括餐廳收款處、商務(wù)中心、電傳室、娛樂、洗衣、客房酒水等;
4、稽核人員應(yīng)抽查餐單，核對點菜單與賬單是否相符;
5、檢查當(dāng)天到達(dá)的客人房租情況，檢查房租折扣是否符合規(guī)定，檢查前臺接待處交來的批條是否齊全;
6、檢查客人住宿登記卡是否齊全;
7、將各收款點營業(yè)額輸入電腦;
8、將輸入電腦的各收款點的現(xiàn)金總數(shù)以及信用卡數(shù)與營業(yè)日報表進(jìn)行平衡后，應(yīng)與營業(yè)報表總合計數(shù)一致;
9、檢查無誤后，將上列報表裝訂在一起，分送到各部門。
辦公用品財務(wù)處理制度
1、酒店各部門用于辦公所需的筆、紙張、筆墨、計算器具、賬冊、憑證以及其他辦公用品，每季度編報領(lǐng)用計劃，統(tǒng)一由財務(wù)部購進(jìn)，交倉庫保管，各部門按月領(lǐng)用;
2、酒店的辦公用品除個別零星急需外，各部門不得自行采購和復(fù)印;
3、各部門領(lǐng)用辦公用品，必須填寫領(lǐng)用單一式二聯(lián)，并經(jīng)領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn);
4、領(lǐng)用人領(lǐng)取物品后，由倉管員簽名，領(lǐng)用部門取回一聯(lián)作為部門財務(wù)或文員記錄之用，另一聯(lián)由倉庫按月裝訂，作為便查簿，以備檢查;
5、倉庫保管員在收到辦公用品并經(jīng)驗收無誤后，在進(jìn)倉辦公用品的發(fā)票上簽收，并立即登記商品貨卡和便查簿，不必填進(jìn)倉驗收單;
6、財務(wù)部對辦公用品的賬力結(jié)算，可憑采購員進(jìn)貨交倉庫驗收后的原始發(fā)貨票，經(jīng)審查票面品名、規(guī)格、數(shù)量、金額，以及倉管員驗收和經(jīng)手人簽名，即準(zhǔn)予辦理報賬;
7、辦公用品財務(wù)核算處理，直接攤?cè)胭M(fèi)用列支，即應(yīng)以“管理費(fèi)-辦公用品”科目列支，不必通過庫存物料科目的重復(fù)核算;
8、在各部門逐步確立為獨立核算后，辦公用品同財務(wù)部在管理費(fèi)科目列支，但應(yīng)分部門設(shè)立明細(xì)賬戶，以便按部門實際領(lǐng)用分?jǐn)傎M(fèi)用。
將售品、贈品、樣品管理制度
1、將售品、贈品、樣品的范圍：
(1)獎售品：外單位推銷某項商品及物料，由該單位按其規(guī)定撥出所售商品、物料的一部分或小部分將給職工;
(2)贈品：外單位對酒店某部門或人個的酬謝物品;
(3)樣品：外單位推銷他們的商品、產(chǎn)品，免費(fèi)送一些給酒店有關(guān)部門作為樣品。
2、獎售品、樣品、贈品經(jīng)批準(zhǔn)作出處理后的收入，由酒店管理部門統(tǒng)一分配。
3、任何部門或人個均不得私自占有獎售品、樣品和贈品，否則按所價值價格加倍罰款，并建議人事部作出扣發(fā)浮動工資的處理。
成本損耗、控制管理制度
1、原材物料、商品及備用品，屬供貨方因包裝不符合規(guī)定而造成破損或數(shù)量不足而產(chǎn)生的損耗，應(yīng)由運(yùn)輸部門作出鑒定意見，酒店儲運(yùn)部門協(xié)同業(yè)務(wù)部門填制“商品、原材物料損耗查詢報告書”，發(fā)往供貨方追索損失。在供貨方未償付損失金額前，所損耗數(shù)量、金額，列入“待處理損失”科目，收到供貨方賠償款項后，沖銷該科目的余額;
2、原材物料、商品等在運(yùn)輸中所發(fā)生的損耗，由有關(guān)部門報財務(wù)部加具意見呈總經(jīng)理審批，經(jīng)批準(zhǔn)報損的金額在“壞賬損失”科目列支;
3、原材物料、商品等在運(yùn)輸過程中，由于儲運(yùn)部門裝卸不負(fù)責(zé)任造成破損或丟失所產(chǎn)生的損耗，應(yīng)查明原因，根據(jù)當(dāng)時的實際情況，由經(jīng)辦人員擔(dān)負(fù)經(jīng)濟(jì)責(zé)任或擔(dān)負(fù)部分經(jīng)濟(jì)責(zé)任，再由有關(guān)部門經(jīng)理審查，會同財務(wù)部審批，報總經(jīng)理審閱批示;
4、營業(yè)部門結(jié)合國家對旅游部門規(guī)定的毛利率控制標(biāo)準(zhǔn)及當(dāng)前實際情況，制定各部門、各營業(yè)項目的毛率指標(biāo)，并按旬、按月逐期予以追蹤反映和分析考核;
5、對各職能部門可控的變動費(fèi)用，按年計劃分解，建立費(fèi)用責(zé)任中心，采用控制費(fèi)用或其他有效形式，進(jìn)行有效地控制。
酒店財務(wù)管理制度15
煤礦財務(wù)管理制度匯編是一套全面規(guī)范煤礦企業(yè)財務(wù)管理行為的制度體系，旨在確保財務(wù)活動的合規(guī)性、有效性和透明度。其主要內(nèi)容涵蓋了預(yù)算管理、成本控制、資金運(yùn)作、會計核算、審計監(jiān)督、稅務(wù)籌劃等多個方面。
內(nèi)容概述：
1. 預(yù)算管理：規(guī)定預(yù)算的.編制、審批、執(zhí)行和調(diào)整流程，強(qiáng)調(diào)預(yù)算的科學(xué)性和執(zhí)行的剛性。
2. 成本控制：設(shè)定成本標(biāo)準(zhǔn)，規(guī)范成本核算，強(qiáng)化成本分析，以實現(xiàn)成本的最小化。
3. 資金運(yùn)作：規(guī)定資金的籌集、使用、調(diào)度和監(jiān)控，確保資金的安全和高效使用。
4. 會計核算：明確會計科目設(shè)置、賬務(wù)處理、報表編制和財務(wù)報告的發(fā)布程序。
5. 審計監(jiān)督：設(shè)立內(nèi)部審計機(jī)制，定期進(jìn)行財務(wù)審計，保證財務(wù)信息的真實性和完整性。
6. 稅務(wù)籌劃：遵守稅法，合理避稅，降低稅務(wù)風(fēng)險，提高經(jīng)濟(jì)效益。
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